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1、中信博公司2022年财务分析研究报告4目录前言1一、中信博公司实现利润分析3（一）、公司利润总额分析3（二）、主营业务的盈利能力3（三）、利润真实性判断4（四）、利润总结分析4二、中信博公司成本费用分析5（一）、成本构成情况5（二）、销售费用变化及合理化评判6（三）、管理费用变化及合理化评判6（四）、财务费用的合理化评判6三、中信博公司资产结构分析7（一）、资产构成基本情况7（二）、流动资产构成特点8（三）、资产增减变化10（四）、总资产增减变化原因10（五）、资产结构的合理化评判10（六）、资产结构的变动情况10四、中信博公司负债及权益结构分析12（一）、负债及权益构成基本情况12（二）、流
2、动负债构成情况12（三）、负债的增减变化13（四）、负债增减变化原因14（五）、权益的增减变化14（六）、权益变化原因15五、中信博公司偿债能力分析16（一）、支付能力16（二）、流动比率16（三）、速动比率16（四）、短期偿债能力变化情况17（五）、短期付息能力17（六）、长期付息能力18（七）、负债经营可行性18六、中信博公司盈利能力分析19（一）、盈利能力基本情况19（二）、内部资产的盈利能力19（三）、对外投资盈利能力20（四）、内外部盈利能力比较20（五）、净资产收益率变化情况20（六）、净资产收益率变化原因20（七）、资产报酬率变化情况20（八）、资产报酬率变化原因21（九）、成本
3、费用利润率变化情况21（十）、成本费用利润率变化原因21七、中信博公司营运能力分析22（一）、存货周转天数22（二）、存货周转变化原因22（三）、应收账款周转天数22（四）、应收账款周转变化原因22（五）、应付账款周转天数23（六）、应付账款周转变化原因23（七）、现金周期23（八）、营业周期23（九）、营业周期结论24（十）、流动资产周转天数24（十一）、流动资产周转天数变化原因24（十二）、总资产周转天数25（十三）、总资产周转天数变化原因25（十四）、固定资产周转天数25（十五）、固定资产周转天数变化原因26八、中信博公司发展能力分析27（一）、可动用资金总额27（二）、挖潜发展能力27
4、九、中信博公司经营协调分析28（一）、投融资活动的协调情况28（二）、营运资本变化情况29（三）、经营协调性及现金支付能力29（四）、营运资金需求的变化29（五）、现金支付情况29（六）、整体协调情况30十、中信博公司经营风险分析31（一）、经营风险31（二）、财务风险31十一、中信博公司现金流量分析33（一）、现金流入结构分析33（二）、现金流出结构分析34（三）、现金流动的协调性评价35（四）、现金流动的充足性评价35（五）、现金流动的有效性评价36（六）、自由现金流量分析37十二、中信博公司杜邦分析39（一）、资产净利率变化原因分析39（二）、权益乘数变化原因分析39（三）、净资产收益率
5、变化原因分析39声-明40前言中信博公司2022年营业收入为370,259.08万元，与2021年的241,535.87万元相比大幅增长，增长了53.29%。2022年净利润为4,563.06万元，与2021年的1,561.79万元相比成倍增长，增长了1.92倍。公司2022年营业成本为324,190.46万元，与2021年的213,177.03万元相比大幅增长，增长了52.08%。2022年销售费用为10,321.11万元，与2021年的7,276.70万元相比大幅增长，增长了41.84%。2022年管理费用为12,409.58万元，与2021年的10,268.36万元相比大幅增长，增长了2
6、0.85%。2022年财务费用为929.84万元，与2021年的268.09万元相比成倍增长，增长了2.47倍。公司2022年总资产为559,235.89万元，与2021年的516,320.07万元相比有较大幅度增长，增长了8.31%。2022年流动资产为432,068.72万元，与2021年的412,882.68万元相比有较大幅度增长，增长了4.65%。公司2022年负债总额为309,304.79万元，与2021年的272,048.15万元相比大幅增长，增长了13.69%。2022年所有者权益为249,931.10万元，与2021年的244,271.92万元相比有较大幅度增长，增长了2.32
7、%。公司2022年流动比率为1.508，与2021年的1.5672相比有所下降，下降了0.0592。2022年速动比率为1.2207，与2021年的1.227相比有所下降，下降了063。虽然公司当期速动比率有所下降，但仍高于行业较好水平，用当期速动资产偿还流动负债没有困难，偿债能力较好，速动比率比较合理。公司2022年营业利润率为0.9%，与2021年的0.06%相比有较大幅度增长，增长了0.84个百分比。2022年资产报酬率为0.81%，与2021年的0.16%相比有较大幅度增长，增长了0.65个百分比。2022年净资产收益率为1.85%，与2021年的0.63%相比有较大幅度增长，增长了1
8、.22个百分比。公司2022年资产周转天数为530.1395天，2021年为742.4943天，2022年比2021年缩短212.3548天。2022年流动资产周转天数为416.4749天，2021年为629.6088天，2022年比2021年缩短213.1339天。2022年营业周期为120.15天，2021年为124.13天，2022年比2021年缩短3.98天。公司2022年新创造的可动用资金总额为4,563.06万元。公司2022年营运资本为145,544.36万元，与2021年的149,427.98万元相比有所下降，下降了2.6%。公司2022年的盈亏平衡点为197,486.35万元
9、，从营业安全水平来看，公司拥有较强的承受销售下降的能力，经营业务的安全水平较高。公司2022年经营现金净流量为负24,769.83万元，投资现金净流量为20,262.33万元，筹资现金净流量为24,531.58万元。公司资产净利率为0.85%，与上期相比，有上升趋势。公司权益乘数为223.76%，与上期相比，有上升趋势。一、中信博公司实现利润分析（一）、公司利润总额分析中信博2022年实现利润为3,436.18万元，与2021年的522.56万元相比成倍增长，增长了5.58倍。公司实现利润主要来源是内部经营业务，公司有一定的盈利基础。（二）、主营业务的盈利能力从主营业务收入和成本的变化情况来看
10、，中信博2022年主营业务收入净额为370,259.08万元，与2021年的241,535.87万元相比大幅增长，增长了53.29%。2022年主营业务成本为324,190.46万元，与2021年的213,177.03万元相比大幅增长，增长了52.08%。公司主营业务收入和主营业务成本同时增长，但收入的增长幅度大于成本的增长幅度，说明公司主营业务盈利能力提高。数据的洞察。2021-2022年中信博公司实现利润增减情况表项目名称2022年2021年数值(万元)增长率(%)数值(万元)增长率(%)销售收入370259.0853.29241535.87-22.80实现利润3436.18557.575
11、22.56-98.45营业利润3346.252368.10135.58-99.59投资收益1449.54-73.825535.85624.55营业外利润89.93-76.76386.97130.31补贴收入0000（三）、利润真实性判断从报表数据来看，中信博2022年的销售收入中，有23,774.33万元来自于应收账款，占销售收入的6.42%，表明在公司当期的销售收入中，应收账款占有不小比重，公司2022年的主营业务利润含有一定水分。扣除新增应收账款影响之后公司的营业利润为498.33万元。扣除营业利润中不实成分之后公司的实现利润为588.26万元。（四）、利润总结分析总的来说，在市场份额迅速
12、扩大的同时，公司营业利润也迅猛增加，经营业务开展得很好，发展前景良好。二、中信博公司成本费用分析（一）、成本构成情况2022年中信博成本费用总额为347,850.99万元，其中：主营业务成本为324,190.46万元，占成本总额的93.20%；销售费用为10,321.11万元，占成本总额的2.97%；管理费用为12,409.58万元，占成本总额的3.57%；财务费用为929.84万元，占成本总额的0.27%。数据的洞察。2021-2022年中信博公司成本构成表项目名称2022年2021年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)成本费用总额347850.99100230990.18100
13、主营业务成本324190.4693.20213177.0392.29销售费用10321.112.977276.703.15管理费用12409.583.5710268.364.45财务费用929.840.27268.090.12主营业务税金及附加1708.460.49957.550.41其他0000（二）、销售费用变化及合理化评判中信博2022年销售费用为10,321.11万元，与2021年的7,276.70万元相比，大幅增长，增长了41.84%。2022年随着销售费用的增长，主营业务收入也有较大幅度的增长，并且收入增长快于投入的增长，公司销售活动取得了良好效果。（三）、管理费用变化及合理化评判
14、中信博2022年管理费用为12,409.58万元，与2021年的10,268.36万元相比，大幅增长，增长了20.85%。2022年管理费用占销售收入的比例为3.35%，与2021年的4.25%相比，下降了0.90个百分点。盈利能力水平有所提高，公司较好地控制了管理费用的支出。（四）、财务费用的合理化评判中信博2022年财务费用为929.84万元，与2021年的268.09万元相比成倍增长，增长了2.47倍。三、中信博公司资产结构分析（一）、资产构成基本情况中信博2022年资产总额为559,235.89万元，其中：流动资产为432,068.72万元，主要分布在货币资金、其他流动资产、存货等环节，分别占公司流动资产合计的33.90%、27.10%和17.54%。非流动资产为127,167.17万元，主要分布在固定资产和其他资产，分别占公司非流动资产的68.78%和31.22%。2022年中信博公司资产构成各项增量表项目名称2022年流动资产19,186.04长期投资202.62固定资产44,864.34无形及递延资产0其他资产-21,134.562021-2022年中信博公司资产构成表项目名称2022年2021年数值(万元)百分比(%)数值(万元)百分比(%)总资产
