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1、大力创新授信管理方式迅速提高信用风险管理能力内容提要:面对经济环境的变化、趋严的监管政策以及外资银行的竞 争压力，中国银行业必须适应新的形势，积极应对由此带来的对信用 风险管理的更高要求,加快授信管理方式创新步伐，迅速提升信用风 险管理能力。中国银行业应借鉴国际中国银行业先进的信用风险管理 方式,从更新授信管理理念、完善授信管理体制机制、构建先进的授 信管理技术平台等方面加快授信管理方式的创新。关键词:信用风险授信管理体制创新进入21世纪，中国银行业的经营环境发生了一系列变化，宏观 调控下经济结构出现了较为明显的周期性特征,利率市场化进程不断 推进，综合经营渐行渐近，中国银行业面临的信用风险出
2、现了新的特 征。外资银行加快在境内布局，给中国银行业带来明显的竞争压力。 巴塞尔新资本协议的付诸实施对银行信用风险管理提出了更高的要 求。中资中国银行业必须适应形势的变化，加快授信管理方式创新步 伐，迅速提升信用风险管理能力。一、创新授信管理方式具有十分重要的现实意义（一）创新授信管理方式是应对经营环境变化的必然选择当前，宏观调控下我国经济增长转入稳定期，部分前期过热行业 出现了较为明显的周期性调整态势。受全球贸易增长放缓、人民币升 值和贸易摩擦加剧的影响,出口增长步伐放缓。经济增长的理性回归 以及经济结构调整必然使企业面临新的经营风险,导致部分行业、企 业的经营状况发生波动，这意味着银行正在
3、面临着新的信用风险。各 国中国银行业发展历程表明，金融体系运营环境的自由化将使风险成 倍放大，如果不针对性地进行管理方式创新，中国银行业就可能承受 更大的信用风险。随着我国中国银行业综合经营的管制正在逐步放开, 中国银行业将逐渐地介入投资银行、基金、信托、租赁、保险等金融 服务领域。业务的拓展将增加银行的交易对手,进而也将扩大信用风 险的范围。可见，无论是基于国内经济转型的挑战还是金融管制放松 的压力，或是综合经营带来的新的风险，都要求中国银行业创新授信 管理方式，努力提高信用风险管理能力。（二）创新授信管理方式是实现战略转型的关键近来中国银行业提出的战略转型要求，落实到具体经营上，就是 实现
4、经营方式的转变，从过分依重规模扩张的粗放型经营模式，转向 强调风险控制前提下集约型的可持续发展模式，而创新授信管理方 式、提高信用风险管理能力则是转变发展模式的重要环节。作为成立 不久的新兴银行，中国银行业的资产质量基本良好,但这并不意味着 中国银行业信用风险管理能力有巨大提升。如果中国银行业不从转变 体制机制上下功夫，从源头上遏制信贷风险,那么随着业务的发展，加 之信用风险的“厚尾性”，即贷款巨额损益概率大于正态分布下损益 概率,不良资产有可能会卷土重来，从而累积成中国银行业的新的系 统性风险，给中国银行业的安全稳定留下隐患。中国银行业战略转型 反映在业务结构上是表内业务向表内外业务并重转变
5、,其中表外资产 中很大一部分属于信贷产品。业务重心的转变以及业务范围的扩大， 增加了中国银行业信用风险的范围和强度，对提高信用风险管理能力 提出了更高的要求。（三）创新授信管理方式是满足中国银行业监管要求的现实需要2004年6月公布实施的巴塞尔新资本协议秉承了以资本为核心 的监管理念,允许管理水平较高的银行采用内评法来进行风险评级， 将资本充足率与信用风险的大小紧密结合起来,这将对全球范围内的 商业银行风险监管产生重要影响。与此同时，国内监管部门也对中国 银行业加强信用风险管理提高了要求。2004年2月以来，银监会先后 颁布了商业银行资本充足率管理办法、商业银行风险监管核心 指标、商业银行授信
6、工作尽职指引等一系列监管办法。这些监 管办法的制定实施对国内商业银行提高信用风险管理提出了强制性 的要求，表明我国金融监管部门的监管理念、监管目标、监管制度等 方面正在与国际逐步接轨，走在了国内许多商业银行的前面，如果中 国银行业不尽快转变观念，加快授信管理方式改革，提高信用风险管 理能力，就有可能落在监管政策的后面，难以满足监管政策要求,因此, 中国银行业应尽快改革现行的授信管理方式，以适应新的不断提高的 监管要求。二、国际中国银行业信用风险管理的主要特征国际商业银行先进的信用风险管理方式是在市场经济条件下经 过多年的摸索和实践逐步形成的，代表了现代商业银行信用风险管理 发展的主流成果。随着
7、我国融入全球经济金融步伐的加快和国内监管 方式逐渐与国际标准靠拢,国际商业银行先进的授信管理方式对国内 商业银行的借鉴意义进一步显现。在先进理念指导下的国际商业银行 的授信管理方式主要具有以下特征。（一）以注重股东风险偏好为特征的公司治理结构在西方商业银行现有公司治理结构下，股东和董事会对银行的风 险承担最终责任，由其确定适度的风险承受水平，并注重既定政策和 制度的严格执行。殳东和董事会并不要求把授信业务控制在“零风险” 水平，而是根据风险与收益匹配的原则在两者之间寻找均衡点。汇丰 和花旗银行近年来不良资产率一般控制在1%和2%之间，既严格控制 了风险承受程度，也不追求绝对的无风险,体现了效益
8、、风险、成本之 间有效平衡。股东和董事会按照自己的风险偏好，对银行各级管理人 员的行为进行有效监督，引导经营管理人员按照既定风险偏好标准， 确定目标市场、授信标准、信贷政策和程序，使授信业务不至于偏离 预定目标。（二）以降低代理成本为导向的授信管理组织架构根据新制度经济学的解释，代理成本是指在委托代理关系中，代 理人为了自身的利益而有可能损害委托人利益的行为所导致的机会 成本。在总分行体制下,各分支行能够充分发挥其对当地信息占有上 的比较优势，通过客户的账户信息及时准确地掌握客户的资信情况， 使得银行更接近市场。由于分行比总行更具信息优势，这客观上会促 使分行利用自己的信息优势采取先动策略,以
9、整体的利益为代价追求 局部利益，放大代理成本。为了降低代理成本，国际先进银行普遍采取垂直型的授信报告体 制和组织架构。在此体制下，总行（地区总部）通过各职能部门来实现 对分支机构的管理和控制,分行各职能部门直接向总行（地区总部）对 应部门报告。分行行长往往只是分行某个部门的负责人，业务权限十 分有限。在每个层次上，业务拓展部门和管理部门之间相互独立，在分 行层次上基本不存在业务扩展与风险控制的替换关系。依靠银行内部 的垂直报告和监控机制，可以有效地防止分行过度地当地化，在局部 利益的方向上不至于走得过远，从而最大限度地降低代理成本。从国 际商业银行发展趋势来看,垂直的报告和监控体制已经成为当前
10、银行 授信管理组织架构的主流趋势。(三) 科学有效的授信业务流程按照达文波特(T.H.Davenport,1993)的观点,业务流程是一组共 同为顾客创造价值而又相互关联的活动。银行每一项业务都应带来价 值增值，授信业务流程也就成为一条价值链。西方商业银行都比较重 视授信业务流程的科学性和有效性，注意兼顾风险控制的任务目标和 为顾客服务，以提高授信业务效率,最大化授信服务的价值增值。在此 理念的指导下，国际先进商业银行往往在控制风险的前提下，最大限 度地简化授信业务流程,以减少流程运作成本。这些银行的授信业务 环节由有权审批人、尽职调查小组和信贷管理委员会等负责。有权审 批人直接接触市场和客户
11、，控制一线的风险，有权审批人在权限范围 内可以直接对授信与否发表意见，对于超权限的，直接上报到有权审 批人或是信贷委员会审批，而不需要层层上报，最大限度地剔除了授 信管理中的无效流程,提高了业务流程效率。尽职调查小组的运作具 有独立性、专业性和针对性的特点，有针对性地对项目疑点进行深入 调查，独立提出专家意见，从风险控制的角度保证授信业务流程的有 效性。信贷管理委员会则是一个权威的专家审议机构,它不具有决策 权,但对决策层的最终决策发挥重要的咨询作用，对整体授信业务流 程及其实施效果起评估把关的作用。（四）强调“以人为本”的授信授权制度多数国际先进商业银行的授信审批程序没有集体评审的环节，一
12、般由专业的信贷分析员根据全行统一的分析方法和标准，对授信风险 做出独立分析，体现了以人为本的原则。一般来说，只有主管某一区域 的行政主管和副主管，如分行行长；主管某一行业的客户关系经理和客 户经理；从总行自上而下委派的各级风险管理人员等人员才可获信贷 审批的授权。其它人员无论其行政级别有多高，若其工作分工不涉及信 贷审批业务，均不能获得授权。“以人为本”的信贷授权制度，有助于明确责任，增强有权审批人 员的责任心。同时，由于有权审批人专职负责授信风险分析，而不受业 务指标完成与否的影响，因此能够保持相对独立性。当然强调“以人为 本”的授信授权制度也存在着一些缺陷，突出地表现为个人权限过于集 中将
13、诱发道德风险，增加了银行因内部人控制而侵害股东权益的可能 性。同时，由于个人的能力技术有限,独立决策过程中也存在出错的可 能。此外，个人负责制对有权审批人的专业要求较高，对中国银行业加 强相关人才储备提出了更高的要求。（五）工程化的信用风险管理技术国际先进商业银行普遍倾向于更多地采用计量模型，以量化的方 法进行授信风险评估。目前主流商业银行风险管理技术大多已进入以 量化管理为特征的工程化阶段，其核心是RAROC，即“风险调整后的资 本收益” (Risk Adjusted Return on Capita 1)和内部评级法。RAROC 在国际先进商业银行授信管理中具有特别重要的作用，除了用以满足
14、 股东风险偏好要求并确保风险偏好得以执行以外,RAROC还被普遍地运 用于信贷风险管理，如果某项业务的RAROC的值低于银行内设的基准， 信贷人员可以提高服务或产品定价，以较高的收益来弥补风险成本。 RAROC在激励机制上也发挥了较大的作用。一些银行规定在一定期限 内亏损达到某一核定资本比例(比如说10%),必须暂停工作到下个月； 如果一年内达到30%以上，则被勒令下岗。国际先进商业银行普遍重视信用风险评级体系的建设，大多建立 并运用了代表先进水平的内部风险评级模型和技术。通过计算违约概 率、违约损失率、敞口风险等在内的一系列风险指标，实现对信用风险 的量化管理，从而大大提升银行在授信审批、限
15、额管理、风险预警、金 融交易定价等方面的科学管理和决策水平，同时也为信贷政策的制定、 经济资本配置、确定贷款损失准备是否充足并采取相应的管理措施提 供了基础。三、中国银行业授信管理方式创新的主要方向为应对新的形势，中国银行业必须高度重视并致力于加强信用风险 管理能力，从国际先进商业银行授信管理方式中吸取有益的经验并结 合国情，加快创新授信管理方式。近年来国内商业银行信用风险管理水 平正在提高，授信管理的某些方面正在逐步同国际先进水平接轨。但从 总体来看，中国银行业授信管理方式改革才刚刚起步，与国际先进商业 银行相比还存在较大的差距，未来在改进授信管理方式中还有很多基 础性的工作要做。（一）确立
16、科学先进的授信管理理念科学先进的授信管理理念是促进授信管理方式科学合理的认知基 础。为更好地应对环境的变化以及随之而来的机遇和挑战，中国银行业 当务之急是摒弃原有割裂风险与收益之间关系的旧理念，建立崇尚风 险与收益和谐统一、全面的授信管理新理念。一是必须确立授信管理 是风险控制与价值增值内在统一的理念,用科学的态度对待风险管理, 并为之创造适当的管理环境，不断地增强信用风险管理和业务发展的 协调性。二是必须建立全面的授信风险管理理念。随着中国银行业授 信业务范围的扩大，授信管理也应涵盖更广泛的内容，不仅包括表内信 贷资产，也要包括表外信贷资产；不仅包括预期损失也要包括非预期损 失;不仅包括单笔信贷资产也包括信贷资产组合,等等。三是必须确立 量化管理的理念。摒弃一味依靠经验积累和主观判断的做法，采取定 量、科学、客观的风险管理新思维，自觉主动地运用各种被国际中国银 行业证明是行之有效的量化工具和技术。四是必须注意将先进的授信 管理理念充分地体现到授信管理工
