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1、中一科技公司2022年财务分析研究报告38目录前言1一、中一科技公司实现利润分析3（一）、公司利润总额分析3（二）、主营业务的盈利能力3（三）、利润真实性判断4（四）、利润总结分析4二、中一科技公司成本费用分析5（一）、成本构成情况5（二）、销售费用变化及合理化评判6（三）、管理费用变化及合理化评判6（四）、财务费用的合理化评判6三、中一科技公司资产结构分析7（一）、资产构成基本情况7（二）、流动资产构成特点8（三）、资产增减变化10（四）、总资产增减变化原因10（五）、资产结构的合理化评判10（六）、资产结构的变动情况10四、中一科技公司负债及权益结构分析12（一）、负债及权益构成基本情况1
2、2（二）、流动负债构成情况12（三）、负债的增减变化13（四）、负债增减变化原因14（五）、权益的增减变化14（六）、权益变化原因15五、中一科技公司偿债能力分析16（一）、支付能力16（二）、流动比率16（三）、速动比率16（四）、短期偿债能力变化情况17（五）、短期付息能力17（六）、长期付息能力18（七）、负债经营可行性18六、中一科技公司盈利能力分析19（一）、盈利能力基本情况19（二）、内部资产的盈利能力20（三）、对外投资盈利能力20（四）、内外部盈利能力比较20（五）、净资产收益率变化情况20（六）、净资产收益率变化原因20（七）、资产报酬率变化情况21（八）、资产报酬率变化原因
3、21（九）、成本费用利润率变化情况21（十）、成本费用利润率变化原因21七、中一科技公司营运能力分析22（一）、存货周转天数22（二）、存货周转变化原因22（三）、应收账款周转天数22（四）、应收账款周转变化原因22（五）、应付账款周转天数23（六）、应付账款周转变化原因23（七）、现金周期23（八）、营业周期23（九）、营业周期结论24（十）、流动资产周转天数24（十一）、流动资产周转天数变化原因24（十二）、总资产周转天数25（十三）、总资产周转天数变化原因25（十四）、固定资产周转天数25（十五）、固定资产周转天数变化原因26八、中一科技公司发展能力分析27（一）、可动用资金总额27（二
4、）、挖潜发展能力27九、中一科技公司经营协调分析28（一）、投融资活动的协调情况28（二）、营运资本变化情况29（三）、经营协调性及现金支付能力29（四）、营运资金需求的变化29（五）、现金支付情况29（六）、整体协调情况29十、中一科技公司经营风险分析31（一）、经营风险31（二）、财务风险31十一、中一科技公司现金流量分析33（一）、现金流入结构分析33（二）、现金流出结构分析34（三）、现金流动的协调性评价35（四）、现金流动的充足性评价36（五）、现金流动的有效性评价36（六）、自由现金流量分析38十二、中一科技公司杜邦分析39（一）、资产净利率变化原因分析39（二）、权益乘数变化原因
5、分析39（三）、净资产收益率变化原因分析39声-明40前言中一科技公司2022年营业收入为289,536.44万元，与2021年的219,658.22万元相比大幅增长，增长了31.81%。2022年净利润为41,313.86万元，与2021年的38,139.50万元相比有较大幅度增长，增长了8.32%。公司2022年营业成本为231,307.36万元，与2021年的159,590.12万元相比大幅增长，增长了44.94%。2022年销售费用为951.49万元，与2021年的869.07万元相比大幅增长，增长了9.48%。2022年管理费用为4,545.86万元，与2021年的3,720.50万
6、元相比大幅增长，增长了22.18%。2022年财务费用为217.27万元，与2021年的2,569.54万元相比大幅下降，下降了91.54%。公司2022年总资产为466,244.83万元，与2021年的175,937.36万元相比成倍增长，增长了1.65倍。2022年流动资产为341,997.84万元，与2021年的119,900.06万元相比成倍增长，增长了1.85倍。公司2022年负债总额为72,859.87万元，与2021年的70,726.27万元相比有较大幅度增长，增长了3.02%。2022年所有者权益为393,384.96万元，与2021年的105,211.09万元相比成倍增长，增
7、长了2.74倍。公司2022年流动比率为5.4396，与2021年的1.7581相比大幅增长，增长了3.6815。2022年速动比率为4.7039，与2021年的1.4608相比大幅增长，增长了3.2431。公司用当期速动资产偿还流动负债没有困难，偿债能力较好，速动比率比较合理。公司2022年营业利润率为15.54%，与2021年的19.82%相比有较大幅度下降，下降了4.28个百分比。2022年资产报酬率为14.07%，与2021年的31.95%相比大幅下降，下降了17.88个百分比。2022年净资产收益率为16.57%，与2021年的44.28%相比大幅下降，下降了27.71个百分比。公司
8、2022年资产周转天数为404.7789天，2021年为239.4171天，2022年比2021年增长165.3618天。2022年流动资产周转天数为291.1425天，2021年为160.0571天，2022年比2021年增长131.0854天。2022年营业周期为94.5天，2021年为81.19天，2022年比2021年增长13.31天。公司2022年新创造的可动用资金总额为41,313.86万元。公司2022年营运资本为279,126.49万元，与2021年的51,700.57万元相比成倍增长，增长了4.4倍。公司2022年的盈亏平衡点为28,779.28万元，从营业安全水平来看，公司
9、拥有较强的承受销售下降的能力，经营业务的安全水平较高。公司2022年经营现金净流量为负39,937.21万元，投资现金净流量为负32,723.31万元，筹资现金净流量为236,546.45万元。公司资产净利率为12.87%，与上期相比，有下降趋势。公司权益乘数为118.52%，与上期相比，有下降趋势。一、中一科技公司实现利润分析（一）、公司利润总额分析中一科技2022年实现利润为44,944.64万元，与2021年的43,470.92万元相比有较大幅度增长，增长了3.39%。公司实现利润主要来源是内部经营业务，公司有一定的盈利基础。（二）、主营业务的盈利能力从主营业务收入和成本的变化情况来看，
10、中一科技2022年主营业务收入净额为289,536.44万元，与2021年的219,658.22万元相比大幅增长，增长了31.81%。2022年主营业务成本为231,307.36万元，与2021年的159,590.12万元相比大幅增长，增长了44.94%。公司主营业务收入和主营业务成本同时增长，但成本的增长幅度大于收入的增长幅度，说明公司主营业务盈利能力下降。数据的洞察。2021-2022年中一科技公司实现利润增减情况表项目名称2022年2021年数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)销售收入289536.4431.81219658.2287.80实现利润44944.643.3943
11、470.92210.61营业利润44989.723.3343541.31208.80投资收益1033.1210000营业外利润-45.0835.96-70.3932.72补贴收入0000（三）、利润真实性判断从报表数据来看，中一科技2022年销售收入大部分是现金收入，收入质量是可靠的。（四）、利润总结分析在市场份额迅速扩大的同时，公司营业利润也有所增长，公司在扩大市场方面取得了成功，经营业务开展良好。二、中一科技公司成本费用分析（一）、成本构成情况2022年中一科技成本费用总额为237,021.98万元，其中：主营业务成本为231,307.36万元，占成本总额的97.59%；销售费用为951.
12、49万元，占成本总额的0.40%；管理费用为4,545.86万元，占成本总额的1.92%；财务费用为217.27万元，占成本总额的0.09%。数据的洞察。2021-2022年中一科技公司成本构成表项目名称2022年2021年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)成本费用总额237021.98100166749.23100主营业务成本231307.3697.59159590.1295.71销售费用951.490.40869.070.52管理费用4545.861.923720.502.23财务费用217.270.092569.541.54主营业务税金及附加736.650.31763.10
13、0.46其他0000（二）、销售费用变化及合理化评判中一科技2022年销售费用为951.49万元，与2021年的869.07万元相比，大幅增长，增长了9.48%。2022年随着销售费用的增长，主营业务收入也有较大幅度的增长，并且收入增长快于投入的增长，公司销售活动取得了良好效果。（三）、管理费用变化及合理化评判中一科技2022年管理费用为4,545.86万元，与2021年的3,720.50万元相比，大幅增长，增长了22.18%。2022年管理费用占销售收入的比例为1.57%，与2021年的1.69%相比，下降了0.12个百分点。管理费用与销售收入同步增长，但销售利润却大幅度下降，应该控制其它成
14、本费用支出的增长。（四）、财务费用的合理化评判中一科技2022年财务费用为217.27万元，与2021年的2,569.54万元相比大幅下降，下降了91.54%。三、中一科技公司资产结构分析（一）、资产构成基本情况中一科技2022年资产总额为466,244.83万元，其中：流动资产为341,997.84万元，主要分布在货币资金、存货、应收账款等环节，分别占公司流动资产合计的52.85%、13.30%和11.12%。非流动资产为124,246.99万元，主要分布在固定资产和其他资产，分别占公司非流动资产的77.21%和22.79%。2022年中一科技公司资产构成各项增量表项目名称2022年流动资产222,097.78长期投资-21.78固定资产52,418.27无形及递延资产0其他资产15,791.422021-2022年中一科技公司资产构成表项目名称2022年2021年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)总资产466244.83100175937.36100流动资产341997.8473.35119900.0668.15长期投资530.090.11551.870.31固定资产95934.952
