考前复习2022年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力过关检测试卷B卷(含答案)

考前复习考前复习 20222022 年投资银行业务保荐代表人之保荐代年投资银行业务保荐代表人之保荐代表人胜任能力过关检测试卷表人胜任能力过关检测试卷 B B 卷卷(含答案含答案)单选题（共单选题（共 8080 题）题）1、甲公司发生的下列交易事项应当按照非货币性交换进行会计处理的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 2、某公司 2016 年初对外发行 200 万份认股权证，行权价格 3.5 元，2016 年度净利润 210 万元，发行在外普通股加权平均数 500 万股，普通股平均市场价格 4 元，不考虑其他因素，该公司 2016 年稀释的每股收益为（）元。A.0.38 B.0.40 C.0.42 D.0.50【答案】B 3、关于首次公开发行股票时参与网下配售的投资者的表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 4、K 公司于 2011 年 6 月 2 日在深圳证券交易所主板上市，近日，公司拟委托理财机构进行投资理财。根据规定，该公司选择理财机构时，应当以()作为标准。A.,B.,C.,D.,【答案】C 5、根据深圳证券交易所创业板股票发行上市审核规则，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 6、下列关于在上交所科创板发行上市的保荐业务规定，错误的是（?）。A.保荐人的相关子公司或者保荐人所属证券公司的相关子公司参与发行人股票配售的具体规则由上交所规定 B.发生重大事项的，发行人、保荐人、证券服务机构应当及时向交易所报告，并按要求更新注册申请文件和信息披露资料 C.保荐人应当根据科创板企业特点和注册制要求对科创板保荐工作内部控制做出合理安排，有效控制风险，切实提高执业质量 D.首次公开发行股票并在科创板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后 2 个完整会计年度 E.中国证监会对交易所发行上市审核和发行承销过程监管等相关工作进行年度例行检查。在检查过程中，可以调阅审核工作文件，列席相关审核会议【答案】D 7、某有限公司连续五年盈利，并且符合公司法规定的分配利润条件，公司连续五年不向股东分配利润，则股东可以（）。A.请求公司以合理价格收购其股权 B.不经他人同意将股份转让 C.请求法院认定该决议无效 D.请求法院撤销该决议【答案】A 8、在股东大会会议通知发出后，以下可以提出临时股东大会议案的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 9、根据深圳证券交易所创业板股票上市规则，下列不属于上市保荐书必备内容的是（）。A.相关保荐代表人的联系地址、电话和其他通讯方式 B.存在可能影响公正履行保荐职责情形的说明 C.按照有关规定应当承诺的事项 D.保荐人和相关保荐代表人具备和应具备保荐资格以及保荐机构资格的证明 E.对公司持续督导期间的工作安排【答案】D 10、根据关于商业银行发行优先股补充一级资本的指导意见，下列关于商业银行发行优先股的说法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 11、下列关于创业板上市公司超募资金使用管理的说法中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 12、根据北京证券交易所股票上市规则（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 13、下列有关存货监盘的说法中，正确的是（）。A.注册会计师主要采用观察程序实施存货监盘 B.注册会计师在实施存货监盘过程中不应协助被审计单位的盘点工作 C.由于不可预见的情况而导致无法在预定日期实施存货监盘，注册会计师可以实施替代审计程序 D.注册会计师实施存货监盘通常可以确定存货的所有权【答案】B 14、下列关于配售的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】A 15、在主板上市公司首次公开发行股票，发行人不得有下列（）影响持续盈利能力的情形。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 16、以下属于创业板上市公司应暂停上市的情形的有（）A.连续 2 年净资产为负 B.连续 2 年净利润为负 C.未在法定期限披露年报或中报 D.连续 2 个会计年度被出具否定意见的审计报告【答案】D 17、根据创业板首次公开发行股票注册管理办法（试行），以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 18、甲公司有 A 原材料账面价 120 万元套，专门用于生产产品 Y，该原材料市场销售价格为 90 万元套，每套原材料加工成 Y 产品将要发生成本 150 万元，每件 Y 产品估计的销售税费为 10 万元，产品售价 260 万元套，请问期末该原材料要计提跌价准备（）万元。A.0 B.10 C.20 D.40【答案】C 19、发审委委员有下列()情形的，中国证监会应当予以解聘。A.,B.,C.,D.,【答案】C 20、上市公司所属企业申请到境外上市，应当符合的条件不包括（）。A.上市公司最近 3 年无重大违法违规行为 B.上市公司最近 3 个会计年度内发行股份及募集资金投向的业务和资产不得作为对所属企业的出资申请境外上市 C.上市公司最近 1 个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业的净利润不得超过上市公司合并报表净利润的 60%D.上市公司最近 1 个会计年度合并报表中按权益享有的所属企业净资产不得超过上市公司合并报表净资产的 30%E.上市公司及所属企业董事、高级管理人员及其关联人员持有所属企业的股份，不得超过所属企业到境外上市前总股本的 10%【答案】C 21、受托机构职责终止的情形有()。A.,B.,C.,D.,【答案】C 22、下列关于企业以现金结算的股份支付形成的负债的会计处理中，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 23、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有（）。A.B.C.D.【答案】D 24、独立董事有权对（）向董事会或股东大会发表独立意见。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 25、下列关于上市公司董事长职权的说法正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 26、下列属于加快和简化审核类企业债券的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】A 27、甲公司 2017 年 1 月 1 日购买乙公司 80的股权，为非同一控制下企业合并，2017 年 3 月 3 日，乙公司将自己生产的产品销售给甲公司作为固定资产使用，乙公司销售该产品的销售收入为 2000 万元，销售成本为 1760 万元。甲、乙公司适用的所得税税率均为 25，甲公司已支付款项，甲公司购买的该固定资产用于公司的行政管理，该固定资产不需要安装，当月投入使用，折旧年限为 4 年，预计净残值为零。采用直线法计提折旧，假设会计计提折旧方法、预计使用年限、净残值均与税法规定相同。则 2017 年和 2018 年甲公司合并报表关于该内部关联交易的以下会计分录，处理正确的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 28、下列属于上市公司信息披露义务人的是（）。A.、B.、C.、D.、【答案】B 29、根据北京证券交易所重大资产重组业务指引，以下说法正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 30、以下关于保荐机构对深交所上市公司现场检查说法正确的有（）A.主板上市公司 2012 年 10 月 15 日公开增发，至少 2012 年 12 月 31 日前要现场检查一次 B.创业板公司 2012 年 4 月 15 日首发上市，至少 2012 年 12 月 31 日前要现场检查一次 C.中小板上市公司 2012 年 10 月 15 日配股，至少 2012 年 12 月 31 日前要现场检查一次 D.创业板上市公司上一年信息披露工作考核结果为 C，保荐机构和保荐代表人应当至少每季度对上市公司进行一次定期现场检查【答案】B 31、某公司拟首次公开发行股票并在创业板上市，公开发行前股本为 3.51 亿股，根据深交所创业板股票上市规则，该公司公开发行股份至少为（）。A.超过 0.351 亿股 B.超过 0.49 亿股 C.超过 0.39 亿股 D.超过 0.8775 亿股 E.超过 1.17 亿股【答案】B 32、根据上海证券交易所债券市场投资者适当性管理办法，公众投资者可在上交所认购和交易的债券品种包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 33、上市公司向原股东配售股份，若代销期限届满，原股东认购股票的数量未达到拟配售数量（）的，发行人应当按照发行价并加算银行同期存款利息返还已经认购的股东。A.80%B.60%C.50%D.70%【答案】D 34、信用评级报告的主要事项包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 35、发行人应在招股说明书中详细披露其改制重组情况，主要内容包括()。A.,B.,C.,D.,【答案】D 36、下列关于企业资产证券化的说法中，正确的是（）。A.基础资产为不动产的，管理人可以为投资或者运营的目的向金融机构借款，金额不得超过其最近一次资产估价报告确定的基础资产总值的 30 B.基础资产为不动产的，期末可分配余额的 95以上应当用于当期分配，在符合分配条件的前提下，分配频率不得低于每年一次 C.专项计划资产应当由具有相关业务资格的商业银行、中国证券登记结算有限责任公司、具有托管业务资格的证券公司、在证券业协会备案的信托公司或者中国证监会认可的其他资产托管机构托管 D.待开发或在建占比超过 10的基础设施、商业物业、居民住宅等（未列入国家保障房计划）不动产或相关不动产收益权可以作为基础资产【答案】A 37、以下关于上市公司分红的说法正确的有（）。2015 年 5 月真题 A.、B.、C.、D.、【答案】C 38、根据深圳证券交易所上市公司股东及董事、监事、高级管理人员减持股份实施细则，该细则调整的减持行为包括（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】D 39、混合所有制的国有股东，应由该类国有股东的国有出资人（）履行其转持义务。A.按首次发行数量的 10%B.按其实际持股数量 C.按其持股比例乘以其应转持的权益额 D.以自有资金划转社保基金会【答案】C 40、针对部分申请科创板上市的企业尚未盈利或最近一期存在累计未弥补亏损的情形，在信息披露上存在的特殊要求，下列表述正确的是（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】C 41、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。2015 年9 月真题 A.净资本的 60 B.净资产的 60 C.净资本的 40 D.净资产的 40【答案】A 42、下列关于可转换公司债券定价的方法，正确的有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 43、关于虚假陈述的责任承担方式，下列说法正确的是（）。A.B.、C.、D.、E.、【答案】B 44、以下为证券公司申请保荐机构资格，应当具备条件的有（）。A.B.C.D.【答案】B 45、甲公司只生产一种产品，变动成本率 60%，盈亏临界点作业率 30%，那么息税前经营利润率为（）。A.18%B.28%C.54%D.12%【答案】B 46、根据有关规定，上市公司独立董事行使下列职权，需要经公司全体独立董事 12 以上同意的事项有（）。A.、B.、C.、D.、E.、【答案】B 47、下列各项中，无论是否有确凿证据表明资产存在减值迹象，均应至少于每年年末进行减值测试的有（）。A.、B.、C.、D.、【答案】D 48、下列有关审计证据充分性的说法中错误的是（）。A.初步评估的控制风险越低，需要通过控制测试获取的审计证据可能越少 B.计划从实质性程序中获取的保证程度越高，需要的审计证据可能越多 C.审计证据质量越高，需要的审计证据可能越少 D.评估的重大错报风险越高，需要的审计证据可能越多【答案】A 49、发行人持有、控制保荐机构的股份超过（）的，保荐机构在推荐发行人证券发行上市时，应联合 1 家无关联保荐机构共同履行保荐职责，且该无关联保荐机构为第一保荐机构。A.5 B.6 C.7 D.8【答案】C 50、出现以下情况时，公司召开股东大会会议应通知优先股股