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1、中自科技公司2022年财务分析研究报告4目录前言1一、中自科技公司实现利润分析3（一）、公司利润总额分析3（二）、主营业务的盈利能力3（三）、利润真实性判断4（四）、利润总结分析4二、中自科技公司成本费用分析5（一）、成本构成情况5（二）、销售费用变化及合理化评判6（三）、管理费用变化及合理化评判6（四）、财务费用的合理化评判6三、中自科技公司资产结构分析7（一）、资产构成基本情况7（二）、流动资产构成特点8（三）、资产增减变化10（四）、总资产增减变化原因10（五）、资产结构的合理化评判10（六）、资产结构的变动情况10四、中自科技公司负债及权益结构分析12（一）、负债及权益构成基本情况12
2、（二）、流动负债构成情况12（三）、负债的增减变化13（四）、负债增减变化原因14（五）、权益的增减变化14（六）、权益变化原因15五、中自科技公司偿债能力分析16（一）、支付能力16（二）、流动比率16（三）、速动比率16（四）、短期偿债能力变化情况17（五）、短期付息能力17（六）、长期付息能力18（七）、负债经营可行性18六、中自科技公司盈利能力分析19（一）、盈利能力基本情况19（二）、内部资产的盈利能力19（三）、对外投资盈利能力20（四）、内外部盈利能力比较20（五）、净资产收益率变化情况20（六）、净资产收益率变化原因20（七）、资产报酬率变化情况20（八）、资产报酬率变化原因2
3、1（九）、成本费用利润率变化情况21（十）、成本费用利润率变化原因21七、中自科技公司营运能力分析22（一）、存货周转天数22（二）、存货周转变化原因22（三）、应收账款周转天数22（四）、应收账款周转变化原因22（五）、应付账款周转天数23（六）、应付账款周转变化原因23（七）、现金周期23（八）、营业周期23（九）、营业周期结论24（十）、流动资产周转天数24（十一）、流动资产周转天数变化原因24（十二）、总资产周转天数25（十三）、总资产周转天数变化原因25（十四）、固定资产周转天数25（十五）、固定资产周转天数变化原因26八、中自科技公司发展能力分析27（一）、可动用资金总额27（二）
4、、挖潜发展能力27九、中自科技公司经营协调分析28（一）、投融资活动的协调情况28（二）、营运资本变化情况29（三）、经营协调性及现金支付能力29（四）、营运资金需求的变化29（五）、现金支付情况29（六）、整体协调情况30十、中自科技公司经营风险分析31（一）、经营风险31（二）、财务风险31十一、中自科技公司现金流量分析32（一）、现金流入结构分析32（二）、现金流出结构分析33（三）、现金流动的协调性评价34（四）、现金流动的充足性评价35（五）、现金流动的有效性评价35（六）、自由现金流量分析37十二、中自科技公司杜邦分析38（一）、资产净利率变化原因分析38（二）、权益乘数变化原因分
5、析38（三）、净资产收益率变化原因分析38声-明39前言中自科技公司2022年营业收入为44,747.04万元，与2021年的96,224万元相比大幅下降，下降了53.5%。2022年净利润为负8,822.35万元，与2021年的1,049.83万元相比，2022年公司出现了亏损。公司2022年营业成本为42,250.82万元，与2021年的81,658.33万元相比大幅下降，下降了48.26%。2022年销售费用为3,493.71万元，与2021年的3,948.74万元相比大幅下降，下降了11.52%。2022年管理费用为3,786.82万元，与2021年的3,027.26万元相比大幅增长，
6、增长了25.09%。2022年财务费用为负1,036万元，与2021年的1,380.06万元相比成倍下降，下降了1.75倍。公司2022年总资产为213,464.25万元，与2021年的228,737.81万元相比有较大幅度下降，下降了6.68%。2022年流动资产为156,116.32万元，与2021年的195,249.87万元相比大幅下降，下降了20.04%。公司2022年负债总额为26,407.19万元，与2021年的30,277.35万元相比大幅下降，下降了12.78%。2022年所有者权益为187,057.06万元，与2021年的198,460.46万元相比有较大幅度下降，下降了5.
7、75%。公司2022年流动比率为7.3493，与2021年的8.3348相比大幅下降，下降了0.9855。2022年速动比率为6.0649，与2021年的7.6615相比大幅下降，下降了1.5966。虽然公司当期速动比率大幅下降，但仍高于行业较好水平，用当期速动资产偿还流动负债没有困难，偿债能力较好，速动比率比较合理。公司2022年营业利润率为-26.93%，与2021年的-0.83%相比大幅下降，下降了26.1个百分比。2022年资产报酬率为-5.6%，与2021年的0.75%相比大幅下降，下降了6.35个百分比。2022年净资产收益率为-4.58%，与2021年的0.82%相比有较大幅度下
8、降，下降了5.4个百分比。公司2022年资产周转天数为1803.5132天，2021年为718.2381天，2022年比2021年增长1085.2751天。2022年流动资产周转天数为1433.0407天，2021年为615.2637天，2022年比2021年增长817.777天。2022年营业周期为480.16天，2021年为300.37天，2022年比2021年增长179.79天。公司2022年的可动用资金为负8,822.35万元，公司处于亏损状态。公司2022年营运资本为134,874.06万元，与2021年的171,824.06万元相比有较大幅度下降，下降了21.5%。公司2022年的
9、盈亏平衡点为119,378.90万元，公司当期经营业务收入没有达到盈亏平衡点，经营业务不安全，经营风险较大。公司2022年经营现金净流量为负5,383.43万元，投资现金净流量为负19,196.72万元，筹资现金净流量为负12,963.80万元。公司资产净利率为-3.99%，与上期相比，有下降趋势。公司权益乘数为114.12%，与上期相比，有下降趋势。一、中自科技公司实现利润分析（一）、公司利润总额分析中自科技2022年实现利润为负11,337.09万元，与2021年的46.25万元相比，2022年公司出现了亏损。造成公司亏损的主要原因是公司内部经营业务，应当加强经营业务的管理。（二）、主营业
10、务的盈利能力从主营业务收入和成本的变化情况来看，中自科技2022年主营业务收入净额为44,747.04万元，与2021年的96,224万元相比大幅下降，下降了53.5%。2022年主营业务成本为42,250.82万元，与2021年的81,658.33万元相比大幅下降，下降了48.26%。公司主营业务收入和主营业务成本同时下降，但收入的下降幅度大于成本的下降幅度，说明公司主营业务盈利能力下降。数据的洞察。2021-2022年中自科技公司实现利润增减情况表项目名称2022年2021年数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)销售收入44747.04-53.5096224-62.66实现利润-
11、11337.09-24612.6346.25-99.81营业利润-12050.33-1399.90-803.41-103.24投资收益1406.5610000营业外利润713.24-16.06849.67362.86补贴收入0000（三）、利润真实性判断从报表数据来看，中自科技2022年销售收入大部分是现金收入，收入质量是可靠的。（四）、利润总结分析主营业务收入大幅度下降，经营亏损继续扩大，公司经营形势进一步恶化，应该迅速调整经营战略或考虑更换经营者。二、中自科技公司成本费用分析（一）、成本构成情况2022年中自科技成本费用总额为48,495.35万元，其中：主营业务成本为42,250.82万
12、元，占成本总额的87.12%；销售费用为3,493.71万元，占成本总额的7.20%；管理费用为3,786.82万元，占成本总额的7.81%；财务费用为负1,036万元，占成本总额的-2.14%。数据的洞察。2021-2022年中自科技公司成本构成表项目名称2022年2021年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)成本费用总额48495.3510090014.39100主营业务成本42250.8287.1281658.3390.72销售费用3493.717.203948.744.39管理费用3786.827.813027.263.36财务费用-1036-2.141380.061.53
13、主营业务税金及附加155.570.32235.110.26其他0000（二）、销售费用变化及合理化评判中自科技2022年销售费用为3,493.71万元，与2021年的3,948.74万元相比，大幅下降，下降了11.52%。2022年销售费用大幅度下降，同时主营业务收入也有较大幅度的下降，但收入下降快于投入下降，说明公司经营业务开展得不太理想。（三）、管理费用变化及合理化评判中自科技2022年管理费用为3,786.82万元，与2021年的3,027.26万元相比，大幅增长，增长了25.09%。2022年管理费用占销售收入的比例为8.46%，与2021年的3.15%相比，提高了5.31个百分点。管
14、理费用增长过快，经营亏损程度有所减轻但未能实现盈亏平衡，应当采取适当的措施，在不影响销售收入的情况下，压缩管理费用的开支。（四）、财务费用的合理化评判中自科技2022年财务费用为负1,036万元，与2021年的1,380.06万元相比成倍下降，下降了1.75倍。三、中自科技公司资产结构分析（一）、资产构成基本情况中自科技2022年资产总额为213,464.25万元，其中：流动资产为156,116.32万元，主要分布在货币资金、应收账款、存货等环节，分别占公司流动资产合计的31.74%、17.02%和15.95%。非流动资产为57,347.93万元，主要分布在其他资产和固定资产，分别占公司非流动资产的72.92%和27.08%。2022年中自科技公司资产构成各项增量表项目名称2022年流动资产-39,133.55长期投资0固定资产-16.82无形及递延资产0其他资产23,876.812021-2022年中自科技公司资产构成表项目名称2022年2021年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)总资产213464.25100228737.81100流动资产156116.3273.13195249.8785.36长期投资0
