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1、 第二章 商业银行负债业务 第一节第一节 商业银行资本与巴塞尔协议商业银行资本与巴塞尔协议 第二节第二节 商业银行的存款业务商业银行的存款业务 第三节第三节 商业银行的借入资金商业银行的借入资金 第一节 商业银行资本与巴塞尔协议一、商业银行资本的构成与作用商业银行资本的构成与作用 （一）商业银行资本金的构成（一）商业银行资本金的构成 从积累过程看：从积累过程看： 初期投入：初期投入： 开业注册登记时所载明、界定经营规模的资金。开业注册登记时所载明、界定经营规模的资金。 业务经营过程中的补充：业务经营过程中的补充： 发行股票、债券，国家财政投入等。发行股票、债券，国家财政投入等。 第一节 商业银
2、行资本与巴塞尔协议 从包含的内容看：从包含的内容看： 所有者权益所有者权益 （权益型资本、一级资本、核心资本）（权益型资本、一级资本、核心资本） 银行资产减负债的净值银行资产减负债的净值 债务资本债务资本 （债务型资本、二级资本、附属资本、补充资本）（债务型资本、二级资本、附属资本、补充资本） 银行通过各种债务融资方式筹集的资本。银行通过各种债务融资方式筹集的资本。 如：发行资本票据与债券等。如：发行资本票据与债券等。 第一节 商业银行资本与巴塞尔协议从资本来源看：从资本来源看： 内源资本（内部资本）：内源资本（内部资本）： 银行从内部补充的资本金银行从内部补充的资本金留存盈余。留存盈余。 外
3、源资本（外部资本）：外源资本（外部资本）： 银行通过各种融资方式从外部筹集的资本金。银行通过各种融资方式从外部筹集的资本金。 如：发行股票，发行资本票据与债券等。如：发行股票，发行资本票据与债券等。 （二）商业银行资本的特点 1、是商业银行业务活动的基础性资金。 2、是商业银行实现业务经营能力的物质基础，是 商业银行承担债务、保证信用关系的物质条件。 银行资产负债表的变化 3、商业银行资本金与一般企业资本金的区别： 绝对数额巨大，财务杠杆作用明显； 我国公司法的要求 与银行固定资产存在密切的关系。 非盈利资产 存款和非存款负债 盈利资产 银行资本 非盈利资产 存款和非存款负债 盈利资产 资产损
4、失 银行资本 非盈利资产 存款和非存款负债 盈利资产 资产损失 银行资本正常情况出现资产损失，但是可以继续经营面临破产倒闭的危险银行资产负债表的三种情况我国公司法（我国公司法（2005年年10月月27日修定）日修定）以及商务部对于公司最低注册资本的要求以及商务部对于公司最低注册资本的要求公司类型最低注册资本有限责任公司3万元 一人有限责任公司 10万元股份有限公司500万元外商投资开办投资性公司 3000万美元 各国商业银行注册资本数额规定美国美国国民银行国民银行10万美元万美元英国英国500万英镑万英镑日本日本10亿日元（约合亿日元（约合833万美元）万美元）德国德国600万德国马克万德国马
5、克韩国韩国全国性银行全国性银行1000亿韩元亿韩元地区性银行地区性银行250亿韩元亿韩元新加坡新加坡300万新元（若是外国银行，则要求最低资本金为万新元（若是外国银行，则要求最低资本金为600万新元）万新元）中国香港中国香港经经营营银银行行业业务务的的公公司司不不少少于于3亿亿港港元元；接接受受存存款款公公司司不不少少于于2500万港元；有限制牌照银行不少于万港元；有限制牌照银行不少于1亿港元。亿港元。中国中国商业银行商业银行10亿元人民币（约亿元人民币（约1.2亿美元）亿美元）城市商业银行城市商业银行1亿元人民币（约亿元人民币（约1200万美元）万美元）农村合作商业银行农村合作商业银行500
6、0万元人民币（约万元人民币（约600万美元）万美元） （三）股份制商业银行资本金的具体构成 1、 普通资本 普通股，盈余（资本盈余，留存盈余）。普通股，盈余（资本盈余，留存盈余）。 2、优先资本 优先股，资本票据和债券。优先股，资本票据和债券。 3、其他资本 各种损失准备金，银行售后回租等。各种损失准备金，银行售后回租等。 普通资本： 普通股(Common Stock)：是一种主权证书。 普通股股东拥有所有权，盈余分配权，银行控 制权，新股认购权，剩余财产索偿权。 作用： 筹集资金较为灵活，主动； 可以相对稳定地使用。 缺陷： 发行过多，会“稀释”银行普通股股东的权益。 盈余(Surplus)
7、： 营业盈余：从每年的利润中积累起来。 资本盈余： 股票溢价发行，导致投资者缴付的出 资额超出按股票面值应缴纳的股本额。 银行资本的其他增殖部分。 接受捐赠的财产。 留存盈余 （未分配利润）： 尚未动用的银行税后利润部分，属于银行产权的一部分。 留存盈余的大小，与银行盈利性大小、股息政策、投资报酬率的比较、税率有关。作用：是增加银行资本金最廉价的方法。 对普通股股东有利益上的好处。缺陷：涉及普通股股东利益，不好处理。 留存盈余过多，会形成银行股票价格的下降。银行必须注重留存盈余的数量选择。 优先资本 特点： 没有控制、管理银行的权利； 不与银行共担风险； 在银行破产倒闭清理时，对银行资产有优先
8、要求权； 能对普通股股东利益产生“财务杠杆作用”。 财务杠杆作用： 在银行资本中，有无优先资本以及优先资本对普通股股权的影响状况。 银行收益上升时普通股股东利益加速度上升； 银行收益下降时普通股股东利益加速度下降。 优先股(Preferred Stock) 商业银行所发行的在收益与资产分配权方面比普通股具有优先权的股票。重要特点：兼有股票与债券的双重作用。 优先股的类型： 累积型优先股与非累积型优先股； 参与型优先股与非参与型优先股； 可转换型优先股与不可转换型优先股； 可收回型优先股与不可收回型优先股。 资本票据与债券（附属债务） 资本票据：数额相对较小，期限相对较短； 资本型债券：数额相对
9、较大，期限相对较长。 n在欧美日等国家，银行次级债务的发行非常普遍，银行无论其资产规模大小，均持有相当比例的次级债务。据统计，平均每家银行持有的次级债务占其风险资产的3.6%，在全球次级债务发行量最大的50家银行，该债务占风险资产的平均比重达到5.3%，在德国、西班牙银行平均每年发行次级债的频率超过2次。在期限安排上，次级债务多以5-11年为主。n次级债务的募集方式各有差异。欧美国家以公募发行的次级债券为主，日本以私募安排占据多数。n次级债务在大多数国家已经成为银行附属资本的重要来源，对银行提高流动性、降低融资成本、加强市场的约束力等发挥着重要作用。资料来源：银监会2003年12月9日发布的拓
10、拓宽宽资资本本补补充充渠渠道道增增加加银银行行实实力力促进商业银行稳健发展促进商业银行稳健发展 银行总体目标银行总体目标 长期增长目标（银行规模、服务范围等）长期增长目标（银行规模、服务范围等） 资本需要量（资产年度增长目标、利润目标、监管规定等）资本需要量（资产年度增长目标、利润目标、监管规定等） 内部筹集内部筹集内源资本内源资本 预计资本结构预计资本结构 预计股息预计股息 目标资本结构目标资本结构 目标股息政策目标股息政策 外部筹集外部筹集外源资本外源资本 股票股票 债券债券 资本筹集的四个阶段资本筹集的四个阶段 关于资本筹集方式的思考关于资本筹集方式的思考1 1、商业银行运用留存盈余方式
11、筹集资本金的利弊？、商业银行运用留存盈余方式筹集资本金的利弊？2 2、商业银行通过发行普通股方式筹集资本金的利弊、商业银行通过发行普通股方式筹集资本金的利弊？3 3、商业银行通过发行优先股方式筹集资本金的利弊、商业银行通过发行优先股方式筹集资本金的利弊？4 4、商业银行通过发行资本票据与债券方式筹集资本、商业银行通过发行资本票据与债券方式筹集资本 金的利弊？金的利弊？5 5、商业银行在考虑资本金筹集方式时，需要考虑哪、商业银行在考虑资本金筹集方式时，需要考虑哪 些重要的影响因素？些重要的影响因素？ （四）商业银行资本金的作用 美国联邦储备理事会定义： 资本对不可预见的损失能起缓冲作用； 协助公
12、众对某一银行的信心； 在万一发生不能偿债的情况下，对提款人提供部分保护； 支持银行的合理增长。 1、是商业银行存在和发展业务的先决条件，是银行维持正常经营活动的必要保证。 2、在商业银行亏损或者破产时，保护存款人和债权人的利益，并维持公众对某一家银行甚至是整个银行体系的信心。 3、满足金融监管部门的制度规定和要求。 第一节 商业银行资本与巴塞尔协议二、银行最佳资本金需要量的确定二、银行最佳资本金需要量的确定 （一）资本需要量的定性分析（一）资本需要量的定性分析 1 1、国家及银行所处地区的经济形势、国家及银行所处地区的经济形势 2 2、银行信誉的高低、银行信誉的高低 3 3、银行负债的结构、银
13、行负债的结构 4 4、银行资产的质量、银行资产的质量 5 5、银行业务活动的规模、银行业务活动的规模 6 6、有关的法律法规、有关的法律法规 第一节 商业银行资本与巴塞尔协议（二）资本需要量的定量分析（二）资本需要量的定量分析 1 1、单一比率法、单一比率法 资本资本/ /存款总额存款总额10%10% 资本资本/ /资产总额资产总额7%7% 资本资本/ /风险资产风险资产15%15%（齿轮比例）（齿轮比例） 分类比率法（纽约公式）分类比率法（纽约公式） 按照银行资产风险程度的不同，将全部资产分成几类，按照银行资产风险程度的不同，将全部资产分成几类，然后确定各类资产应保持的资本比率，最后将各类资
14、产应然后确定各类资产应保持的资本比率，最后将各类资产应保持的资本量相加，得到一定时间内应保持的资本额。保持的资本量相加，得到一定时间内应保持的资本额。 第一节 商业银行资本与巴塞尔协议 2 2、综合比率法、综合比率法 选定多个影响资本需要量的因素，针对这些因素分别确选定多个影响资本需要量的因素，针对这些因素分别确定相应的资本金需要量。定相应的资本金需要量。 CAMELCAMEL评级法：评级法： 资本充足率资本充足率(Capital)(Capital)，资产质量，资产质量(Asset)(Asset)， 经营水平经营水平(Management)(Management)，收益，收益(Earning)
15、(Earning)， 流动性流动性(Liquidity)(Liquidity)。 三、巴塞尔协议与商业银行资本金巴塞尔协议与商业银行资本金 巴塞尔协议：巴塞尔协议：由国际清算银行成员国的中央银行在瑞士的巴塞尔所达成的一系列有关国际银行业监管的协议。 1961 1961年年3 3月月 “ “稳定黄金市价的协定稳定黄金市价的协定” 1972 1972年年3 3月月 目的：维持西欧各国货币对美元的固定比目的：维持西欧各国货币对美元的固定比价价 1975 1975年年2 2月月 “ “银行管理与监督实施委员会银行管理与监督实施委员会”成立成立 1975 1975年年9 9月月对银行的外国机构的监督对银
16、行的外国机构的监督 1988 1988年年7 7月月关于统一国际银行的资本计算和资本标准关于统一国际银行的资本计算和资本标准的报告的报告 1997 1997年年9 9月月 有效银行监管的核心原则有效银行监管的核心原则 2004 2004年年6 6月月统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架统一资本计量和资本标准的国际协议：修订框架（InternationalConvergenceofCapitalMeasurementandCapitalStandards:ARevisedFramework） 19961996年公布第一稿，年公布第一稿，20012001年年1 1月公布第二稿，月公布第二稿，20032003年年4 4月底公布了第三稿月底公布了第三稿. .新协新协议于议于20042004年年6 6月月2626日定稿，日定稿， 2006 2006年年底在十国集团正式实行。年年底在十国集团正式实行。 （一）（一） 1988 1988年的巴塞尔协议及其发展年的巴塞尔协议及其发展 1、 1988年巴塞尔协议的产生背景 银行业务的全球化与各国银行间的激烈竞争使监管当局认识到：要有一个统一的资本标
