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1、财务培训教材XXX集团K/3项目财务培训教材金蝶软件（中国）有限公司二五年八月文档控制更改记录日期作者版本更改参考/备注200审校日期审校人版本审校意见200目 录第一章：总账系统2第二章：报表系统24第三章：现金管理系统29第四章：现金流量表系统30第五章：工资系统34第六章：固定资产系统39第七章：财务分析系统42第八章: 应收管理系统44第九章: 应付管理系统55第一章：总账系统日常处理由总账中凭证模块开始，凭证是一切账务核算系统的基础，也是用户日常工作及使用最频繁窗口，用户只要把握好在凭证录入完整及正确，有关其他账簿及报表由系统自动产生，在凭证使用模块中，系统为您提供了凭证管理、账簿查
2、询打印、期末处理四个主要功能。本章的目的当完成本章的学习之后，您将能够做以下事情：l 学会凭证的录入方法及技巧，l 学会凭证编辑、查询、审核l 学会各种账簿、报表查询、打印、l 学会期末处理总账系统日常工作流程图凭证录入启用账套后 -1凭证处理 查询打印审核日常业务处理 凭证汇总账簿查询按各种账簿查询打印打印机打印机 -2 所有业务凭经审核后 期末调汇调汇调自动转账 -3结转损益凭证过账凭证过账 报表处理 结转下期期末结账结账账目注：虚线框表示执行后由计算机自动完成1.1系统参数设置一、 第一节 系统维护 在总账日常凭证数据录入前，需要用户对凭证录入过程中一些功能进行设置，完成这一操作后，才能
3、更方便、更快捷实现您的日常工作效率。 首先进入总账系统-主窗口中的“维护”，单击“系统参数”中“总账”标签页，如下图1-1所示：图1-1系统参数窗口-总账在科目的标签的窗口中，您可设置“本年利润”的会计科目，该科目将用于“结转损益”，按图中字典的按钮，系统将为您列示出所有的会计科目，您可以根据自己的需要进行选择。 同时提供了一些总凭证管理功能选项，请根据实际管理需要进行设置，功能释译如下：1科目名称显示在前： 在凭证录入的时候，会计科目的显示一般情况下是科目编码显示在前，选中此项，则名称在前， 编码在后。1显示科目最新余额、预算额： 选中此项，可在凭证录入的时候， 即时显示该科目的最新余额、预
4、算额， 包括未过账凭证，否则不予显示。1结账时要求损益类科目余额为零： 损益结转采用账结法的企业，须选中此项；损益结转采用表结法的企业，则不需要此项选择。1银行存款必须输入结算方式和结算号： 选择此项， 在凭证录入及保存的时候，系统会作强制性检查。1账簿余额方向与科目设置的余额方向相同： 用于账簿格式的显示1明细账科目显示所有科目名称： 选择此项，在预览、打印明细账的时候， 显示该明细科目的全部内容，如上一级科目；否则，只显示最明细科目。1凭证分账制： 对于有外币核算的企业实现按外币原币进行独立的账务处理， 其主要适用于金融行业，在凭证录入的时候， 会计科目必须按选定的币别进行录入，保证外币核
5、算的完整性。1每条凭证分录必须有摘要： 选中此项，凭证录入时， 系统会自动检测，否则不予保存，如果有机制凭证，系统会自动在每条分录上添上摘要。1凭证号按年度排列： 有此选项，凭证号按年度排列，否则，按每一会计期间排列。1新增凭证检查凭证号： 在网络应用的时候，如果不需要系统分配的凭证号，自己录入，可选此项；否则，系统自动给新增的凭证增加凭证号。1新增凭证自动填补断号： 新增的凭证自动获取断号。1凭证过账前必须审核： 对凭证过账做出限制。1凭证审核： 系统提供两种限制， 一是禁止成批审核，二是必须双敲审核，主要是满足金融、证券等特殊行业的需要。1科目预算： 系统对科目不符合预算（大于最高预算或小
6、于最低预算）的科目录入提供三种选择：不检查、警告（可继续录入）、禁止使用（不可继续录入）。 注意：此窗口所设置功能直接影响到某些操作功能的实现，这些功能请用户训练掌握。二、 第二节 凭证处理2.1进入凭证录入窗口上述设置工作完成后，即可录入当期有关凭证数据了，在总账报表系统的主窗口中，单击“凭证”进入凭在凭证使用的模块中，系统为您提供了凭证录入、凭证查询、凭证过账、凭证汇总、模式凭证、双敲审核等功能，使凭证的录入更迅速、准确。日常处理中“凭证录入”窗口是用户使用最频繁的窗口，凭证录入对于用户来说，是用户工作量最大部分，金蝶K/3系统让您能以最少的击键次数完成最大的日常工作处理。单击“凭证”中的
7、“凭证录入”，进入如下窗体，如2-3所示：图2-1 凭证录入主窗口凭证录入功能就是为用户提供了一个仿真的凭证录入环境，在这里，可以将您制作的机制凭证录入电脑，或者根据原始单据直接在这里制作记账凭证（这种方法对凭证业务易产生错误，请用户慎用）。在凭证录入功能中，系统为您提供许多功能操作以方便您高效快捷地输入记账凭证。 下面为您介绍重要操作凭证增加的的一些操作：下面是一张田野公司发生在5月1日一张业务凭证相关信息，以此凭证内容进行模拟新增：记账凭证 日期：200年5月1日 凭证编号: 记1摘 要科目名称借方本位币贷方本位币收时代公司货款应收账款-时代公司20,000.00收时代公司货款银行存款工行
8、上步支行0012320,000.00合计合计:贰万元20,000.0020,000.00 核算方式:支票 复核人: 出纳 制单人: 操作步骤: 2 凭证日期 业务日期：是此业务实际发生日期；日期：是制单日期；请注意两者的区别。制单人请在中间“日期”处理调整制单位日期为：2000-5-1 注意：系统会自动给出上一次录入的最后一张凭证的日期，可以修改。凭证录入的日期若在当前的会计期间之前，则系统不允许输入；但允许输入本期以后的任意期间的记账凭证，在过账时系统只处理本期的记账凭证，以后期间的凭证不作处理。2 凭 证 号 凭证号系统会自动给出，按照当前期间同类凭证的最大号加1给出。用户不作凭证号调整，
9、系统将按统一大流水方追加凭证号。作完一个凭证后必须保存之后系统才会给出该凭证的凭证号，如果凭证未保存，该凭证无效，不占用凭证号。2 摘要栏 摘要录入有两种方法，一是对于计算录入速度比较快的用户可采用直接录入。二是为了提高您的录入速度，点击功能键F7，在摘要库中自动引入常用摘要。这里我们新增一个常用摘要库：收时代公司货款单击热键F7或单击工具菜单栏中“获取”按钮，将弹出摘要库窗口：如下图图1-4 凭证摘要库编辑窗口 新增摘要库操作步骤：1 选择“编辑”标签业，单击编辑窗口下方“新增”，弹出下面窗口，如图2-5所示。2 首先要求增加摘要具体大类，指示图标箭头所示，图2-5，然后再增加相应类别具体内
10、容单击此处，首先新增摘要类别（摘要具体内容是以代码+名称表示）图2-2 编辑摘要库窗口3 最后单击“保存” 系统提供了摘要库的功能，在凭证录入界面，将光标移动到摘要栏，您可以选择已录入摘要库中的摘要，点击“确定”后，摘要会自动添入当前的凭证中。 您可以对摘要库进行编辑：增加、修改、删除等。专家指点：系统提供了摘要的快速复制功能：在录入完第一条摘要以后，将光标移到凭证栏中的下一条摘要处， 录入“.”，复制上一条摘要，录入“/”复制第一条摘要。2 会计科目栏 在科目栏中录入会计科目的方法有多种。下面介绍录入的主要三种方法：1、 第一种方法若您对本单位的会计科目代码记得相当的熟练，您可以在会计科目栏
11、直接输入会计科目代码，这种方法这无疑是一个最快捷的方式。在录入过程中左下方的状态栏会随时动态提示代码所对应的科目名称，如果输入完代码后，状态栏中没有科目名称显示，则说明输入的代码有错误。2、 第二种方法是单击工具栏中的按钮或“F7”热键，单击此按钮可以直接弹出会计科目列表，您可以选定科目后双击或单击确定按钮将其写入凭证。3、 如果您在会计科目设置中定义了助记码，则可以在此直接输入助记码，系统会自动找到该科目将其写入凭证。对于此业务分录中的会计科目要求用户按上述三种方法练习。专家指点：专家指出系统同时提供键盘操作，如果您需要录入某一类的科目，按该类科目代码的第一个数字，系统将为您显示该类别下的所
12、有的会计科目，如您需要录入负债类的科目，负债类科目的代码的第一个数字为2，在键盘上按数字2，系统将为您显示所有的负债类科目的代码，这样将大大节约您录入凭证的时间，提高工作的效率。 如果会计科目中设定了“核算单一外币”选项，则在输入科目代码之后，系统会显示出外币输入格式，显示出币别代码，汇率数据，要求您输入原币金额。如果选择了“核算所有外币”，在输入外币时还必须对币别进行选择。输入原币金额后，系统会自动根据汇率折算为折合本位币金额并显示在金额栏中，折合本位币金额可以修改，若原币乘以汇率不等于金额，系统会提示是否继续。 如果会计科目中选择了下设数量金额核算，系统会要求您输入数量和单价，系统会检验数量单价的乘积是否与原币金额相等，如不相等，系统会提示是否继续。如果选择“是”则按输入的金额保存，若选择“否”则系统要求修改相应项目，以使金额数量*单价。 注意:如果所选的科目下设核算项目，则在选定了该科目后，系统会自动提示录入核算项目代码会计科目和核算项目的录入都可采用前面所述的模糊查询的功能实现快速录入。这里选择002-时代公司。注意:对于核算项目的获取， 系统除了模糊查询之外， 还可以通过查找功能来实现， 点击“查找”， 系统提示录入核算项目及其相关附属信息，确认后，就可以获取相关核算项目。2 金额栏 在输入完前面的项目以后，就可以输入金额了，
