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1、*1个人理财 信托理财*2个人理财第一节第一节 信托理财信托理财基础知识基础知识第二节第二节 信托理财信托理财内容内容第三节第三节 信托理财信托理财策略策略123主要内容主要内容*3个人理财什么是什么是信托理财信托理财信托理财是指利用信托所具有的独特制度优势，“受人之托，代人理财”。信托理财的本质是财产制度的一种法律安排，同时它也是一种财产隔离管理的制度。 *4个人理财第一节第一节 信托理财信托理财基础知识基础知识第二节第二节 信托理财信托理财内容内容第三节第三节 信托理财信托理财策略策略123主要内容主要内容*5个人理财一、信托基础知识（一）信托的起源与发展 1古代信托行为 原始的信托行为起
2、源于古埃及的遗嘱托孤。公元前2000年左右，古埃及就有人设立遗嘱，让他的妻子继承自己的遗产，并为儿女指定监护人，还设有立遗嘱的见证人。这种以遗嘱方式委托他人处理财产并使继承人受益的做法是迄今发现的一种最早的信托行为。*6个人理财信托的概念源于罗马法中的“信托遗赠”制度。罗马法是在罗马帝国末期，由国王查士丁尼所创。罗马法中规定：在按遗嘱划分财产时，可以把遗嘱直接授予继承人，若继承人无力或无权承受时，可以按信托遗赠制度，把财产委托或转让给第三者处理。罗马法创立了一种遗产信托，这种制度是从处理罗马以外的人的继承问题开始的，后逐渐成为一种通行的制度。*个人理财7二、银行理财优势抓住机遇（一）商业银行资
3、金实力更雄厚（二）信誉好、安全性高（三）网点众多、快捷便利（四）银行理财更专业、更客观*8个人理财2、近代信托制度的确立英国人创立的“尤斯”（USE）制度，对近代信托的逐渐形成起了重要作用。所谓“尤斯”制度，是指土地“代为使用”制度。“尤斯”制度是英国宗教团体和封建主之间矛盾斗争的产物。*个人理财9在公元13世纪前后，英国封建时代宗教信仰特别浓厚。教徒们受教会的“活着要多捐献，死后可升天”宣传的影响，常把身后留下的土地遗赠给教会，于是教会就占有了越来越多的土地，并且按当时英国法律规定，教会的土地是免税的。因此，英国王室征收土地税就发生了困难。为制止这种触犯君主利益的情况，英王亨利三世于13世纪
4、颁布了没收条例。*个人理财10而当时英国的法官多是教徒，为了对付没收条例，他们参照罗马法的“信托遗赠”制度而新创“尤斯”制度。“尤斯”制度的具体内容是：凡要以土地贡献给教会者，不作直接的让渡，而是先赠送给第三者，并表明其赠送的目的是为了维护教会的利益，然后让第三者将从土地上所取得的收益转交给教会，就叫做“替教会管理或使用土地”。*个人理财11由于“尤斯”制大大触犯了封建君主的利益，因此，封建君主总是极力反对“尤斯”制。后来，由于英国封建制度衰落及资产阶级革命的成功，到了17世纪，“尤斯”制终于为法院所承认，而发展为信托。到19世纪逐渐形成了近代较为完善的民事信托制度。19世纪中叶英国完成了工业
5、革命后，英国的信托机构纷纷成立。1868年伦敦出现了第一家办理信托业务的信托机构伦敦信托安全保险有限公司。*个人理财123、现代信托业的形成从近代信托到现代信托的演化，从民事信托到金融信托的发展完成于资本主义的后起之秀美国。18世纪末至19世纪初，美国开始从英国引进民事信托。英国的信托是以个人之间的信托为基础发展起来的，而美国则一开始就把信托作为一种事业经营，用公司组织的形式大范围的经营起来。*个人理财13 信托的概念来源于罗马法典中的“遗产信托”。信托概念从产生的开始就与维护和管理财产相关联，简单的说就是“相信和委托”，在形式上表现为以实现特定目的为原因，把自己的财产委托给他人代管或经营的民
6、事法律行为，这种行为往往是为保证第三人的利益。可见，信托是一种以资财为中心、以信任为基础、以委托为方式的资产管理制度。*个人理财14（二）信托的含义2001年10月国家颁布实施的中华人民共和国信托法标志着我国有了第一部调整信托关系、规范信托行为的基本法律。信托概念被作了如下定义：委托人基于对受托人的信任，将其财产权委托给受托人，由受托人按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定的目的，进行管理或者处分的行为。*个人理财15信托的设立条件有以下四个：即信任基础、特定目的、信托财产和书面契约。信托设立的书面形式一般有三种：（1）信托契约（合同），由委托人与受托人双方共同取得协议一致的书面文
7、件；（2）个人遗嘱和个人宣言，由委托人单方面表态确认的书面材料；（3）法院按利害关系人的请求，依法裁定的命令，即从法理上推定，用以确立信托行为的书面文件。*个人理财16信托行为是指以信托为目的的法律行为。信托约定(信托关系文件)是信托行为的依据，即信托关系的成立必须有相应的信托关系文件（如信托合同）作保证。信托行为的发生必须由委托人和受托人进行约定。*个人理财17信托关系当事人：信托关系当事人包括：委托人、受托人以及受益人。（1）委托人。委托人是把自己合法拥有的财产或财产权委托给他人管理和处置的人，是设立信托时信托财产的所有者，是试图利用信托方式达到特定目的的人。信托设立后，委托人将不再拥有信
8、托财产的管理权或处置权，而由受托人以自己的名义根据信托合同的约定管理和处置信托财产。在信托期间，委托人仍拥有根据信托合同约定的条件改变信托管理方式等权利。*个人理财18（2）受托人。受托人是接受委托人的委托，根据委托人的意愿对所信托的财产或财产权进行管理、运用或者处置的人。受托人应当是具有完全民事行为能力的自然人、法人。受托人可以为受托行为收取手续费。 （3）受益人。受益人是指在信托关系中享受信托财产利益的人。受益人享有与委托人相同的权利，甚至在特殊利益上还可以有超越委托人的权利，他不仅可以享受信托利益，还有权更换受托人甚至解除信托。*个人理财19信托的功能： 从信托理论和国外信托业发展经验来
9、看，信托最核心的功能就是财产管理，这是同信托“受人之托、代人理财”的本质相联系的。（1）财产事务管理功能。财产事务管理功能亦称财务管理功能，是指信托业受委托人之托，为之经营管理或处理财产的功能，即所谓“受人之托、为人管业、代人理财”，这是信托业的基本功能。*个人理财20（2）融通资金功能。是指信托业作为金融业的一个重要组成部分，本身就赋有调剂资金余缺之功能，并作为信用中介为一国经济建设筹集资金，调剂供求。（3）社会投资功能。是指信托业运用信托业务手段参与社会投资活动的功能。信托业务的开拓和延伸，必然伴随着投资行为的出现，也只有信托机构享有投资权和具有适当的投资方式的条件下，其财务管理功能的发挥
10、才具有了可靠的基础。*个人理财21（4）避税的功能。信托作为一种管道和桥梁，由于财产来源和最终归属的外部性，不需要对信托本身征税，因此世界上绝大多数国家都赋予了信托免税或递延税款的政策。最典型的就是遗产信托，可以避免当期巨额的税金，在信托的管理中直至最终的分配。（5）为社会公益事业服务的功能。是指信托业可以为欲捐款或资助社会公益事业的委托人服务，以实现其特定目的的功能。*个人理财22二、信托理财基础知识（一）信托理财的本质 信托理财的本质是财产制度的一种法律安排，同时它也是一种财产隔离管理的制度。 信托理财代表了一种财产制度的安排形式，即通过签署合同，用法律上的制度规范把财产委托给确定的法人受
11、托机构或自然人进行财产管理。而最独特的是，信托理财代表了一种区别其他财产管理的安排即可以将财产的多项权利进行分离。*个人理财23如何通过信托理财实现所有权和收益权分离？李华先生是一家大酒店的所有人，他把酒店信托给凯越信托公司管理，合同有效期为10年，要求所得的收益支付给他的儿子李明。凯越信托公司在10年之内有权对该酒店进行处置，部分租出去部分自营、全部自行经营或者聘请专业的酒店管理集团经营都可以，但是一定要保证10年后归还给李华先生，而且除了扣除事先约定的信托管理费用外，10年间的其他经营收益都应支付给李明。在合同有效期间，李明的利益如何能够得到有效的保障？*个人理财24案例分析：信托受益人是
12、指在信托关系中享受信托财产利益的人。受益人享有与委托人相同的权利，甚至在特殊利益上还可以有超越委托人的权利，他不仅可以享受信托利益，还有权更换受托人甚至解除信托。受益人可以是自然人，也可以是法人，但法律规定禁止享受某些种类信托财产所产生的利益的人除外。*个人理财25信托受益人的利益可以通过如下途径得到有效的保障：信托可以将财产的所有权与受益权分离，并承担独立第三方的角色。信托设立后，在信托期间，从法律上信托财产不属于委托人所有，也不属于受益人所有，而是被置于受托人名下。受托人根据法律和信托文件，享有信托财产的财产权，有权以自己的名义管理、运用和处分信托财产，并将信托所产生的利益交给受益人。*个
13、人理财26在本案例中，酒店就属于信托财产。这部分财产虽然原来的所有人是李华，但是一旦加入信托理财，在信托期间，就不属于任何人所有，包括李华本人，即使李华死亡或是破产都不能把酒店作为他的财产进行处置，除非合同年限到期。这就是说信托财产和委托人的其他财产是隔离的这是财产隔离的第一层含义。*个人理财27信托财产和受托人凯越信托公司的注册资产以及其他委托人委托给凯越信托公司的信托财产也是彼此独立的。假如凯越信托公司破产只能把信托财产转移出去，而不能用酒店资产来清偿他的债务。这是财产隔离的第二层含义信托财产和受托人的其他财产是隔离的。此外，信托财产还具有独立性，即防火墙的功能，使信托财产免于委托人或受托
14、人的债权人的追索。这就赋予受益人对信托财产享有优先于委托人或受托人的债权人的权利，从而对受益人的利益起到有效的保障。*个人理财28（二）信托理财的特点1委托人责任的有限性2信托财产的安全性强3受托人责任重大4受托人管理信托财产更方便*个人理财29（三）信托理财的优势 作为金融业四大支柱之一的信托业，与银行、保险、证券和基金相比，在个人理财方面有着其独特的优势。 （1）信托财产的所有权、管理权、受益权相分离 信托投资公司可以根据客户的喜好和特性，度身定做信托产品，通过专家理财最大限度地满足委托人的要求。信托产品的受益人可以是自己(自益信托)，也可以是他人(他益信托)，还可以是大众(公益信托)，这
15、是信托产品独有的东西。*个人理财30 （2）信托财产法律上独立 人们的财产一旦经过合法的信托形式,便不受委托人、受托人(信托投资公司)以及受益人的债务人追索。即使信托投资公司出现破产,信托财产还可以完整地交由其他信托投资公司继续管理。因此,在法律上最大限度地保护了信托财产的独立与安全。*个人理财31 （3）投资领域的多元化 信托投资公司素有“金融百货公司”的称号,经营灵活,运用信托财产的方式多样，既可以从事证券投资,又可以从事实业投资,还可以贷款、租赁、同业拆借、项目融资等，是目前惟一准许同时在证券市场和实业领域投资的金融机构。*个人理财32第一节第一节 信托理财信托理财基础知识基础知识第二节
16、第二节 信托理财信托理财内容内容第三节第三节 信托理财信托理财策略策略123主要内容主要内容*33个人理财一1自益信托与他益信托2生前信托与遗嘱信托3私益信托与公益信托4固定信托与自由裁量信托5资金信托与财产信托信托理财产品的类型*34个人理财二、几种主要的信托理财产品123资金信托财产信托公益信托*35个人理财1资金信托资金信托又称“金钱信托”，指委托人基于对信托投资公司的信任，将自己合法拥有的资金委托给信托投资公司，由信托投资公司按委托人的意愿以自己的名义，为受益人的利益或者特定目的管理、运用和处分的行为。*36个人理财2财产信托财产信托是指委托人将自己的动产(如原材料、设备、物质、交通工具等)、不动产 （房产、地产）、以及股权、版权、知识产权等非货币形式的财产、财产权，委托给信托投资公司，按照约定的条件和目的进行管理或者处分的行为。根据受托财产的不同，财产信托分为动产信托、不动产信托和其他财产信托。*37个人理财3公益信托委托人为了不特定的社会公众的利益或者社会公共利益而设立的信托，是公益信托（类似于英美法系国家的慈善信托）。公益信托只能是他益信托。设立公益信托不得有确定的受益人
