《XH广告公司内部审计面临的问题及策略》由会员分享，可在线阅读，更多相关《XH广告公司内部审计面临的问题及策略（14页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。
1、摘要市场经济的快速发展，对我国企业提出了更高的要求，为了保证企业的生存与发展，内部审计工作显得尤为重要。内部审计在公司的治理方面起到了关键性作用，在公司治理、风险管理方面为公司做出了巨大的贡献。而由于我国内部审计起步较晚，在建设以及实施方面仍有许多的不足与改进之处，本文以XH广告公司为案例来进行分析，并总结出该公司的问题，进而解决，为我国其他公司在内部审计实施方面借鉴经验。本文首先了解了该公司的组织结构与人员分配状况，发现该公司的部门结构存在缺陷，人员分配较为混乱，其次了解了该公司的审计制度，发现该公司的内部审计制度较为匮乏，没有具体的实施准则。本文将依据以上问题进行分析，发现导致内部审计在该
2、公司没有发挥到最大作用的，还有该公司的领导层对内部审计不予以重视。最后总结出该公司应建立独立的审计部门，明确人员的岗位职责，保证各部门之间与审计部门工作的协调与配合。该公司的领导也要重视内部审计在该公司不可或缺的地位，并建立较为完善的审计法律法规，让内部审计在该公司中发挥到最大的作用，才能使该公司更加健康、快速的发展。关键词：内部审计；风险；审计制度AbstractThe rapid development of market economy has put forward higher requirements for Chinese enterprises. In order to ens
3、ure the survival and development of enterprises, internal audit is particularly important. Internal audit plays a key role in corporate governance and has made great contributions to corporate governance and risk management. However, due to the late start of internal audit in China, there are still
4、many shortcomings and improvements in the construction and implementation. This paper takes XH Advertising Company as a case to analyze and summarize the problems of the company which to solve. So as to provides reference for other companies in China where in the implementation of internal audit. Th
5、is paper firstly understands the companys organizational structure and personnel distribution, finds that the companys departmental structure is flawed and the personnel distribution is confused. Secondly, it understands the companys audit system and finds that the companys internal audit system is
6、relatively scarce and there are no specific implementation guidelines. Based on the above analysis, this paper finds that internal audit has not played the most important role in the company, and the companys leadership does not pay attention to internal audit. Finally, it is concluded that the comp
7、any should establish an independent audit department and clarify the responsibilities of personnel so that ensure the coordination and cooperation between various departments and the work of the audit department. The leadership of the company should also attach importance to the indispensable positi
8、on of internal audit in the company, and establish more perfect audit laws and regulations, so that internal audit can play the largest role in the company which will makes the company more healthy and develop rapidly.key word: inside audit; risk; certificate of auditing目录一、XH广告公司内部审计框架1（一）XH广告公司简介1
9、1公司背景12公司发展概况1（二）XH广告公司组织结构及内部审计职能21组织结构22审计相关部门岗位职责33内部审计人员岗位职责3（三）与内部审计有关制度及执行情况31XH广告公司与内部审计有关制度的主要内容42XH广告公司与内部审计有关制度的执行情况4二、XH广告公司内部审计问题4（一）内部审计人员工作效率低41内部审计人员工作流程不顺畅42内部审计人员执行不力、计划滞后5（二）内部审计的职能不受重视，经营风险高51无法保证活动的利益最大化52风险得不到有效控制5（三）内部审计制度不完善61与内部审计相关制度形同虚设62内部审计工作无法全面施展6三、XH广告公司内部审计问题原因分析6（一）组
10、织结构不合理61内部审计独立性差62岗位职责不清晰7（二）内部审计职能弱化71不重视进行价值管理职能72忽视信息系统的审计作用7（三）对内部审计认识不到位81缺乏统一的行业规范82管理者不重视内部审计8四、XH广告公司内部审计问题解决策略8（一）整改组织结构81建立独立的审计部门82明确内部审计人员岗位职责9（二）优化内部审计职能91进行价值管理92引进信息系统审计9（三）完善内部审计制度101建立健全内部审计制度102重视内部审计管理10参考文献11致谢12XH广告公司内部审计面临的问题及策略20世纪以来，经济飞速发展，广告业也成为了一颗冉冉升起的新星，广告作为一种信息传播的方式，在中国经济
11、市场上已不容小觑。随着市场竞争越来越激烈，越来越多的广告公司开始进行广告策划，集多种代理于一体的综合服务，但随着广告推广方式的增多，广告行业也开始面临各种各样的经济与风险问题。内部审计在广告业中也开始被广泛的认可，那么我国内部审计在广告行业中又存在什么样的问题呢？本文将以XH广告有限公司为例，对其内部审计问题进行分析总结，为国家其他广告公司发展提供经验。一、XH广告公司内部审计框架（一）XH广告公司简介1.公司背景XH广告公司主要从事业务涵盖创意设计、会展策划、媒体投放、终端营销、公关规划、运营代理、网络传播等领域，服务范围布及十一个地级市（区）。该公司媒体资源涵盖平面、广播、电视、网络及户外
12、广告，同省级、地市级乃至县、乡、村各种类型不同层次媒体建立了良好合作关系，为实现客户多层次需求提供资源优势及战略保障。创立了多个经典案例，多次获得奖项，深耕中国15年，百余家大中型企业建立了战略合作关系以专业的市场营销之道、驭精深的营销策划之术、灵敏的行业嗅觉每年提供超300次品牌营销策划服务，广告行业屡创新高，实力不容小觑。2.公司发展概况该公司在2003年成立初期，只有5名员工，为了使自己的公司壮大起来，该公司对广告市场进行了全面分析，精准定位了自己的服务人群以及经营范围：该公司主要从事业务涵盖创意设计、会展策划、媒体投放、终端营销、公关规划、运营代理、网络传播等领域。虽然市场认可度低，但
13、足以维持生计。该公司当时并没有进行审计工作，甚至财务方面都很简单，直到该公司出现大笔账目对不上，快要赤字的情况，高层才了解到问题的严重性。在2005年，该公司请了外部审计部门来对该公司的账务进行监管和控制。该公司人员也由5名员工增加到了20名员工。由于外部审计处于社会第三方的地位，与该公司没有直接的利益牵连，所以在该公司的财务监管方面起到了很大的作用，并且解决了该公司账目对不上的问题。随着该公司在广告市场上的不断扩大，该公司开始进行扩招，员工人数达到了50人，该公司的业务类型也开始不断增多，并且在2015年拥有了四家子公司。该公司的媒体资源也开始涵盖平面、广播、电视、以及户外广告。该公司的业务
14、量在与日俱增的同时，高层管理者无法做到对所有工作的监控，于是该公司又新增了50名员工，但该公司财务方面开始出现了账目混乱的问题，于是该公司便任命财务经理同时担任内部审计经理，并且聘请了一位内部审计人员来协助该公司高层管理者的工作。（二）XH广告公司组织结构及内部审计职能1.组织结构企业组织结构是划分决策权以及各部门之间的分工协作，根据企业的总目标，按照不同的活动范围以及内容下达到各级之间，从此规划目标从而实现总目标的一个结构体系。XH广告公司组织结构按照职能性质来构建，顶端是董事长，只有一人，负责提供资金。董事长下面是总经理，共有两人，负责公司战略性决策，又下分了财务部、媒介部、行政人资部、设
15、计部、策划部以及项目部门，其中财务部、媒介部、行政人资部、审计部设立了部门经理。项目部又跟据不同项目成立不同的项目组。具体员工人数情况如下：媒介专员15人；审计1人，会计2人，出纳2人，财务助理2人；行政专员4人，行政助理1人；策划专员10人；设计师12人；项目组46人。董事会总经理媒介部财务部行政部策划部设计部项目部媒介经理财务经理行政经理策划经理设计经理媒介专员行 政 专员策划专员设计师媒介专员行政助理策划专员设计师项目组审计会计出纳助理 图1 XH广告公司组织结构图2.审计相关部门岗位职责 表1 XH广告公司审计相关部门岗位职责董事会查看XH广告公司内部审计报告，查看内部审计计划落实情况。总经理根据财务经理出具的审计报告，查看审计报高中提到的问题是否属实，是否有遗漏的、未发现的问题。若是审计报告没有问题则提交董事会，并且协助审计人员日常办公。财务经理根据XH广告公司
