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1、人社局关于2016年度行政事业单位内部控制报告1】根据财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见(财会【2015】24号)文件精神，以及文山州财政局关于上报2016年度行政事业单位内部控制工作总结的通知(文财会【2016】12号)文件要求，我局高度重视，强化领导，明确职责，对我局内部控制制度的建设、执行及监督等方面进行全面梳理，现就内控制度贯彻实施情况简要总结如下。一、加强组织领导，强化内控制度建设我局高度重视内部控制制度建设工作，切实加强对内部控制制度建设的组织领导，切实强化内部控制制度的建设工作。自2016年行政事业单位内部控制规范(试行)实施以来，在坚持内部控制制度建设全面性、
2、重要性、制衡性、适应性等原则的前提下，我局对内部管理制度进行全面清理，形成了文山州人力资源和社会保障局工作守则，分总则、工作守则、规章制度、管理办法和工作程序共五章，内容涵盖了党风廉政建设、廉政风险防控、财务管理、会议、差旅、接待、固定资产及车辆管理等58条内部控制管理制度和办法。通过强化内部控制制度建设，切实做到有章可行，有据可依。二、认真履行职责，强化内控制度执行我局单位领导高度重视，认真履行对内部控制制度的建立健全和有效实施责任，切实开展内部控制风险评估、党风廉政建设风险防控工作。认真执行“三重一大”制度、重大事项集体决策(党组会研究通过)及会签制度。重点关注经费预算、资金收支、政府采购
3、、固定资产、建设项目及合同管理等业务层面的经济业务风险。实行不相容岗位相互分离及内部授权审批控制措施，业务经办、审核及审批职责相互分离，相互制约，相互监督。出纳不兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、债权、债务账目的登记工作。财务专用章由专人管理，个人名章由本人或授权人员保管。按规定项目和标准征收非税收入，按规定开具财政票据，做到收缴分离、票款一致，并及时足额上缴。严格执行政府采购、建设项目及合同控制等内控措施，确保内部控制制度规范有序运行。按会计法规定建立会计机构，配备具有相应资格和能力的会计人员，并实行关键岗位工作人员轮岗制度。根据实际发生的经济业务事项按照国家统一的会计制度及时进行账务处理
4、、编制财务报告，确保财务信息真实、完整。三、切实开展检查，强化内控制度监督认真开展内部控制制度执行情况专项检查，才能保障内部控制制度得到严格、规范运行，并达到合理保证经济活动合法法规、资金安全和有效使用、财务信息真实完整，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果。近两年来，我局由社保基金监督科(内审)牵头，规划财务科配合，开展对社保、就业和医保等经办机构进行内部审计、内控专项检查及各项资金专项检查;由局机关党委牵头，各科室配合开展廉政风险、岗位风险专项排查，确保良好的内部控制制度得到有效监督，切实防范内部控制运行风险。同时，我局内部控制制度建设也存在制度更新不及时、执行力不到位和监督乏
5、力等问题。今后，我局将适时关注各项内部控制制度改革动向，根据人社事业发展变化及相关财经法律法规的规定，及时调整、完整我局内部控制工作规则、规章制度及管理办法，确保各项业务工作得到有效控制、相互监督。同时，进一步加强预算管理，增强预算的科学性，使预算管理的约束力得到充分发挥，将内控意识和内控文化纳入人社文化建设中，使贯彻执行内部控制制度成为每一位职工的自觉行动。另外，建议财政部门加大内部控制制度建设培训力度，定期开展、分批培训，推动内控体系建设进一步完善，促进各部门各项事业的健康、可持续发展。【人社局关于2016年度行政事业单位内部控制报告2】在省局的正确领导下，我局结合国税工作实际，高度重视内
6、控机制建设工作，将其作为一项常抓不懈的工作重点来抓，成立了以局长为组长的领导小组来组织相关内控机制建设工作，经过全局干部职工的努力工作，我局内控机制建设取得了可喜的成绩，现将有关情况报告如下：一、主要工作(一)加强廉政教育，提高风险防控工作认识我局在廉政风险防范工作开始时，有一些同志不理解、不积极参与，认为搞廉政风险防范就是摆花架子，搞形式主义;有一些同志甚至错误地认为廉政只是领导干部的事，离自己很远，不能重视和清醒地看到工作中存在的各种隐患，参与意识不够、主动关注不多;有的认为自己手中就针尖大点权力，出不了多大的事，不愿意触及到权力运行的核心环节。针对干部职工风险意识淡化的情况，我局从两个方
7、面加强工作：一是深入宣传发动，强化风险意识。分管领导亲自作动员讲话，大力宣传内控机制建设的重要作用和意义，以“熟悉内控、理解内控、掌握内控”为目标进行宣传动员，营造内控机制建设的良好氛围;组织开展专题讨论，结合近年来发生的违法违纪案件，深刻剖析根源，帮助大家认识到几乎所有违法违纪案件的根源都在于制度不严、内控不力，使干部职工清醒地意识到风险就在身边、风险无处不在，防范风险就是对自己最好的保护，干部职工思想认识逐步趋于统一，参与内控机制建设的积极性和主动性明显提高。二是多措并举，扎实开展培训教育。采取专题讲座、警示教育、风险防范教育和岗位廉政教育等多种方式，组织全体干部职工学习海南省国家税务局关
8、于全面推进部门内控机制建设的通知、海南省国家税务局构建“七位一体”惩治和预防腐败体系实施意见(试行)的通知和廉政准则、收看全国等相关文件，进一步强化党性纪律观念和廉洁从政意识，努力提高抵制腐败、恪守职责的自觉性。同时，我们加强税收业务培训，按照人员的不同层次或工作需要，安排干部分期、分批接受省局组织的专业培训或知识更新教育，提高税务人员的执法水平，为干部应对和防范风险打好基础。(二)人人熟知内控，内控机制建设稳步推进为了有效控制廉政风险，使廉政风险防范机制真正成为干部职工保持清正廉洁的保护伞、远离腐化堕落的防火墙，免受不正之风侵蚀的高堤坝，我局内控机制建设工作领导小组按照研究制定的工作方案，扎
9、实有效地开展内控机制工作。一是明确岗位职责和合理分解权力。按照省局新岗责体系的要求，以职定岗、以岗定人、以人定责，明确各岗位在处理有关业务时具有的权力和责任，对权力进行合理分解;二是规范和优化工作流程。通过梳理业务流程，简化办事程序，减少了工作的随意性，提高了工作效率和防范职务廉政风险;三是细化、优化权力运行流程图。按照县纪委的统一布置，绘制了“廉政防控工作运行流程图”、“权力行使风险防控一览表”，编制下发了“公开税务行政审批事项”，明确每一项权力的行使主体、每一项权力的责任部门和具体岗位，向纳税人公开税务审批事项;四是排查风险点。找准、找细、找实风险点是建立整个内控机制的基础，也是决定廉政风
10、险防范工作是否有成效的根本。为此，我们动员各部门共同查找分析，全面排查关键环节和廉政风险点，把措施落实到各个具体岗位和每一个人，细化到权力行使的各具体环节。各部门通过岗位自查、内部关联岗位互查、集体排查等方式，共查找出15个关键环节和70个廉政风险点。形成了保亭县国税局廉政风险点手册，并将手册发放至每个干部手中，使每个干部职工都了解自己的岗位风险点。同时，为了突出对高风险岗位的重点防范，通过综合分析评估，将全局六个科(室)、四个分局、85个岗位，从低到高划分为16级共六个风险等级：10个岗位为1级、20个岗位为2级、13个岗位为3级、19个岗位为4级、18个岗位为5级、5个岗位为6级。按照不同
11、的风险级别，采取不同的防范措施，做到高风险环节重点监控，普通风险定期检查，使风险防范工作更加切合税收工作实际;五是组织收看国家税务总局关于全面推进税务系统内控机制信息化升级版建设视频会议，使干部职工深刻领会内控机制建设的意义。(三)完善制度规范，健全内控长效机制以开展第二批党的群众路线教育实践活动为契机，根据剖析“四风”问题中查找的制度体制不健全的问题，按照立言立改的要求，组织全局各部门对税收管理、队伍建设、纳税服务、财务管理等方面的现行制度进行认真梳理，废止、制定、修订了21项制度，实现了以制度管人、管钱、管事的体制机制，保障了税收管理、财务管理和队伍建设的规范化和长效化。(四)进行逐项检查
12、，提高内控防范效能依托海南省国税门户网站这一“网上国税局”，建立和完善人机结合的监控机制，把监督制约贯穿到税收执法权和行政管理权运行的全过程。在税额核定、税款征收、发票验旧、注销登记、行政处罚、财务管理等方面进行监督，有效遏制了各种不廉洁行为的发生。纪检监察部门加强对各类风险点制度防范措施落实情况进行评估检查，发现问题，及时登记，督促被检查对象进行申辩、认真整改，每月将执法过错情况进行通报。同时，把内控机制建设情况列入年终目标管理考核和党风廉政建设责任制考核，凡因内控机制建设工作不力、造成不良影响的，实行一票否决，取消部门一切评先选优资格，追究相关部门领导的责任，并按照党风廉政建设责任制有关规
13、定和党风廉政建设责任书要求，追究部门领导和直接责任人的责任。二、取得的成效一是风险防范意识牢固树立。通过强化推行内控机制建设，内部控制理念和风险防范意识在全局干部中已经入耳、入心、入脑。目前，每位国税干部从事任何一项工作时，首先想到这项工作存在哪几项风险，应该遵循什么样的工作流程，如果不遵循流程会受到什么样的责任追究。干部职工的风险观念和防范意识得到明显增强。二是税收收入连年增长。2016年111月，我局组织税收收入12841万元，占全年任务的173.5%，超额完成了全年税收收入任务。各级次预算收入均呈两位数增长。三是征管质量不断提升。2016年111月份，我局共发生执法过错行为128条，共计
14、扣分541分;2015年111月份，我局共发生执法过错行为317条，共计扣分1297分。无论是条数还是分值，都有了明显的下降。四是服务水平得到优化。在推行“服务型国税机关”建设、规避管理风险、提升管理质效理念的指引下，实现了由“执法+管理”强势角色向“执法+服务”平等角色的转变;在工作效果上，使一些不作为、乱作为、慢作为、执法随意的问题得以及时地发现和整改，国税形象得到社会各界的广泛认可。三、存在问题从总体上看，我局的部门内控机制建设工作取得了积极的成效，做到了有组织、有布置，有计划、有实施，有分工、有落实。对岗位风险全面清理，确定了风险等级，明确了防范重点干部职工查找风险、防范风险、主动参与
15、的积极性和主动性大大加强，但与预期目标还有一定的差距。一是对廉政风险防控措施落实不够到位;二是内控机制的内在制约力没能得到有效的发挥。由于保亭局人少，有的部门只配二人，造成岗责难于分解，存在工作大家做，责任大家担的问题。也就是说监督与制约很难做到两全，内生制约力未能得到的效发挥;三是部门与部门之间沟通协调还不够。四、明年工作思路加强内控机制建设是建立健全惩防体系的重要组织部分，也是落实党风廉政建设责任制的深化和具体化。我们将在今后的工作中努力探索，不断实践，进一步完善内控机制建设。一是加强技术支撑，注重信息防控。在综合运用现有防控手段的基础上，积极整合并利用现代信息技术，加强科技防控深度和广度，实现由制度管人、管事向计算机和信息技术管理的发展和延伸，提高廉政风险防范水平;二是加强常态防范，落实动态监控。结合国税工作职能和预防腐败工作的新要求，针对高风险事项开展经常性的检查，做到关口前移、强化预防，真正达到风险防范为税收工作发挥保驾护航的作用。
