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1、中原传媒公司2022年财务分析研究报告36目录前言1一、中原传媒公司实现利润分析3（一）、公司利润总额分析3（二）、主营业务的盈利能力3（三）、利润真实性判断4（四）、利润总结分析4二、中原传媒公司成本费用分析5（一）、成本构成情况5（二）、销售费用变化及合理化评判6（三）、管理费用变化及合理化评判6（四）、财务费用的合理化评判6三、中原传媒公司资产结构分析7（一）、资产构成基本情况7（二）、流动资产构成特点8（三）、资产增减变化9（四）、总资产增减变化原因10（五）、资产结构的合理化评判10（六）、资产结构的变动情况10四、中原传媒公司负债及权益结构分析12（一）、负债及权益构成基本情况12
2、（二）、流动负债构成情况12（三）、负债的增减变化13（四）、负债增减变化原因14（五）、权益的增减变化14（六）、权益变化原因15五、中原传媒公司偿债能力分析16（一）、支付能力16（二）、流动比率16（三）、速动比率16（四）、短期偿债能力变化情况17（五）、短期付息能力17（六）、长期付息能力18（七）、负债经营可行性18六、中原传媒公司盈利能力分析19（一）、盈利能力基本情况19（二）、内部资产的盈利能力19（三）、对外投资盈利能力20（四）、内外部盈利能力比较20（五）、净资产收益率变化情况20（六）、净资产收益率变化原因20（七）、资产报酬率变化情况20（八）、资产报酬率变化原因2
3、1（九）、成本费用利润率变化情况21（十）、成本费用利润率变化原因21七、中原传媒公司营运能力分析22（一）、存货周转天数22（二）、存货周转变化原因22（三）、应收账款周转天数22（四）、应收账款周转变化原因22（五）、应付账款周转天数23（六）、应付账款周转变化原因23（七）、现金周期23（八）、营业周期23（九）、营业周期结论24（十）、流动资产周转天数24（十一）、流动资产周转天数变化原因24（十二）、总资产周转天数25（十三）、总资产周转天数变化原因25（十四）、固定资产周转天数25（十五）、固定资产周转天数变化原因26八、中原传媒公司发展能力分析27（一）、可动用资金总额27（二）
4、、挖潜发展能力27九、中原传媒公司经营协调分析28（一）、投融资活动的协调情况28（二）、营运资本变化情况29（三）、经营协调性及现金支付能力29（四）、营运资金需求的变化29（五）、现金支付情况29（六）、整体协调情况29十、中原传媒公司经营风险分析31（一）、经营风险31（二）、财务风险31十一、中原传媒公司现金流量分析32（一）、现金流入结构分析32（二）、现金流出结构分析33（三）、现金流动的协调性评价34（四）、现金流动的充足性评价35（五）、现金流动的有效性评价35（六）、自由现金流量分析37十二、中原传媒公司杜邦分析38（一）、资产净利率变化原因分析38（二）、权益乘数变化原因分
5、析38（三）、净资产收益率变化原因分析38声-明39前言中原传媒公司2022年营业收入为962,885.34万元，与2021年的926,101.86万元相比有较大幅度增长，增长了3.97%。2022年净利润为103,873.28万元，与2021年的97,904.01万元相比有较大幅度增长，增长了6.1%。公司2022年营业成本为612,016.51万元，与2021年的594,182.84万元相比有较大幅度增长，增长了3%。2022年销售费用为125,194.45万元，与2021年的120,554.12万元相比有较大幅度增长，增长了3.85%。2022年管理费用为96,453.45万元，与202
6、1年的94,166.46万元相比有较大幅度增长，增长了2.43%。2022年财务费用为负7,570.61万元，与2021年的负5,970.21万元相比大幅下降，下降了26.81%。公司2022年总资产为1,580,120.12万元，与2021年的1,490,741.04万元相比有较大幅度增长，增长了6%。2022年流动资产为838,983.03万元，与2021年的836,896.17万元相比变化不大。公司2022年负债总额为591,324.05万元，与2021年的538,163.02万元相比大幅增长，增长了9.88%。2022年所有者权益为988,796.08万元，与2021年的952,578
7、.02万元相比有较大幅度增长，增长了3.8%。公司2022年流动比率为1.5697，与2021年的1.7599相比有较大幅度下降，下降了0.1902。2022年速动比率为1.3083，与2021年的1.4307相比有较大幅度下降，下降了0.1224。虽然公司当期速动比率有较大下降，但仍高于行业较好水平，用当期速动资产偿还流动负债没有困难，偿债能力较好，速动比率比较合理。公司2022年营业利润率为11.24%，与2021年的11.05%相比变化不大。2022年资产报酬率为6.56%，与2021年的6.65%相比变化不大。2022年净资产收益率为10.7%，与2021年的10.58%相比变化不大。
8、公司2022年资产周转天数为582.0342天，2021年为562.7576天，2022年比2021年增长19.2766天。2022年流动资产周转天数为317.6369天，2021年为319.0456天，2022年比2021年缩短1.4087天。2022年营业周期为116.99天，2021年为115.53天，2022年比2021年增长1.46天。公司2022年新创造的可动用资金总额为103,873.28万元。公司2022年营运资本为304,486.99万元，与2021年的361,369.93万元相比有较大幅度下降，下降了15.74%。公司2022年的盈亏平衡点为597,884.18万元，从营业
9、安全水平来看，公司拥有较强的承受销售下降的能力，经营业务的安全水平较高。公司2022年经营现金净流量为159,922.70万元，投资现金净流量为负126,810.35万元，筹资现金净流量为负40,960.93万元。公司资产净利率为6.77%，与上期相比，有下降趋势。公司权益乘数为159.8%，与上期相比，有上升趋势。一、中原传媒公司实现利润分析（一）、公司利润总额分析中原传媒2022年实现利润为108,326.32万元，与2021年的100,862.09万元相比有较大幅度增长，增长了7.4%。公司实现利润主要来源是内部经营业务，公司有一定的盈利基础。（二）、主营业务的盈利能力从主营业务收入和成
10、本的变化情况来看，中原传媒2022年主营业务收入净额为962,885.34万元，与2021年的926,101.86万元相比有较大幅度增长，增长了3.97%。2022年主营业务成本为612,016.51万元，与2021年的594,182.84万元相比有较大幅度增长，增长了3%。公司主营业务收入和主营业务成本同时增长，但收入的增长幅度大于成本的增长幅度，说明公司主营业务盈利能力提高。数据的洞察。2021-2022年中原传媒公司实现利润增减情况表项目名称2022年2021年数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)销售收入962885.343.97926101.86-3.43实现利润10832
11、6.327.40100862.096.46营业利润108271.585.80102340.157.81投资收益2042.3550.591356.20-88.69营业外利润54.73103.70-1478.07-692.11补贴收入0000（三）、利润真实性判断从报表数据来看，中原传媒2022年销售收入大部分是现金收入，收入质量是可靠的。（四）、利润总结分析在销售收入增长的同时，营业利润也有所增长，但这种增长主要是应收账款增长的贡献，含有较大的水分，应该加强应收账款的管理。二、中原传媒公司成本费用分析（一）、成本构成情况2022年中原传媒成本费用总额为826,093.80万元，其中：主营业务成本
12、为612,016.51万元，占成本总额的74.09%；销售费用为125,194.45万元，占成本总额的15.15%；管理费用为96,453.45万元，占成本总额的11.68%；财务费用为负7,570.61万元，占成本总额的-0.92%。数据的洞察。2021-2022年中原传媒公司成本构成表项目名称2022年2021年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)成本费用总额826093.80100802933.21100主营业务成本612016.5174.09594182.8474销售费用125194.4515.15120554.1215.01管理费用96453.4511.6894166.4
13、611.73财务费用-7570.61-0.92-5970.21-0.74主营业务税金及附加6099.910.746518.960.81其他0000（二）、销售费用变化及合理化评判中原传媒2022年销售费用为125,194.45万元，与2021年的120,554.12万元相比，有较大幅度增长，增长了3.85%。2022年在销售费用下降的情况下，却实现了销售收入的增长，说明公司营销活动效率提高。（三）、管理费用变化及合理化评判中原传媒2022年管理费用为96,453.45万元，与2021年的94,166.46万元相比，有较大幅度增长，增长了2.43%。2022年管理费用占销售收入的比例为10.02
14、%，与2021年的10.17%相比，下降了0.15个百分点。公司管理费用支出的水平几乎没有变化。（四）、财务费用的合理化评判中原传媒2022年财务费用为负7,570.61万元，与2021年的负5,970.21万元相比大幅下降，下降了26.81%。三、中原传媒公司资产结构分析（一）、资产构成基本情况中原传媒2022年资产总额为1,580,120.12万元，其中：流动资产为838,983.03万元，主要分布在货币资金、应收账款、存货等环节，分别占公司流动资产合计的56.95%、16.54%和13.45%。非流动资产为741,137.09万元，主要分布在其他资产和固定资产，分别占公司非流动资产的80.99%和19.01%。2022年中原传媒公司资产构成各项增量表项目名称2022年流动资产2,086.86长期投资-1,295.05固定资产1,570.24无形及递延资产0其他资产85,721.982021-2022年中原传媒公司资产构成表项目名称2022年2021年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)总资产1580120.121001490741.04100流动资产838983.0353.10836896.1756.14长期投资
