市商业银行经营分析管理程序1、 目的 通过分析发现银行在经营管理过程中存在的问题及发展的趋势、找出相应的解决方法和措施以撰写分析报告，为领导科学决策提供参考依据2、 范围资金来源即各项存款增减情况、资金运用即贷款投放、结构的变化、不良贷款情况（各项数据来源于信贷收支报表）资产负债比例分析（存贷比例、备付金比例、、三项贷款比例等指标监控分析各项比例数据来源于计划统计报表）财务分析即各项收入、支出及利润增减变化的分析（由财务管理人员提供财务分析情况）3、权责 总行、各支行综合分析员：每季依据材料，负责对全行经营方面的分析，形成书面报告总行、各支行财务综合员：每季依据材料，负责对全行财务收支方面的分析，提供给综合分析员4、作业内容4.1拟定分析提纲 根据目的列出分析提纲，应包括：现状分析、形成原因、走势分析、存在的问题、对策建议等4.2搜集数据资料 数据主要来源于资产负债表、月计表、损益表、信贷收支报表、贷款累放表等数据资料既要掌握当年资料，又要掌握上年资料等；既要拥有当月（日）资料，又要拥有上月（日）资料，才能完整全面4.3运用的分析方法 对数据资料进行整理分析，常用的方法为：比率分析法、比较分析法、结构分析法等方法进行数据资料的比较、判断、预测，从中发现问题，特别是对一些变动异常的项目或指标，要深入调查，弄清原因。
4.3.1比率分析法依据人民银行监管指标要求，主要对存贷比例、备付金比例、拆借资金比例、贷款质量三项贷款指标、利息回收率、资本充足率、资本、资产利润率等指标运用比率分析4.3.2 比较分析法是银行的两期或两期以上的资产负债表、损益表等报表中的期间项目数据进行比较分析，从而得出有关银行财务状况变动和经营管理水平的信息比较分析法有两种1）绝对数据增减变动分析2）百分比增减分析比较分析法常运用于存、贷较年初、同期的增减变化、财务收支项目较年初、同期的增减变化等比较关系还有：1）计划与实际比较2）本期与前期比较3）年初与年末比较4）本期与上年同期比较5）本单位与其他单位比较4.3.3 结构分析法就是把资产负债表的资产、负债及所有者权益总额、损益表各项收支总额作为100%，然后求出各项目占总额的百分比结构分析法主要应用于存贷款结构分析、财务收支各项目结构的占比，可以分析出各项目的比重4.3.4 运用分析方法注意的要点：1）历史分析和现实分析相结合2）总量分析和结构分析相结合3）静态分析和动态分析相结合4）纵向分析和横向分析相结合4.4经营情况分析报告 4.4.1、标题 通常采用公文标题“分析对象、时间、事由、分析报告”的格式。
如：“2002年上半年 市商业银行经营情况分析” 4.4.2开头 介绍报告期行内的经营指导思想和工作方针和总体经营情况，各项存款增势情况、新增贷款结构有所改善情况、信贷资金总体运行情况、利润增减情况和提出经营中面临的主要问题 4.4.3分析内容 4.4.3.1各项存款情况分析4.4.3.1.1存款总量增减变化分析 本期末，各项存款余额为XX万元，比年初增减XX万元增减XX%，比同期增减XX万元其中：储蓄存款余额为XX万元，占比XX %，比年初增减XX万元，增减XX %，同比增减XX万元； 对公存款余额为XX万元，占比XX %，比年初增减XX万元，增减XX %，同比增减XX万元分别完成计划的XX %、XX %存款月度变化情况表1月2月3月4月5月6月存款增加额XXXXXXXXXXXX4.4.3.1.2、存款结构增减变化分析 本期末，在各项存款增减中，活期存款增减XX万元，占比XX %，定期存款增减XX万元，占比XX %，其中：活期储蓄存款增减XX万元，定期储蓄存款增减XX万元；对公存款活期存款增减XX万元，单位定期存款增减XX万元以上数据结构来源于信贷收支月报表）4.4.3.1.3、分析存款特点及原因 从数字可以看出，本期存款变化的特点是：增势情况、结构变化情况。
其原因：国家宏观经济政策；居民投资渠道和手中持现情况；开办新型业务情况；开展工作加强公关，采取的工作措施、服务手段等情况新增的存款户存款变化情况（列举典型的、具有特点一、二事例说明） 4.4.3.2各项贷款情况分析4.4.3.2.1、贷款总量增减变化分析 本期末，各项贷款增加XX万元，控制在贷款限额内各项贷款余额为XX万元，比年初增减XX万元，增减XX %，同比增减XX万元其中：短期贷款余额为XX万元，比年初增减XX万元；中长期贷款余额XX万元，比年初增减XX万元，增减XX %，同比增减XX万元在贷款增量中：短期贷款增量占新增总量的XX %，中长期贷款增量占新增量的XX %贷款月度变化情况表1月2月3月待添加的隐藏文字内容34月5月6月贷款增加额XXXXXXXXXXXX4.4.3.2.2、贷款结构增减变化分析 本期末，在各项贷款增减中，工业贷款增减XX万元，占比XX %，商业贷款增减XX万元，占比XX %，私营企业及个体贷款增减XX万元，占比XX %，其他短期贷款增减XX万元，占比XX %，其他中长期贷款增减XX万元，占比XX %以上数据结构来源于信贷收支月报表）4.4.3.2.3、分析贷款投放特点及结构变化 从数字可以看出，本期贷款变化的特点是：增势情况、结构变化情况。
从贷款投放看主要用于：用于基础产业、大型企业的贷款投放量XX万元，企业情况的介绍（资产、营业收入、规模发展等方面）；对私营企业及个体的贷款投放量XX万元，企业情况的介绍（资产、营业收入、规模发展等方面）；对优质客户及新增客户的贷款投放量XX万元，情况的介绍；对个人消费贷款投放量XX万元及情况介绍从贷款投放及结构的特点，分析存在的问题及优势4.4.3.2.4信贷质量情况分析 本期各项贷款XX万元，其中：正常贷款XX万元，占比XX%，同比增减XX个百分点逾期贷款XX万元，占比XX%，同比增减XX个百分点，呆滞贷款XX万元，占比XX%，同比增减XX个百分点三项贷款不良率占贷款总额的XX%，人民银行三项贷款不良率控制在15%之内，来判断不良贷款的高低逾期贷款应控制在8%之内、呆滞贷款应控制在5%之内、呆帐贷款应控制在2%之内对不良贷款的存量、增量增减变化情况分析原因 4.4.3.3财务收支情况分析对本期的财务收支项目增减变化进行分析对比，找出影响利润变化的因素4.4.3.3.1利润增减情况 本期帐面利润XX万元，较同期账面利润XX万元,增减XX万元，剔除其他因素影响，实际帐面利润XX万元，同比利润增减XX万元。
完成计划的XX%4.4.3.3.2各项收入情况 本期各项收入总计XX万元，较同期XX万元,增减XX万元各项收入较同期增减变化情况（列表或图示） 单位：万元、%项 目本期同期增减增减幅度占比501利息收入xxxxxxxxxx502金融机构往来收入xxxxxxxxxx511手续费收入xxxxxxxxxx513其他营业收入xxxxxxxxxx514投资收益xxxxxxxxxx515营业外收入xxxxxxxxxx收入合计xxxxxxxxxx从表中占比项可以看出收入的主要来源项，从增减幅度项看出增幅较大的项目4.4.3.3.2.1利息收入 本期利息收入XX万元，较同期XX万元,增减XX万元增幅XX%,占各项收入总计的XX%本期贷款平均余额XX万元，本期累计计息XX万元，计息平均利率XX%，本期累计实收利息XX万元，本期收息率XX%，较同期增减XX%百分点，本期由于贷款的增减XX万元，影响利息收入增减XX万元利息收入的结构增减变化：本期保证贷款利息收入、质押贷款利息收入、贴现利息收入等项目的占比、增减变化情况4.4.3.3.2.2金融机构往来收入 本期金融机构往来收入（同金融机构往来支出轧差收入）XX万元，较同期XX万元,增减XX万元。
增幅XX%,占各项收入总计的XX%系统内往来收入（轧差）占比、增减情况，上存、拆出资金影响带来的利息收支存放同业、同业存放利息收支轧差增减变化情况同人民银行往来利息收入增减变化情况4.4.3.3.2.3手续费收入较同期增减变化情况4.4.3.3.2.4投资收益 本期投资收益收入XX万元，较同期XX万元,增减XX万元增幅XX%,占各项收入总计的XX%本期投资债券本金、利率等变化因素，对投资收益收入的增减变化的影响4.4.3.3.2.5营业外收入较同期增减变化情况是否有固定资产盘盈增加收入、呆死户销户增加收入等来源4.4.3.3.3各项支出情况 本期各项支出总计XX万元，较同期XX万元,增减XX万元各项支出较同期增减变化情况（列表或图示）单位：万元、%项 目本期同期增减增减幅度占比521利息支出xxxxxxxxxx522金融机构往来支出xxxxxxxxxx527手续费支出xxxxxxxxxx529业务及管理费xxxxxxxxxx530固定资产折旧xxxxxxxxxx531提取准备xxxxxxxxxx533营业税及附加xxxxxxxxxx534其他营业支出xxxxxxxxxx支出合计xxxxxxxxxx本期各项支出（金融机构往来轧差反映）为XX万元，较同期XX万元,增减支出XX万元，增减幅XX %。
其中：利息支出为XX万元，占比XX %，比同期XX万元，增减支出XX万元；金融机构往来净支出XX万元，占比XX %，较同期XX万元，增减支出XX万元；手续费支出为XX万元，较同期XX万元，增减支出XX万元；业务及管理费XX万元，较同期XX万元，增减支出XX万元；固定资产折旧XX万元，较同期XX万元，增减支出XX万元（本期固定资产增减情况影响计提折旧）；提取准备XX万元，较同期XX万元，增减支出XX万元（本期呆帐核销情况及呆帐准备金应用情况）；营业税及附加XX万元，较同期XX万元，增减支出XX万元（由于利息收入增减和税率的变化影响营业税及附加支出XX万元）；其他营业支出为XX万元，较同期XX万元，增减支出XX万元； 4.4.3.3.3.1 吸收存款成本支出情况 本期各项存款平均余额为XX万元，较去年同期XX万元，增减存款XX万元共计提支付存款利息XX万元，较去年同期XX万元，增减支出XX万元，定期存款支付率为XX %，活期存款支付率为XX %，由于存款增减影响利息支出XX万元，由于利率变动影响利息支出XX万元 其中利息支出结构为： 企业存款利息支出XX万元，较同期XX万元，增减XX万元。
企业活期存款利息支出XX万元，较同期XX万元，增减XX万元单位定期利息支出XX万元，较同期XX万元，增减XX万元； 储蓄存款利息支出XX万元，较同期XX万元，增减XX万元储蓄活期存款利息支出XX万元，较同期XX万元，增减XX万元；储蓄定期存款利息支出XX万元，较同期XX万元，增减XX万元 4.4.3.3.。