万科集团企业内部掌握分析报告班级：09 特会本 2 班 组员：陈雅云、高雨内部掌握的含义——一个单位为了实现其经营目标，保护资产的安全完整，保证会计信 息资料的正确牢靠，确保经营方针的贯彻执行，保证经营活动的经济性、效率性和效果性而 在单位内部实行的自我调整、约束、规划、评价和掌握的一系列方法、手续与措施的总称基于对内部掌握含义的理解，我们选择了万科集团作为这次我们分析的对象，这是一家 进展势头良好，内部掌握完善的上市公司，可以帮助我们更深刻的企业内部掌握的实际含义万科企业股份，股票代码000002、202202，深圳证券交易所主板上 市，公司成立于 1984 年 5 月，是国内首批上市的企业之一，总部位于深圳市盐田区大梅沙环 梅路33 号，业务范围主要为房地产开发及物业治理业务，是目前中国最大的专业住宅开发企 业截止 2022 年 12 月 31 日，公司总资产2156 亿、2022 年销售金额 1082 亿，销售面积898 万平方米，业务掩盖了以珠三角、长三角、环渤海和中西部城市经济圈为重点的47 个城市2022 年度,万科集团参照财政部、中国证监会等五部委联合公布的《企业内部掌握根本标准》及《企业内部掌握应用指引》、《企业内部掌握评价指引》、深圳证券交易所《上市公司内部掌握指引》等相关规定,坚持以风险导向为原则,结合本公司的经营治理实际状况,对公司的内部掌握体系进展持续的改进及优化,以适应不断变化的外部环境及内部治理的要求。
该公司进一步加强了掩盖总部、各一线公司及各业务部门的三级自我评估体系建设,持续组织总部各专业部门及各一线公司对内控设计及执行状况进展系统的自我评价,评价内容 涵盖内部环境、风险评估、掌握活动、信息与沟通、内部监视等要素的具体要求,同时通过风险检查、内部审计、监事巡查等方式对公司内部掌握的设计及运行的效率、效果进行独立评价,具体评价结果阐述如下： 一 内部环境1. 治理构造该公司依据《公司法》、《证券法》等法律、行政法规、部门规章的要求,建立了标准的公司治理构造,制定了符合公司进展的各项规章和制度,明确决策、执行、监视等方面的职责权限,形成了科学有效的职责分工和制衡机制股东大会、董事会、监事会分别按其职责行 使决策权、执行权和监视权股东大会享有法律法规和公司章程规定的合法权利,依法行使该公司经营方针、筹资、投资、利润安排等重大事项的打算权董事会对股东大会负责,依法行使企业的经营决策权董事会建立了审计、薪酬与提名、投资与决策三个专业委员会, 提高董事会运作效率董事会 11 名董事中,有 4 名独立董事独立董事担任各个专业委员会的召集人,涉及专业的事项首先要经过专业委员会通过然后才提交董事会审议,以利于独立董事更好地发挥作用。
监事会对股东大会负责,除了通常的对公司财务和高管履职状况进展检查监视外 ,还通过组织对一线公司的巡察 ,加强对各一线公司业务监视治理层负责组织实施股东大会、董事会决议事项,主持企业日常经营治理工作该公司坚持与第一大股东及其关联企业在业务、人员、资产、机构及财务等方面完全分开,保证了公司具有独立完整的业务及自主经营力量2. 机构设置及权责安排该公司结合自身业务特点和内部掌握要求设置内部机构,明确职责权限,将权利与责任落实到各责任单位董事会负责内部掌握的建立健全和有效实施董事会下设立审计委员会,审计委员会负责审查企业内部掌握,监视内部掌握的有效实施和内部掌握自我评价状况,指导及协调内部审计及其他相关事宜等监事会对董事会建立与实施内部掌握进展监视治理层负责组织领导企业内部掌握的日常运行该公司在内控责任方面明确各一线公司第一负责人为内控第一负责人,落实各一线公司的内控责任,在总部统一的治理框架下,能动地制定内控工作打算并监视落实总部及一线公司持续进展内控宣传培训工作,提升各级员工的内控意识、学问和技能该公司总部设立财务与内控治理部具体负责组织协调内部掌握的建立、实施及完善等日常工作,通过梳理业务流程、编制内部掌握评估表、内控调查表、调查问卷、专项研讨会等, 组织总部、各一线公司、各业务部门进展自我评估及定期检查,推动内控体系的建立健全。
总部各专业部门及各一线公司均设有内控专员等相关内控治理岗位,负责本单位内部掌握的日常治理工作3. 内部审计该公司审计监察部负责内部审计及内部监察工作,通过开展综合审计、专项审计或专项调查等业务,评价内部掌握设计和执行的效率与效果,对公司内部掌握设计及运行的有效性进展监视检查,促进公司内控工作质量的持续改善与提高对在审计或调查中觉察的内部掌握 缺陷,依据缺陷性质依据既定的汇报程序向监事会、审计委员会或治理层报告,并催促相关部门实行乐观措施予以改进和优化二 风险评估为促进公司持续、安康、稳定进展,实现经营目标,该公司依据既定的进展策略,结合不同进展阶段和业务拓展状况,全面系统持续地收集相关信息,准时进展风险评估,动态进展风险 识别和风险分析,并相应调整风险应对策略该公司由相关部门负责对经济形势、产业政策、市场竞争、资源供给等外部风险因素以及财务状况、资金状况、资产治理、运营治理等内部风险因素进展收集争论,并承受定量及定性相结合的方法进展风险分析及评估,为治理层制订风险应对策略供给依据2022 年,面对严峻的宏观调控政策、严峻的市场形势及各种的挑战,该公司着重于提升专业力量和治理效率,致力改善经营质量,促进公司进展由规模速度型向质量效益型转变。
报告期内,该公司坚持稳健的经营策略,发挥“战略纵深”优势,综合运用各种渠道,以合理的价格 猎取优质的土地资源,“量出为入”进展存货治理与此同时,该公司严格掌握本钱,乐观开展本钱对标,提高集中选购比例,不断深入推动本钱优化;加强费用预算治理和监视,降低费用水平; 并乐观拓展融资渠道,应对可能消灭的风险,保障各城市和区域的均衡进展,持续提升为股东 制造价值的力量三 掌握活动该公司的主要掌握措施包括:1. 不相容职务分别掌握该公司在岗位设置前会对各业务流程中所涉及的不相容职务进展分析、梳理,考虑到不相容职务分别的掌握要求,实施相应的分别措施,形成各司其职、各负其责、相互制约的工作机制2. 授权审批掌握该公司各项需审批业务有明确的审批权限及流程,明确各岗位办理业务和事项的权限范 围、审批程序和相应责任该公司及各一线公司的日常审批业务通过在信息化平台上进展自动掌握以保证授权审批掌握的效率和效果3. 会计系统掌握该公司严格遵照国家统一的会计准则和会计制度 ,建立了标准的会计工作秩序 ,制定了《万科集团会计治理及核算标准》及各项具体业务核算制度,加强公司会计治理,提高会计工作的质量和水平与此同时,该公司通过不断加强财务信息系统的建设和完善,财务核算工作全面实现信息化,保证会计信息及资料的真实、完整。
4. 财产保护掌握该公司建立了财产日常治理制度和定期清查制度,通过设立台账对各项实物资产进展记录、治理,坚持实行定期盘点以及账实核对等措施,保障公司财产安全5. 预算掌握该公司通过编制营运打算及本钱费用预算等实施预算治理掌握,明确各责任单位在预算治理中的职责权限,标准预算的编制、审定、下达和执行程序,并通过对营运打算的动态治理强化预算约束,评估预算的执行效果6. 运营分析掌握该公司建立了运营状况分析制度 ,并通过运营治理平台,实现了对公司运营的信息化治理公司治理层通过月度经营例会、季度经营例会、年度经营例会、总裁办公会及其他专项会议等形式,定期不定期开展运营状况分析,准时觉察潜在的风险并准时调整公司经营策略7. 绩效考评掌握该公司制定了《万科集团绩效考核治理方法》以明确标准绩效考核工作,坚持客观公正、标准透亮、绩效导向原则,按期组织季度考核、年度考核,使绩效考核结果能为薪酬安排、优 才甄选与培育、团队优化、薪金福利调整等供给决策依据该公司将上述掌握措施在以下主要业务活动中综合运用,对各种业务及事项实施有效掌握,促进内部掌握有效运行四 信息与沟通该公司制定了包括《万科集团信息治理方法》、《万科集团信息保密制度》、《集团总部会议治理规定》等在内的各项制度,标准公司内经营治理信息传递活动。
日常经营过程中,建立了定期与不定期的业务与治理快报、专项报告等信息沟通制度,便于全面准时了解公司经营治理信息,并通过各种例会、办公会等方式治理决策,保证公司的有效运作该公司致力于信息安全治理体系建设,制定了一系列信息安全方针、策略和制度,以保护公司信息安全通过持续运用信息化手段、优化信息流程、整合信息系统,不断提高治理决策及运营效力流程与信息治理部作为信息化工作的执行及治理机构,负责公司财务系统、业务运营系统和办公治理系统的规划、开发与治理,组织公司各类信息系统的开发与维护,在全公司范围内供给信息系统共享效劳在与客户、合作伙伴、投资者和员工关系方面,该公司已建立起较完整透亮的沟通渠道, 在完善沟通的同时发挥了对公司治理的监视作用对客户,公司本着“与客户一起成长,让万科 在投诉中完善”的客户理念,设立了掩盖总部、地产、物业的多种投诉沟通渠道,与客户进展良 性互动;对投资者,公司除了通过法定信息披露渠道公布公司信息外,投资者还可以通过 、电子邮件、访问公司网站、直接到访公司、参与公司组织的网络路演和见面会等方式了解公 司信息,公司建立网络关心系统准时响应投资者的各类需求,保证投资者准时了解公司的经营 动态,通过互动加强对公司的理解和信任;对员工,设立多条内部沟通渠道,保证沟通顺畅有效; 对合作伙伴,提倡合作共生共赢,保持良好的合关系。
五 内部监视该公司已经建立起涵盖总部、区域、一线三个层面的监视检查体系,通过常规检查、专项检查以及聘请第三方检查等多种形式对各业务领域的掌握执行状况进展评估和督查,有利于提高内控工作质量该公司设立特地负责受理违反职业道德行为的阳光网,并对外公示,供给多种举报渠道,鼓舞实名举报审计监察部履行内部反舞弊职能,开展专项调查,发挥监视作用监事会建立了对各一线公司的巡查机制,通过现场走访、员工约谈等方式,共同促进内控治理水平提高六 对万科集团内部掌握的评价该公司已经建立起的内部掌握体系，在完整性、合规性、有效性等方面不存在重大缺陷但由于内部掌握固有的局限性、内部环境以及宏观环境、政策法规持续变化,可能导致原有 掌握活动不适用或消灭偏差,对此公司应准时进展内部掌握体系的补充和完善,为财务报告的真实性、完整性,以及公司战略、经营目标的实现供给合理保障七 万科集团内部掌握可能存在的问题组织构造简单，简洁造成沟通不良，各说各话的局面在万科内部，各个构造设置格外完整，但有些构造的职能有所重叠，高层治理部门对本部门拥有指挥权，但对其他部门并不 格外了解监视机制过于废杂，增加了监视本钱万科设有监事会和审计委员会等监视部门，本钱 很高。
每隔一段时间对员工的工作进展检查，让员工没有被信任感，从而影响工作乐观性， 而且检查工作消耗大量人力、物力准时间，长此以往对公司是一个负担八 对万科集团完善企业内部控提出的一些建议不断推动集团内部掌握制度的创标准法人治理构造强化外部监视力度。