国内发票融资业务及操作流程一、基本概念和规定（一）国内发票融资是指境内销货方（借款人）在不让渡应收账款债权情况下，以其在国内商品交易中所产生的发票为凭证，并以发票所对应的应收账款为第一还款来源，由我行为其提供的短期贷款二）办理国内发票融资必须以真实、合法的交易和债权债务关系为基础二、业务办理条件（一）可办理国内发票融资的发票范围：1、因向企业法人销售商品而开具的增值税发票2、因向学校、医院等事业法人销售商品而开具的发票3、因地市级（含）以上政府的采购部门统一组织的政府采购行为而出具的发票政府采购行为是指各级国家机关、事业单位和团体组织根据《中华人民共和国政府采购法》，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物的行为4、因军队军级（含）以上单位的采购部门统一组织的军队采购行为而出具的发票军队采购行为是指中国人民解放军及其所属专业部队根据《军队物资采购管理规定》，使用国防专项资金采购集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物的行为5、总行认定的其他可以办理国内发票融资业务的发票二）发票及其所对应的应收账款必须符合以下条件：1、发票真实、合法、有效，票面要素与商品交易内容一致，符合购销合同要求；2、发票所列商品为销货方的主营产品；3、应收账款还款期限一般不超过6个月，最长不超过9个月；4、应收账款权属清楚、没有瑕疵，销货方未将其转让给任何其他人，也未在其上为任何其他人设定任何质权和其他优先受偿权。
（三）以下发票不得办理国内发票融资业务：1、发票所对应的应收账款已到期；2、购销双方因提供服务或交易特许经营、专利、商标、知识产权等市场不易定价的商品而形成的发票；3、总行认定的其他不宜办理国内发票融资的发票四）销货方应具备以下条件：1、信用等级在BBB级（含）以上，无不良信用记录；2、在我行开立基本存款账户或一般存款账户，且开户时间应在3个月以上，信用等级在AA-级（含）以上的可不受开户时间限制； 3、生产经营正常，产品质量和服务较好，履约记录良好，与购货方有6个月以上良好稳定的供销关系，信用等级在AA-级（含）以上的可不受购销关系的时间限制；4、对应收账款的管理能力较强，应收账款账龄结构合理，坏账比例较低；5、在购货方不能按期付款时，具备偿付我行融资本息的能力；6、我行要求的其他条件五）购货方应具备以下条件：1、信用等级在A+级（含）以上； 2、在我行开立基本存款账户或一般存款账户或政府部门的零余额账户；3、经营管理规范，现金流量充足，偿债能力较强，无拖欠销货方货款及其他不良信用记录；4、与销货方之间无尚未解决的贸易纠纷、债务纠纷、相互诉讼或其他重大争端；5、我行要求的其他条件三、融资金额、期限和利率（一）融资金额应综合考虑购销双方资信状况、应收账款质量、结构、期限、付款进度安排及前提条件、预期坏账比率、购销合同约定的义务履行情况、违约事项及违约金等因素合理确定，一般不超过发票实有金额的80%；对购销双方资信良好、购销关系稳定、应收账款质量优良的，最高可放宽至100%。
发票实有金额是指发票金额扣除销货方已回笼货款后的余额二）融资期限应根据应收账款还款期限、合理在途时间等因素确定，融资到期日不得晚于购销双方约定的应收账款还款日后1个月三）融资利率应根据业务风险状况在人民银行规定的同期限档次的贷款基准利率基础上合理确定。