商品购进环节结算方法(一)钱、货、票(指增值税专用发票)三清是企业购进商品特别是现款进货的基来源则二)结算方式为支票、银行汇票、银行承兑汇票、托收承付、拜托收款等，除支票外，其余结算方式均合用于异地购进货物商品交易及劳务支出金额在30元以上者，不得用现金支付三)经销商品结算程序1、现款进货①业务员依据商品请购单填写现货付款申请单，先经所属业务部核算人员、财务人员查帐确认，再由业务部经理、配送中心主任署名同意，由结算中心一致办理对外结算手续②业务员在交托货款前，先检验商质量量与数目，不得将货款提早交托对方，支票结算时不得超出最高限额，如汇票有余额，则在汇票的实质结算栏照实填写付款金额，每笔业务作到钱货两清③现款进货时，一定将增值税专用发票与结算回单同时交回财务部，最迟不得超出三天，并保证钱、票两清，不然将按《增值税发票管理规定》对责任人履行查核2、缓期付款已购进入库，还没有付款的经销商品，在厂商要求付款结算时由业务员填写付款申请单，交由财务管理中心财务人员查对对付帐款，并署名确认该笔货款能否能够支付，而后再由业务部经理、配送中心主任署名后至结算中心办理结算手续并在付款申请单备注栏内注明该次结算的增值税发票是否交回，如还没有交回则需注明交回日期，逾期未交回者按《增值税发票管理规定》履行查核。
四)代销商品结算程序1、代销商品进货由业务员经业务部经理、配送中心主任同意后与供货厂商签署代销协议，协议应明确规定结算方式2、代销商品付款分两种方式:商品销完后一次性付款或按实销数按月结算3、支付对付帐款时，业务员应先到核算部或库房查清该对付帐款的现存的商品品种、数目及金额，填写代销商品结存单，而后到财务管理中心查帐确立实质付款金额，并填制付款申请单，经财务人员署名确认后，业务员持由业务部经理、配送主任及经办人署名的有效结算票据至结算中心办理结算手续4、代销商品同城交易时，增值税发票应在结算后三日内连同支票头一起交回结算中心，异地交易增值税发票在结算后十五日内交回结算中心其余相关规定参照《增值税发票管理规定》五)购进商品结算时应由财务管理中心严格把关，对以为有问题的款项有权拒付，禁止超额付款如业务人员故弄玄虚、调动户头成心超额付款时，将严肃查处;财务人职工作大意致使超额付款时将按《会计人员管理规定》履行查核。