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1、卓易信息公司2022年财务分析研究报告36目录前言1一、卓易信息公司实现利润分析3（一）、公司利润总额分析3（二）、主营业务的盈利能力3（三）、利润真实性判断4（四）、利润总结分析4二、卓易信息公司成本费用分析5（一）、成本构成情况5（二）、销售费用变化及合理化评判6（三）、管理费用变化及合理化评判6（四）、财务费用的合理化评判6三、卓易信息公司资产结构分析7（一）、资产构成基本情况7（二）、流动资产构成特点8（三）、资产增减变化10（四）、总资产增减变化原因10（五）、资产结构的合理化评判10（六）、资产结构的变动情况10四、卓易信息公司负债及权益结构分析12（一）、负债及权益构成基本情况1
2、2（二）、流动负债构成情况12（三）、负债的增减变化13（四）、负债增减变化原因14（五）、权益的增减变化14（六）、权益变化原因15五、卓易信息公司偿债能力分析16（一）、支付能力16（二）、流动比率16（三）、速动比率16（四）、短期偿债能力变化情况17（五）、短期付息能力17（六）、长期付息能力18（七）、负债经营可行性18六、卓易信息公司盈利能力分析19（一）、盈利能力基本情况19（二）、内部资产的盈利能力19（三）、对外投资盈利能力20（四）、内外部盈利能力比较20（五）、净资产收益率变化情况20（六）、净资产收益率变化原因20（七）、资产报酬率变化情况20（八）、资产报酬率变化原因
3、21（九）、成本费用利润率变化情况21（十）、成本费用利润率变化原因21七、卓易信息公司营运能力分析22（一）、存货周转天数22（二）、存货周转变化原因22（三）、应收账款周转天数22（四）、应收账款周转变化原因22（五）、应付账款周转天数23（六）、应付账款周转变化原因23（七）、现金周期23（八）、营业周期23（九）、营业周期结论24（十）、流动资产周转天数24（十一）、流动资产周转天数变化原因24（十二）、总资产周转天数25（十三）、总资产周转天数变化原因25（十四）、固定资产周转天数26（十五）、固定资产周转天数变化原因26八、卓易信息公司发展能力分析27（一）、可动用资金总额27（二
4、）、挖潜发展能力27九、卓易信息公司经营协调分析28（一）、投融资活动的协调情况28（二）、营运资本变化情况29（三）、经营协调性及现金支付能力29（四）、营运资金需求的变化29（五）、现金支付情况29（六）、整体协调情况30十、卓易信息公司经营风险分析31（一）、经营风险31（二）、财务风险31十一、卓易信息公司现金流量分析32（一）、现金流入结构分析32（二）、现金流出结构分析33（三）、现金流动的协调性评价34（四）、现金流动的充足性评价34（五）、现金流动的有效性评价35（六）、自由现金流量分析36十二、卓易信息公司杜邦分析38（一）、资产净利率变化原因分析38（二）、权益乘数变化原因
5、分析38（三）、净资产收益率变化原因分析38声-明39前言卓易信息公司2022年营业收入为28,202.27万元，与2021年的23,660.41万元相比大幅增长，增长了19.2%。2022年净利润为4,648.29万元，与2021年的4,221.24万元相比有较大幅度增长，增长了10.12%。公司2022年营业成本为13,788.40万元，与2021年的11,162.81万元相比大幅增长，增长了23.52%。2022年销售费用为995.56万元，与2021年的526.42万元相比大幅增长，增长了89.12%。2022年管理费用为3,903.96万元，与2021年的2,964万元相比大幅增长，
6、增长了31.71%。2022年财务费用为负111.46万元，与2021年的50.83万元相比成倍下降，下降了3.19倍。公司2022年总资产为119,981.40万元，与2021年的113,269.64万元相比有较大幅度增长，增长了5.93%。2022年流动资产为71,453.88万元，与2021年的76,519.89万元相比有较大幅度下降，下降了6.62%。公司2022年负债总额为22,304.50万元，与2021年的22,694.28万元相比有较大幅度下降，下降了1.72%。2022年所有者权益为97,676.90万元，与2021年的90,575.36万元相比有较大幅度增长，增长了7.84
7、%。公司2022年流动比率为3.7173，与2021年的3.9075相比有较大幅度下降，下降了0.1902。2022年速动比率为3.5431，与2021年的3.715相比有较大幅度下降，下降了0.1719。虽然公司当期速动比率有较大下降，但仍高于行业较好水平，用当期速动资产偿还流动负债没有困难，偿债能力较好，速动比率比较合理。公司2022年营业利润率为16.87%，与2021年的18.5%相比有较大幅度下降，下降了1.63个百分比。2022年资产报酬率为3.9%，与2021年的4.11%相比变化不大。2022年净资产收益率为4.94%，与2021年的4.67%相比变化不大。公司2022年资产周
8、转天数为1509.3932天，2021年为1649.8859天，2022年比2021年缩短140.4927天。2022年流动资产周转天数为957.5547天，2021年为1215.3043天，2022年比2021年缩短257.7496天。2022年营业周期为308.95天，2021年为292.76天，2022年比2021年增长16.19天。公司2022年新创造的可动用资金总额为4,648.29万元。公司2022年营运资本为52,231.99万元，与2021年的56,936.87万元相比有所下降，下降了8.26%。公司2022年的盈亏平衡点为9,649.01万元，从营业安全水平来看，公司拥有较强
9、的承受销售下降的能力，经营业务的安全水平较高。公司2022年经营现金净流量为负189.67万元，投资现金净流量为2,040.49万元，筹资现金净流量为负1,323.55万元。公司资产净利率为3.99%，与上期相比，有上升趋势。公司权益乘数为122.83%，与上期相比，有下降趋势。一、卓易信息公司实现利润分析（一）、公司利润总额分析卓易信息2022年实现利润为4,660万元，与2021年的4,348.94万元相比有较大幅度增长，增长了7.15%。公司实现利润主要来源是内部经营业务，公司有一定的盈利基础。（二）、主营业务的盈利能力从主营业务收入和成本的变化情况来看，卓易信息2022年主营业务收入净
10、额为28,202.27万元，与2021年的23,660.41万元相比大幅增长，增长了19.2%。2022年主营业务成本为13,788.40万元，与2021年的11,162.81万元相比大幅增长，增长了23.52%。公司主营业务收入和主营业务成本同时增长，但成本的增长幅度大于收入的增长幅度，说明公司主营业务盈利能力下降。数据的洞察。2021-2022年卓易信息公司实现利润增减情况表项目名称2022年2021年数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)销售收入28202.2719.2023660.4119.25实现利润46607.154348.94-31.89营业利润4758.108.724
11、376.28-31.33投资收益250.836718.21-3.79-168.78营业外利润-98.11-258.72-27.35-329.25补贴收入0000（三）、利润真实性判断从报表数据来看，卓易信息2022年的销售收入中，有6,895.16万元来自于应收账款，占销售收入的24.45%，表明在公司当期的销售收入中，应收账款占有不小比重，公司2022年的主营业务利润含有一定水分。扣除新增应收账款影响之后公司的营业利润为1,336.42万元。扣除营业利润中不实成分之后公司的实现利润为1,238.32万元。（四）、利润总结分析在市场份额迅速扩大的同时，公司营业利润也有所增长，但这种增长是建立在
12、应收账款增长基础上的，并不牢靠。二、卓易信息公司成本费用分析（一）、成本构成情况2022年卓易信息成本费用总额为18,576.46万元，其中：主营业务成本为13,788.40万元，占成本总额的74.23%；销售费用为995.56万元，占成本总额的5.36%；管理费用为3,903.96万元，占成本总额的21.02%；财务费用为负111.46万元，占成本总额的-0.60%。数据的洞察。2021-2022年卓易信息公司成本构成表项目名称2022年2021年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)成本费用总额18576.4610014704.06100主营业务成本13788.4074.2311
13、162.8175.92销售费用995.565.36526.423.58管理费用3903.9621.02296420.16财务费用-111.46-0.6050.830.35主营业务税金及附加419.252.26282.781.92其他0000（二）、销售费用变化及合理化评判卓易信息2022年销售费用为995.56万元，与2021年的526.42万元相比，大幅增长，增长了89.12%。2022年随着销售费用的增长，销售收入也有较大幅度的增长，公司销售活动取得了明显的市场效果，销售费用支出合理。（三）、管理费用变化及合理化评判卓易信息2022年管理费用为3,903.96万元，与2021年的2,964
14、万元相比，大幅增长，增长了31.71%。2022年管理费用占销售收入的比例为13.84%，与2021年的12.53%相比，提高了1.31个百分点。管理费用占销售收入的比例有所上升，但盈利能力水平却有所下降，管理费用的增长并没有带来相应的经济效益的改善，增长不合理。（四）、财务费用的合理化评判卓易信息2022年财务费用为负111.46万元，与2021年的50.83万元相比成倍下降，下降了3.19倍。三、卓易信息公司资产结构分析（一）、资产构成基本情况卓易信息2022年资产总额为119,981.40万元，其中：流动资产为71,453.88万元，主要分布在货币资金、应收账款、存货等环节，分别占公司流动资产合计的51.67%、30.84%和4.21%。非流动资产为48,527.52万元，主要分布在其他资产和长期投资，分别占公司非流动资产的65.32%和49.84%。2022年卓易信息公司资产构成各项增量表项目名称2022年流动资产-5,066.01长期投资9,952.26固定资产-2,045.13无形及递延资产0其他资产13,822.902021-2022年卓易信息公司资产构成表项目名称2022年2021年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)总资产119981.
