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1、重庆路桥公司2022年财务分析研究报告4目录前言1一、重庆路桥公司实现利润分析3（一）、公司利润总额分析3（二）、主营业务的盈利能力3（三）、利润真实性判断4（四）、利润总结分析4二、重庆路桥公司成本费用分析5（一）、成本构成情况5（二）、销售费用变化及合理化评判6（三）、管理费用变化及合理化评判6（四）、财务费用的合理化评判6三、重庆路桥公司资产结构分析7（一）、资产构成基本情况7（二）、流动资产构成特点8（三）、资产增减变化9（四）、总资产增减变化原因10（五）、资产结构的合理化评判10（六）、资产结构的变动情况10四、重庆路桥公司负债及权益结构分析12（一）、负债及权益构成基本情况12（
2、二）、流动负债构成情况12（三）、负债的增减变化13（四）、负债增减变化原因14（五）、权益的增减变化14（六）、权益变化原因15五、重庆路桥公司偿债能力分析16（一）、支付能力16（二）、流动比率16（三）、速动比率16（四）、短期偿债能力变化情况17（五）、短期付息能力17（六）、长期付息能力18（七）、负债经营可行性18六、重庆路桥公司盈利能力分析19（一）、盈利能力基本情况19（二）、内部资产的盈利能力20（三）、对外投资盈利能力20（四）、内外部盈利能力比较20（五）、净资产收益率变化情况20（六）、净资产收益率变化原因20（七）、资产报酬率变化情况21（八）、资产报酬率变化原因21
3、（九）、成本费用利润率变化情况21（十）、成本费用利润率变化原因21七、重庆路桥公司营运能力分析22（一）、存货周转天数22（二）、存货周转变化原因22（三）、应收账款周转天数22（四）、应收账款周转变化原因22（五）、应付账款周转天数23（六）、应付账款周转变化原因23（七）、现金周期23（八）、营业周期23（九）、营业周期结论24（十）、流动资产周转天数24（十一）、流动资产周转天数变化原因24（十二）、总资产周转天数25（十三）、总资产周转天数变化原因25（十四）、固定资产周转天数25（十五）、固定资产周转天数变化原因26八、重庆路桥公司发展能力分析27（一）、可动用资金总额27（二）、
4、挖潜发展能力27九、重庆路桥公司经营协调分析28（一）、投融资活动的协调情况28（二）、营运资本变化情况29（三）、经营协调性及现金支付能力29（四）、营运资金需求的变化29（五）、现金支付情况29（六）、整体协调情况30十、重庆路桥公司经营风险分析31（一）、经营风险31（二）、财务风险31十一、重庆路桥公司现金流量分析33（一）、现金流入结构分析33（二）、现金流出结构分析34（三）、现金流动的协调性评价35（四）、现金流动的充足性评价35（五）、现金流动的有效性评价36（六）、自由现金流量分析38十二、重庆路桥公司杜邦分析39（一）、资产净利率变化原因分析39（二）、权益乘数变化原因分析
5、39（三）、净资产收益率变化原因分析39声-明40前言重庆路桥公司2022年营业收入为12,132.43万元，与2021年的16,477.16万元相比大幅下降，下降了26.37%。2022年净利润为20,290.14万元，与2021年的25,571.94万元相比大幅下降，下降了20.65%。公司2022年营业成本为917.77万元，与2021年的2,422.62万元相比大幅下降，下降了62.12%。2022年销售费用为0万元，与2021年的0万元相比变化不大。2022年管理费用为2,586.33万元，与2021年的2,398.42万元相比大幅增长，增长了7.83%。2022年财务费用为5,22
6、7.75万元，与2021年的4,457.12万元相比大幅增长，增长了17.29%。公司2022年总资产为690,330.48万元，与2021年的717,483.53万元相比有较大幅度下降，下降了3.78%。2022年流动资产为227,184.38万元，与2021年的233,944.48万元相比有较大幅度下降，下降了2.89%。公司2022年负债总额为243,843.20万元，与2021年的261,327.49万元相比有较大幅度下降，下降了6.69%。2022年所有者权益为446,487.28万元，与2021年的456,156.04万元相比有较大幅度下降，下降了2.12%。公司2022年流动比率
7、为2.3698，与2021年的2.4821相比有较大幅度下降，下降了0.1123。2022年速动比率为1.9991，与2021年的2.1059相比有较大幅度下降，下降了0.1068。虽然公司当期速动比率有较大下降，但仍高于行业较好水平，用当期速动资产偿还流动负债没有困难，偿债能力较好，速动比率比较合理。公司2022年营业利润率为183.23%，与2021年的161.98%相比大幅增长，增长了21.25个百分比。2022年资产报酬率为3.92%，与2021年的4.59%相比有较大幅度下降，下降了0.67个百分比。2022年净资产收益率为4.5%，与2021年的6.09%相比有较大幅度下降，下降了
8、1.59个百分比。公司2022年资产周转天数为21176.8012天，2021年为15023.9612天，2022年比2021年增长6152.84天。2022年流动资产周转天数为6936.4519天，2021年为5168.8241天，2022年比2021年增长1767.6278天。2022年营业周期为14136.12天，2021年为5346.88天，2022年比2021年增长8789.24天。公司2022年新创造的可动用资金总额为20,290.14万元。公司2022年营运资本为131,316.60万元，与2021年的139,691.36万元相比有所下降，下降了6%。公司2022年的盈亏平衡点为
9、8,684.84万元，从营业安全水平来看，公司具有较强的承受销售下降的能力，经营业务是比较安全的。公司2022年经营现金净流量为18,664.23万元，投资现金净流量为5,360.09万元，筹资现金净流量为负27,711.70万元。公司资产净利率为2.88%，与上期相比，有下降趋势。公司权益乘数为154.61%，与上期相比，有下降趋势。一、重庆路桥公司实现利润分析（一）、公司利润总额分析重庆路桥2022年实现利润为22,356.41万元，与2021年的26,689.09万元相比大幅下降，下降了16.23%。公司实现利润主要来源是内部经营业务，公司有一定的盈利基础。（二）、主营业务的盈利能力从主
10、营业务收入和成本的变化情况来看，重庆路桥2022年主营业务收入净额为12,132.43万元，与2021年的16,477.16万元相比大幅下降，下降了26.37%。2022年主营业务成本为917.77万元，与2021年的2,422.62万元相比大幅下降，下降了62.12%。公司主营业务收入和主营业务成本同时下降，但成本的下降幅度大于收入的下降幅度，说明公司主营业务盈利能力提高。数据的洞察。2021-2022年重庆路桥公司实现利润增减情况表项目名称2022年2021年数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)销售收入12132.43-26.3716477.16-18.32实现利润22356.
11、41-16.2326689.09-10.36营业利润22230.80-16.7126690.18-9.72投资收益19751.57-3.4520456.7420.18营业外利润125.6011518.18-1.10-100.52补贴收入0000（三）、利润真实性判断从报表数据来看，重庆路桥2022年销售收入大部分是现金收入，收入质量是可靠的。（四）、利润总结分析在主营业务收入大幅度下降的情况下，营业利润也有所下降，公司在收入下降的情况下及时采取了压缩开支提高管理效益的战略，虽有一定的效果，但最终未能完全消除收入急剧下降所带来的不利影响。二、重庆路桥公司成本费用分析（一）、成本构成情况2022年
12、重庆路桥成本费用总额为8,731.85万元，其中：主营业务成本为917.77万元，占成本总额的10.51%；销售费用为0万元，占成本总额的0%；管理费用为2,586.33万元，占成本总额的29.62%；财务费用为5,227.75万元，占成本总额的59.87%。数据的洞察。2021-2022年重庆路桥公司成本构成表项目名称2022年2021年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)成本费用总额8731.851009278.16100主营业务成本917.7710.512422.6226.11销售费用0000管理费用2586.3329.622398.4225.85财务费用5227.7559.
13、874457.1248.04主营业务税金及附加298.653.42255.182.75其他0000（二）、销售费用变化及合理化评判重庆路桥2022年销售费用为0万元，与2021年的0万元相比，表明2022年理财活动为公司创造收益为零。（三）、管理费用变化及合理化评判重庆路桥2022年管理费用为2,586.33万元，与2021年的2,398.42万元相比，大幅增长，增长了7.83%。2022年管理费用占销售收入的比例为21.32%，与2021年的14.56%相比，提高了6.76个百分点。在销售收入大幅度下降的情况下，管理费用支出水平相对提高，公司盈利能力水平有明显改善，管理费用支出合理。（四）、
14、财务费用的合理化评判重庆路桥2022年财务费用为5,227.75万元，与2021年的4,457.12万元相比大幅增长，增长了17.29%。三、重庆路桥公司资产结构分析（一）、资产构成基本情况重庆路桥2022年资产总额为690,330.48万元，其中：流动资产为227,184.38万元，主要分布在货币资金、存货、其他应收款等环节，分别占公司流动资产合计的76.06%、15.64%和0.43%。非流动资产为463,146.10万元，主要分布在其他资产和长期投资，分别占公司非流动资产的97.64%和39.65%。2022年重庆路桥公司资产构成各项增量表项目名称2022年流动资产-6,760.10长期投资7,282.30固定资产-499.62无形及递延资产0其他资产-19,893.332021-2022年重庆路桥公司资产构成表项目名称2022年2021年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)总资产690330.48100717483.53100流动资产227184.3832.91233944.4832.61长期投资183637.1126.60176354.8124.58固定资产10947.011.
