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1、精品 料推荐一、现值计算 PV、FV、PMT、RATE、NPER在 Excel中，计算现值的函数是 PV，其语法格式为：PV（rate，nper，pmt，fv ，type ）。其中：参数 rate 为各期利率，参数 nper 为投资期（或付款期）数，参数 pmt 为各期支付的金额。省略 pmt 参数就不能省略 fv 参数；fv 参数为未来值，省略 fv 参数即假设其值为 0，也就是一笔贷款的未来值为零， 此时不能省略 pmt 参数。type 参数值为 1 或 0，用以指定付款时间是在期初还是在期末，如果省略type 则假设值为0，即默认付款时间在期末。案例 1：计算复利现值。 某企业计划在 5
2、 年后获得一笔资金 1000000 元，假设年投资报酬率为 10%，问现在应该一次性地投入多少资金？在 Excel工作表的单元格中录入： =PV（ 10%，5，0，-1000000），回车确认，结果自动显示为 620921.32 元。案例 2：计算普通年金现值。购买一项基金，购买成本为80000 元，该基金可以在以后 20 年内于每月月末回报600 元。若要求的最低年回报率为8%，问投资该项基金是否合算？在 Excel工作表的单元格中录入：=PV（8%/12，12*20，-600），回车确认，结果自动显示为 71732.58 元。71732.58 元为应该投资金额， 如果实际购买成本要 800
3、00 元，那么投资该项基金是不合算的。案例 3：计算预付年金现值。有一笔5 年期分期付款购买设备的业务，每年年初付500000 元，银行实际年利率为6%.问该项业务分期付款总额相当于现在一次性支付多少价款？在 Excel工作表的单元格中录入：=PV（6%，5，-500000，0，1），回车确认，结果自动显示为2232552.81 元。即该项业务分期付款总额相当于现在一次性支付1精品 料推荐2232552.81元。二、 算在 Excel 中， 算 的函数是 NPV，其 法格式 ： NPV（ rate， value1，value2，）。Rate 某一期 的固定 率； Value1，value2，
4、一系列 金流，代表支出或收入。利用 NPV 函数可以 算未来投 或支出的 、未来收入的 以及 金流量的 。案例 4： 算分期收（付）款的 。甲公司2007 年 1 月 1 日从乙公司 一台 ， 已投入使用。合同 定， 的 价款 1000 万元， 款分3 年付清， 2007 年 12 月 31 日支付 500 万元， 2008 年 12 月 31 日支付 300 万元， 2009 年12 月 31 日支付 200 万元。假 3 年期 行借款年利率 6%.要求 算 价款的 。固定 入 ，首先要确定 价款的 。具体操作是：在Excel工作表的 元格中 入： =NPV（6%，500，300，200），
5、回 确 ， 果自 示 906.62 万元。 果也表明，假 在一次付清 款，并且乙方同意按 3 年期 行借款年利率 6%进行 算，那么 在交易金 是 906.62 万元。案例 5： 算投 目的 。某 目初始投 206000 元，第 1 年至第 6 年的每年年末 金流量分 50000 元、50000 元、50000 元、50000 元、48000 元、106000元。如果 率是 12%，要求 算 目投 。在 Excel工作表的 元格中 入： =NPV（12%，50000，50000，50000，50000，48000，106000）-206000，回 确 ， 果自 示 26806.86 元。2精品
6、 料推荐三、终值计算在 Excel中，计算终值的函数是 FV，其语法格式为： FV（rate，nper，pmt，pv，type ）。其中：参数 rate 为各期利率，参数 nper 为期数，参数 pmt 为各期支付的金额。省略 pmt 参数则不能省略 pv 参数；参数 pv 为现值，省略参数 pv 即假设其值为零，此时不能省略 pmt 参数。 type 参数值为 1 或 0，用以指定付款时间是在期初还是在期末，如果省略 type 则假设值为 0，即默认付款时间在期末。案例 6：计算单利终值及利息。存入银行 10000 元，存期 5 年，银行按 5%的 5 年期单利利率计息。问 5 年后可一次性
7、从银行取出多少钱？其中利息是多少？在 Excel工作表的单元格中录入： =10000*（1+5%），回车确认，结果显示为 10500 元（5 年后可一次性从银行取出的金额） 。在 Excel工作表的单元格中录入： =10000*5%，回车确认，结果显示为 500 元（利息）。案例 7：计算复利终值及利息。向银行借款 1000 万元，年利率 8%，期限 5 年，到期一次还本付息。问 5 年后应偿还多少万元？其中有多少利息？在 Excel工作表的单元格中录入： =FV（8%，5，-1000），回车确认，结果（复利终值，即本息和）显示为 1469.33 万元。在单元格中录入： =FV（8%，5，-1
8、000）-1000，回车确认，结果显示为 469.33 万元（利息）。案例 8：计算普通年金终值。 某企业计划从现在起每月月末存入 20000 元，如果按月利息 0.353%计算，那么两年以后该账户的存款余额会是多少？3精品 料推荐在 Excel工作表的单元格中录入： =FV（0.353%，24，-20000），回车确认，结果自动显示为： 499999.50 元，即两年以后该账户的存款余额是 499999.50 元。案例 9：计算预付年金终值。 某企业计划从现在起每月月初存入 20000 元，如果按月利息 0.353%计算，那么两年以后该账户的存款余额会是多少？在 Excel工作表的单元格中录
9、入： =FV（0.353%，24，-20000，0，1），回车确认，结果自动显示为 501764.50 元，即两年以后该账户的存款余额是 501764.50 元。四、贴现率计算在 Excel工作表中，计算贴现率的函数为 RATE，其语法格式为： RATE（nper，pmt ，pv，fv ，type ，guess）。其中 guess 为预期（猜测）利率，如果省略预期利率则假设该值为 10%.案例 10：测算报酬率。现有 15000 元，要想在 10 年后达到 50000 元，那么在选择投资项目时，最低可接受的报酬率是多少？在 Excel 工作表的单元格中录入： =RATE（10，15000，-5
10、0000），回车确认，结果自动显示为 12.795%（四舍五入保留结果，可以根据需要规定保留小数位，下同） 。案例 11：测算利率。某人建议你贷给他 30000 元，并同意每年年末付给你 9000 元，共付 5 年。你是否应接受该建议？在 Excel工作表的单元格中录入： =RATE（5，9000，-30000），回车确认，结果自动显示为 15.24%.结果表明，如果 15.24%高于其他投资项目的报酬率，则可以接受该建议。4精品 料推荐案例 12：计算分期收款的折现率。某公司出售一套设备，协议约定采用分期收款方式，从销售当年年末开始分5 年收款，每年收 200 万元，合计 1000 万元（不
11、考虑增值税）。假定购货方在销售成立日支付货款，付800 万元即可。购货方在销售成立日支付的 800 万元可以看做是应收金额的公允价值。该笔业务的账务处理，涉及折现率的计算问题，即要计算每年年末的“未实现融资收益”和“财务费用”数据。首先要计算年金为 200 万元、期数为 5 年、现值为 800 万元的折现率。在 Excel工作表的单元格中录入： =RATE（5，200，-800），回车确认，结果显示为 7.93%.五、期数计算在 Excel中，计算期数的函数为 NPER，其语法格式为： NPER（rate，pmt ，pv，fv ，typ ）。案例 13：计算资金积累期。某企业现有资金10000
12、0 元，投资项目的年报酬率为8%，问多少年后可以使现有资金增加到200000 元？在 Excel工作表的单元格中录入：=NPER（8%，0，100000，-200000），回车确认，结果自动显示为9 年。案例 14：计算对比方案的设备使用年限。某企业拟购置一台柴油机或汽油机。柴油机比汽油机每月可以节约燃料费 5000 元，但柴油机的价格比汽油机高出 50000 元。假设资金的年报酬率为 18%，年资金周转 12 次以上（每月复利一次） 。问柴油机至少应使用多少年才合算？在 Excel工作表的单元格中录入： =NPER（18%/12，5000，-50000），回车确认，结果自动显示为 11 年。
13、案例 15：计算还款期。按揭方式购房，首付后贷款600000 元，假设贷款的年利率5精品 料推荐为 7.95%，每月还款能力为 5000 元，问需多少年能够还清贷款？在 Excel工作表的单元格中录入： =NPER（7.95%/12，5000，-600000）/12，回车确认，结果显示为 20 年。六、等额收（付）款计算在 Excel中，计算等额收（付）款的函数是 PMT，其语法格式为： PMT（rate，nper，pv，fv ，type ）。案例 16：投资回收的年金测算。假设以10%的年利率借款20000 元，投资于寿命为 10 年的某个项目。问每年至少要收回多少资金才行？在Excel工作表的单元格中录入： =PMT（10%，10，-200
