《中源家居公司2022年财务分析研究报告》由会员分享，可在线阅读，更多相关《中源家居公司2022年财务分析研究报告（42页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、中源家居公司2022年财务分析研究报告37目录前言1一、中源家居公司实现利润分析3（一）、公司利润总额分析3（二）、主营业务的盈利能力3（三）、利润真实性判断4（四）、利润总结分析4二、中源家居公司成本费用分析5（一）、成本构成情况5（二）、销售费用变化及合理化评判6（三）、管理费用变化及合理化评判6（四）、财务费用的合理化评判6三、中源家居公司资产结构分析7（一）、资产构成基本情况7（二）、流动资产构成特点8（三）、资产增减变化10（四）、总资产增减变化原因10（五）、资产结构的合理化评判10（六）、资产结构的变动情况10四、中源家居公司负债及权益结构分析12（一）、负债及权益构成基本情况1
2、2（二）、流动负债构成情况12（三）、负债的增减变化13（四）、负债增减变化原因14（五）、权益的增减变化14（六）、权益变化原因15五、中源家居公司偿债能力分析16（一）、支付能力16（二）、流动比率16（三）、速动比率16（四）、短期偿债能力变化情况17（五）、短期付息能力17（六）、长期付息能力18（七）、负债经营可行性18六、中源家居公司盈利能力分析19（一）、盈利能力基本情况19（二）、内部资产的盈利能力19（三）、对外投资盈利能力20（四）、内外部盈利能力比较20（五）、净资产收益率变化情况20（六）、净资产收益率变化原因20（七）、资产报酬率变化情况20（八）、资产报酬率变化原因
3、21（九）、成本费用利润率变化情况21（十）、成本费用利润率变化原因21七、中源家居公司营运能力分析22（一）、存货周转天数22（二）、存货周转变化原因22（三）、应收账款周转天数22（四）、应收账款周转变化原因22（五）、应付账款周转天数23（六）、应付账款周转变化原因23（七）、现金周期23（八）、营业周期23（九）、营业周期结论24（十）、流动资产周转天数24（十一）、流动资产周转天数变化原因24（十二）、总资产周转天数25（十三）、总资产周转天数变化原因25（十四）、固定资产周转天数25（十五）、固定资产周转天数变化原因26八、中源家居公司发展能力分析27（一）、可动用资金总额27（二
4、）、挖潜发展能力27九、中源家居公司经营协调分析28（一）、投融资活动的协调情况28（二）、营运资本变化情况29（三）、经营协调性及现金支付能力29（四）、营运资金需求的变化29（五）、现金支付情况29（六）、整体协调情况30十、中源家居公司经营风险分析31（一）、经营风险31（二）、财务风险31十一、中源家居公司现金流量分析32（一）、现金流入结构分析32（二）、现金流出结构分析33（三）、现金流动的协调性评价34（四）、现金流动的充足性评价35（五）、现金流动的有效性评价35（六）、自由现金流量分析37十二、中源家居公司杜邦分析38（一）、资产净利率变化原因分析38（二）、权益乘数变化原因
5、分析38（三）、净资产收益率变化原因分析38声-明39前言中源家居公司2022年营业收入为72,204.12万元，与2021年的102,117.21万元相比大幅下降，下降了29.29%。2022年净利润为负4,208.06万元，与2021年的负1,533.07万元相比亏损成倍增长，增长了1.74倍。公司2022年营业成本为59,250.82万元，与2021年的87,826.19万元相比大幅下降，下降了32.54%。2022年销售费用为11,423.22万元，与2021年的8,415.24万元相比大幅增长，增长了35.74%。2022年管理费用为3,763万元，与2021年的3,676.14万元
6、相比有较大幅度增长，增长了2.36%。2022年财务费用为负1,296.91万元，与2021年的898.29万元相比成倍下降，下降了2.44倍。公司2022年总资产为110,983.95万元，与2021年的102,942.76万元相比有较大幅度增长，增长了7.81%。2022年流动资产为31,666.35万元，与2021年的38,760.26万元相比有较大幅度下降，下降了18.3%。公司2022年负债总额为54,125.29万元，与2021年的41,494.68万元相比大幅增长，增长了30.44%。2022年所有者权益为56,858.66万元，与2021年的61,448.08万元相比有较大幅度
7、下降，下降了7.47%。公司2022年流动比率为0.936，与2021年的0.9899相比有所下降，下降了0.0539。2022年速动比率为0.5861，与2021年的0.625相比有所下降，下降了0.0389。当期速动比率有所下降，与行业较好水平相比偏低，公司偿债能力不足。公司2022年营业利润率为-5.46%，与2021年的-1.65%相比有较大幅度下降，下降了3.81个百分比。2022年资产报酬率为-4.95%，与2021年的-0.74%相比有较大幅度下降，下降了4.21个百分比。2022年净资产收益率为-7.11%，与2021年的-2.45%相比有较大幅度下降，下降了4.66个百分比。
8、公司2022年资产周转天数为540.7119天，2021年为376.6289天，2022年比2021年增长164.083天。2022年流动资产周转天数为17873天，2021年为187.662天，2022年比2021年缩短9.6547天。2022年营业周期为128.77天，2021年为116.2天，2022年比2021年增长12.57天。公司2022年的可动用资金为负4,208.06万元，公司处于亏损状态。公司2022年营运资本为负2,167.01万元，与2021年的负396.79万元相比成倍下降，下降了4.46倍。公司2022年的盈亏平衡点为80,857.79万元，公司当期经营业务收入没有达
9、到盈亏平衡点，经营业务不安全，经营风险较大。公司2022年经营现金净流量为负4,230.25万元，投资现金净流量为负15,576.49万元，筹资现金净流量为16,903.56万元。公司资产净利率为-3.93%，与上期相比，有下降趋势。公司权益乘数为195.19%，与上期相比，有上升趋势。一、中源家居公司实现利润分析（一）、公司利润总额分析中源家居2022年实现利润为负3,999.40万元，与2021年的负1,678.90万元相比亏损成倍增长，增长了1.38倍。造成公司亏损的主要原因是公司内部经营业务，应当加强经营业务的管理。（二）、主营业务的盈利能力从主营业务收入和成本的变化情况来看，中源家居
10、2022年主营业务收入净额为72,204.12万元，与2021年的102,117.21万元相比大幅下降，下降了29.29%。2022年主营业务成本为59,250.82万元，与2021年的87,826.19万元相比大幅下降，下降了32.54%。公司主营业务收入和主营业务成本同时下降，但成本的下降幅度大于收入的下降幅度，说明公司主营业务盈利能力提高。数据的洞察。2021-2022年中源家居公司实现利润增减情况表项目名称2022年2021年数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)销售收入72204.12-29.29102117.21-12.15实现利润-3999.40-138.22-1678
11、.90-135.83营业利润-3942.69-134.08-1684.31-136.03投资收益-217.61-152.98410.77-62.97营业外利润-56.70-1148.065.41-51.04补贴收入0000（三）、利润真实性判断从报表数据来看，中源家居2022年销售收入大部分是现金收入，收入质量是可靠的。（四）、利润总结分析主营业务收入大幅度下降，经营亏损继续扩大，公司经营形势进一步恶化，应该迅速调整经营战略或考虑更换经营者。二、中源家居公司成本费用分析（一）、成本构成情况2022年中源家居成本费用总额为73,140.13万元，其中：主营业务成本为59,250.82万元，占成本
12、总额的81.01%；销售费用为11,423.22万元，占成本总额的15.62%；管理费用为3,763万元，占成本总额的5.14%；财务费用为负1,296.91万元，占成本总额的-1.77%。数据的洞察。2021-2022年中源家居公司成本构成表项目名称2022年2021年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)成本费用总额73140.13100100815.86100主营业务成本59250.8281.0187826.1987.12销售费用11423.2215.628415.248.35管理费用37635.143676.143.65财务费用-1296.91-1.77898.290.89主
13、营业务税金及附加550.470.75660.260.65其他0000（二）、销售费用变化及合理化评判中源家居2022年销售费用为11,423.22万元，与2021年的8,415.24万元相比，大幅增长，增长了35.74%。2022年尽管公司销售费用有较大幅度的增长，但公司销售收入却出现了较大幅度的下降，说明公司市场销售活动开展得很不理想，应当采取措施，调整产品结构、销售战略或销售队伍。（三）、管理费用变化及合理化评判中源家居2022年管理费用为3,763万元，与2021年的3,676.14万元相比，有较大幅度增长，增长了2.36%。2022年管理费用占销售收入的比例为5.21%，与2021年的
14、3.60%相比，提高了1.61个百分点。管理费用增长过快，经营亏损程度有所减轻但未能实现盈亏平衡，应当采取适当的措施，在不影响销售收入的情况下，压缩管理费用的开支。（四）、财务费用的合理化评判中源家居2022年财务费用为负1,296.91万元，与2021年的898.29万元相比成倍下降，下降了2.44倍。三、中源家居公司资产结构分析（一）、资产构成基本情况中源家居2022年资产总额为110,983.95万元，其中：流动资产为31,666.35万元，主要分布在存货、货币资金、应收账款等环节，分别占公司流动资产合计的35.40%、29.96%和28.27%。非流动资产为79,317.60万元，主要分布在固定资产和其他资产，分别占公司非流动资产的54.01%和45.99%。2022年中源家居公司资产构成各项增量表项目名称2022年流动资产-7,093.91长期投资8,342.72固定资产13,259.48无形及递延资产0其他资产1,875.622021-2022年中源家居公司资产构成表项目名称2022年2021年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)总资产110983.95100102942.76100流动资产31666.3528.53
