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1、万向节总成公司员工福利计划xxx(集团)有限公司目录第一章 员工福利计划4一、 早期传统服务付费方式的医疗保险4二、 医疗费用增高的原因6三、 美国的社会保险10四、 人口老龄化与养老保险制度改革16第二章 项目简介27一、 项目单位27二、 项目建设地点27三、 建设规模27四、 项目建设进度27五、 项目提出的理由27六、 建设投资估算28七、 项目主要技术经济指标29第三章 项目背景分析31一、 我国汽车零部件行业发展趋势32第四章 公司基本情况35一、 公司简介35二、 核心人员介绍35第五章 法人治理37一、 股东权利及义务37二、 董事39三、 高级管理人员44四、 监事46第六章
2、 发展规划48一、 公司发展规划48二、 保障措施54第七章 风险评估分析56一、 项目风险分析56二、 项目风险对策58第一章 员工福利计划一、 早期传统服务付费方式的医疗保险许多国家都在20世纪中期开始建立团体医疗保险制度,但由于经验不足,早期的模式或多或少都有一些缺陷。美国在20世纪40年代到80年代一直实行的传统服务付费方式的医疗保险就是一个典型。1.安排任何一种团体医疗费用保险都包括三方当事人:提供保险的雇主以及保险公司、享受保险的员工以及提供医疗服务的医生及医院。首先,雇主通过自保或者购买商业保险的方式为特定的医疗费用提供全部或部分保障。其次,员工以及保障范围内的受抚养人有充分的余
3、地选择提供护理的医生或医院。最后,医疗服务的提供者所收取的费用来自保险人。在实践中,一种方式是提供者直接向保险人收费,如果费用超出了福利计划保障的范围,则超出的部分要么是由员工支付给提供者,要么是由保险人先支付,然后员工再偿还给保险人。另外一种方式是提供者先向员工收取费用,然后员工再从保险人处获得补偿。2.提供保障的组织大型企业的雇主通常会对福利计划的大部分或全部进行自保。很多情况下,这些雇主通过保险人或第三方管理者来管理保险福利。中小型企业的雇主一般购买商业保险公司的团体医疗保险。这两部分的比例大约各占一半。在美国,蓝十字蓝盾组织也销售这类团体医疗保险。蓝十字和蓝盾是美国最大的两家非营利性的
4、民间医疗组织,它们作为保健服务的提供者,创立于1930年,在美国的医疗保险历史上有重要的地位。蓝盾由医生组织发起,承保范围主要为门诊服务,蓝十字由医院联合会发起,承保范围主要为住院医疗服务。医疗保险基金主要来源于参加者缴纳的保险费。由于非营利性,许多州给予了它们优惠的税收待遇,如蓝盾和蓝十字的保险基金可免缴2%的保险税。蓝盾按常规的医疗费用支付给医生,但有一个上限;蓝十字根据投保人的医疗情况向医院支付住院费,但享有平均14%的折扣待遇。近年来,绝大多数相互独立的蓝十字和蓝盾进行了合并,既提供住院服务也提供门诊服务。虽然税收优惠降低了它们在与营利的保险人竞争时的经营成本,但许多蓝十字一蓝盾组织发
5、现它们承保了很大比例的那些难以在其他地方获得健康保险的人,这导致了它们遭遇严重的财务亏损,并使其开始关注将营利性市场作为一个替代性的选择。因此,从20世纪90年代中期开始,大量的蓝十字蓝盾组织转换成股份制保险公司,其保险业务也通过扩展到医疗保险以外以及为自保的雇主医疗计划提供理赔服务而进行了多元化发展。二、 医疗费用增高的原因20世纪70年代以来,美国的医疗费用增长加速,并逐渐超过军费开支,成为第一大财政支出项目。经过一系列改革,医疗费用虽然有所下降,但20世纪90年代早期又出现了迅猛增加的势头。费用增高的原因有很多,包括传统服务付费方式下的道德风险、越来越多的对于高质量护理的需求、技术进步、
6、人口老龄化等。1.传统服务付费方式下的道德风险(1)保健体系的当事人及特点保健体系包括三方当事人,分别为:保健服务的提供者,如医生或医院;保健服务的消费者,即员工;雇主/保险人。保健服务是这三者的核心,围绕这一核心,提供者和消费者在传统服务付费方式下就有两个重要特点:第一,提供者一般比消费者更多地了解所需要的服务。例如,如果一个医生推荐给病人某种检查或治疗,大多数病人都不会有资格或能力去质疑医生的安排。因此,在很多情况下,提供者对于保健服务的需求具有重要的影响。第二,由于是消费者以外的保险人和雇主支付绝大部分保健服务的费用,而服务提供者的收入随着所提供服务的增加而提高,那么提供者就有动机提供额
7、外的医疗服务。而消费者不直接支付费用,他们也倾向于要求更多的护理,或至少对护理成本的节省并不关心。这两个特点导致了传统服务付费方式下的事后道德风险。(2)道德风险这里的道德风险可以分为事前道德风险和事后道德风险。首先,作为一种团体保险,员工缴纳的保费与其个人期望索赔成本没有直接的相关关系。因此,在员工受伤或生病之前,他们的健康谨慎意识可能会下降,这就是所谓的事前道德风险。当然,这种风险并不是传统服务付费方式特有的,任何一种团体保险都会涉及类似情况。其次,团体医疗保险中,可能会出现对保健服务的过度利用,这称为事后道德风险。上述传统服务付费方式下提供者和消费者的特点使得他们都缺乏动机来经济地利用医
8、疗护理,甚至可能会过度利用,就使得事后道德风险加剧。对于提供者来说,由于他们的收入与所提供的服务成正比,因此他们可能会过度供给,哪怕治疗效果微乎其微也无所谓,也可能会诱导消费,如诱导孕妇做剖腹产手术。此外,我国“以药养医”的模式也是过度利用的一个因素。对于患者来说,他们关心的只是医疗服务带来的益处,完全忽略费用问题。这就像消费者去商店买东西,当每件东西都要自己付款时,消费者就是理智的购买者。但是,当患者接受医疗服务时,是由别人,即保险公司付款,这时患者可能就不会那么理智了。加之他们也少有能力判断医疗服务的合理性,所以需求方可能会出现小病大治、要求高价药、允许他人“搭便车”等现象。道德风险引起了
9、医疗需求的过度膨胀,医疗费增长迅猛,使得政府不堪重负。但是,有很长一段时间,医学界都拒绝承认他们的行为助长了道德风险。有评论家指出,患者或许会时常要求得到一种特殊药物或是接受一种诊断试验,但通常情况下他们会让医生给出医疗结论。这样,道德风险就不会像给患者开空白支票让他们随便购物之类的事情那样简单了。假如道德风险存在,那么以下三件事中至少有一件就会发生:(1)享受保险的患者很可能每次患病都要与医生见面;(2)当患者享受保险时,医生很可能会推荐更贵的医疗服务;(3)享受保险的患者很可能对医生的推荐表示认可。医生对以上假定能否站得住脚提出了质疑,他们认为:(1)患者如果只是头疼脑热之类的小病,可能会
10、考虑费用和时间而不见医生,但如果病情严重的话,自然就不会顾虑其他而与医生联系了;(2)医生几乎总是根据医疗效果,而不是经济利益为患者推荐医疗服务;(3)患者并不总是对推荐的服务表示赞同。如果以上论点正确的话,那么道德风险发生的机会就微乎其微了。1974年,美国国会为兰德公司的全国医疗保险实验拨款8300万美元,对道德风险的严重性进行了彻底的调查研究。80年代公布的调查结果令人震惊:享受免费医疗的患者与需个人承担部分费用的患者相比,前者的医疗费用多出了30%。0兰德公司的研究说明道德风险确实存在,而且非常严重。2.对于提高护理质量的需求以及技术进步随着人们收入的提高,人们对高质量医疗护理的需求不
11、断增加。此外,许多经济学家认为医疗技术的进步是几十年来医疗保险开支在世界各国都持续上涨的罪魁祸首。例如,以前没有器官移植技术的时候,出现器官衰竭症状的患者很可能不治身故,但现在有了这种技术,医疗保险就不能因为费用昂贵而不允许使用。结果就是,如果我们想得到这种医疗效益,就必须付出相应的代价。新的医疗技术的前进步伐在任何时候似乎都不会放慢速度。如果过去的一切只是个开始的话,那么与提高生命质量的承诺同时而来的就是标价极高的药品与医疗服务。因此,这种原因的控制比道德风险的控制更加困难。我们在下面“控制昂贵医疗服务的数量?”这一部分中将会进一步感觉到这一点。3.人口老龄化国内外的研究都表明,老年人的人均
12、医疗费用是其他人的三到五倍。这些研究也表明,在老龄化的过程中,老龄人口医疗费用会增加。关于人口老龄化对医疗卫生总费用的影响,存在两种不同的观点,一种观点认为人口老龄化是医疗卫生费用上升的主要推动力,另一种观点则认为老龄化对医疗卫生费用上升的影响并不大,因为尽管老年人口医疗费用很高,但是很难确定医疗费用总量的上升到底是人口结构变化造成的,还是医疗费用、保险覆盖率这些因素导致的。三、 美国的社会保险美国没有全民的社会保险,最主要的一项社会保险计划就是以达到一定收入水平的劳动者为主的老年、遗属、伤残和健康保险计划。该计划包括两部分,一是为65岁及以上的老年人及特定的65岁以下伤残人员服务的联邦健康保
13、险计划,二是为退休人员、死亡工人的受抚养人和伤残人员提供保险的老年、遗属、伤残保险计划。1.联邦健康保险计划联邦健康保险计划是美国联邦政府于1965年根据社会保障法设定的,为65岁及以上并领取OASDI退休金或铁路退休金的老人提供的医疗保障,1972年的一项修正案将保险范围扩及永久性和两年以上的残疾人,以及处于肾病末期的患者。这个计划为保险对象提供了基本的医疗保健费用,给付形式分为两种,一种是现金补助,罗德岛、加利福尼亚、新泽西、纽约和夏威夷五个州及波多黎各实行了这种计划,补助的金额为收入的一定百分比。另一种,也是覆盖面比较广的一种是医疗补助,包括A和B两个部分,A部分是住院保险,B部分是补充
14、医疗费用保险,是与就诊有关的保险。在A部分的保障下,承保对象第一天住院的费用自己负担,以后的费用就由社会保险基金支付。它为被保障者每次生病提供最多90天的住院费用,90天以后,病人自付费用的1/2,此外,它还提供最多100天的熟练护理服务,以及一些特定的家庭健康照顾服务和疗养院服务。B部分涉及门诊、急救服务、其他由医生开处方提供的医疗和健康服务等。该部分每年有100美元的自付额,超过100美元的费用可以得到80%的支付,但不包括大部分处方药。A部分的保费来自工薪税,受益人缴纳工资的1.45%,雇主缴纳工薪总额的1.45%,自营业者缴纳收入的2.9%。1.45%税率的最高征税工资上限为13万美元
15、。B部分则是由受益人按月缴纳保费,雇主不用缴纳。保费的数额每年都会根据整个计划的成本进行调整,如1998年月保费为43.8元。受益人缴纳的保费能够承担全部成本的25%,其余75%主要来自财政收入。2. 老年、遗属、伤残保险计划(1)保障对象OASDI计划是一种社会养老保险计划,即基础养老金,根据1935年社会保障法制定。OASDI的保障对象最初只是工商业员工和雇主,1950年扩大到军人、农场工人、个体,工商业者,以及部分地方公务员和国家公务员。参加者的收入必须达到一定水平。该计划的实施范围占到整个劳动行业的95%以上,受益人数达1.44亿人,1997年领取养老金的人数达到4000万人。其余5%是一些临时雇佣的农场劳动者、家庭内部劳动者、年收入不满400美元的个体经营者等。OASDI对于工商业者来说是强制性的,州政府和地方政府的员工、教士可自愿参加,铁路员工、联邦员工有专门的退休养老制度。(2)支付条件OASDI计划包括老年养老金、伤残养老金和遗属养老金三种。老年养老金的支付条件是有一定的工作收入并且积累了一定的受保时间0,退休后达到支付开始年龄。确定保障的基本度量单位是季度。例如在1998年,一个员工的年收入中,每700元可以获得1季度保障,相当于积得1分2,每年最多可得4分。根据出生时间不同,对退休者的得分要求也不同。1