商业银行风险监管核心指标简介商业银行风险监管核心指标简介 商业银行风险监管核心指标商业银行风险监管核心指标◆◆是是中国银行业监督管理委员会对商业银行实施风险监管的整套指标体系和标杆，同时也是评价、监测和预警商业银行风险的参照体系2 ◆◆制定依据：制定依据：《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国外资金融机构管理条例》等法律法规◆◆适应对象：适应对象：在中国境内设立的中资商业银行，包括国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行和农村商业银行；农村合作银行、城市信用社、农村信用社、外资独资银行和中外合资银行参照执行 我行适用此风险监管核心指标3 ◆风险监管核心指标规定了3大类、23个指标及指标值风险水平类风险水平类指标衡量风险水平，包括流动性风险、信用风险、市场风险和操作风险指标 流动性风险流动性风险指标包括流动性比率、核心负债依存度、流动性缺口率； 信用风险信用风险指标包括不良资产率、单一集团客户授信集中度、全部关联度以及不良贷款率1个二级指标； 市场风险市场风险指标累计外汇敞口头寸比例、利率风险敏感度； 操作风险操作风险指标为操作风险损失率；风险迁徙类风险迁徙类指标衡量风险变化，包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率 正常贷款迁徙率正常贷款迁徙率分为正常类贷款迁徙率和关注类贷款迁徙率两个二级指标； 不良贷款迁徙率不良贷款迁徙率分为次级贷款迁徙率和可疑贷款迁徙率两个二级指标；风险抵补类风险抵补类指标衡量风险抵御能力，从盈利能力、准备金充足程度和资本充足程度三方面 盈利能力盈利能力包括成本收入比、资产利润率和资本利润率三个指标； 准备金充足程度准备金充足程度包括资产损失准备充足率和贷款损失准备充足率1个二级指标； 资本充足程度资本充足程度包括资本充足率和核心资本充足率1个二级指标； 一、风险水平一、风险水平（一）流动性风险（一）流动性风险1 1、流动性比例（、流动性比例（≥25%≥25%））流动性比例＝流动性资产／流动性负债流动性比例＝流动性资产／流动性负债×100%×100%指标释义：流动性资产包括流动性资产包括：现金、黄金、超额准备金存款、一个月内到期的同业往来项轧差后资产方净额一个月内到期的应收利息及其他应收款、一个月内到期的合格贷款、一个月内到期的债券投资、在国内外二级市场上可随时变现的债券投资、其他一个月内到期可变现的资产（剔除其中的不良资产）。
流动性负债包括流动性负债包括：活期存款（不含财政性存款）、一个月内到期的定期存款（含财政性存款）、一个月内到期的同业往来款项轧差后负债方净额、一个月内到期的已发行的债券、一个月内到期的应付利息及各项应付款、一个月内到期的中央银行借款、其他一个月内到期的负债5 2 2、核心负债依存度（、核心负债依存度（≥60%≥60%））核心负债依存度＝核心负债／总负债核心负债依存度＝核心负债／总负债×100%×100%指标释义：核心负债核心负债包括距到期日三个月以上（含）定期存款和发行债券以及活期存款的50%总负债总负债是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中负债总计的余额6 3 3、流动性缺口率（、流动性缺口率（≥-10%≥-10%））流动性缺口率流动性缺口率= =流动性缺口流动性缺口/90/90天内到期表内外资产天内到期表内外资产×100%×100%指标释义：流动性缺口流动性缺口为90天内到期的表内外资产减去90天内到期的表内外负债的差额7 （二）信用风险（二）信用风险4 4、不良资产率（、不良资产率（≤≤4%4%））不良资产率＝不良信用风险资产／信用风险资产不良资产率＝不良信用风险资产／信用风险资产×100%×100%指标释义：信用风险资产信用风险资产是指银行资产负债表表内及表外承担信用风险的资产。
主要包括：各项贷款、存放同业、拆放同业及买入返售资产、银行账户的债券投资、应收利息、其他应收款、承诺及或有负债等不良信用风险资产不良信用风险资产是指信用风险资产中分类为不良资产类别的部分不良贷款为不良信用风险资产的一部分，定义与“不良贷款率”指标定义一致；贷款以外的信用风险资产的分类标准将由中国银行业监督管理委员会(简称银监会，下同)另行制定8 4.1 4.1 不良贷款率（不良贷款率（≤≤5%5%））不良贷款率＝（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）／各项贷款不良贷款率＝（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）／各项贷款×100%×100%贷款五级分类标准按照《贷款风险分类指导原则》 口径确认各项贷款指银行业金融机构对借款人融出货币资金形成的资产主要包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、从非金融机构买入返售资产、透支、各项垫款等9 5 5、单一集团客户授信集中度（、单一集团客户授信集中度（≤≤15%15%））单一集团客户授信集中度＝最大一家集团客户授信总额／资本净额单一集团客户授信集中度＝最大一家集团客户授信总额／资本净额×100%×100%指标释义：最大一家集团客户授信总额是指报告期末授信总额最高的一家集团客户的授信总额。
授信是指商业银行向非金融机构客户直接提供的资金，或者对客户在有关经济活动中可能产生的赔偿、支付责任做出的保证，包括贷款、贸易融资、票据融资、融资租赁、透支、各项垫款等表内业务，以及票据承兑、开出信用证、保函、备用信用证、信用证保兑、债券发行担保、借款担保、有追索权的资产销售、未使用的不可撤销的贷款承诺等表外业务集团客户定义按照《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》定义10 5.1 5.1 单一客户贷款集中度（单一客户贷款集中度（≤≤10%10%））单一客户贷款集中度＝最大一家客户贷款总额／资本净额单一客户贷款集中度＝最大一家客户贷款总额／资本净额×100%×100%指标释义：最大一家客户贷款总额是指报告期末各项贷款余额最高的一家客户的各项贷款的总额客户是指取得贷款的法人、其他经济组织、 个体工商户和自然人11 6 6、全部关联度（、全部关联度（≤≤50%50%））全部关联度＝全部关联方授信总额／资本净额全部关联度＝全部关联方授信总额／资本净额×100%×100%指标释义：全部关联方授信总额是指商业银行全部关联方的授信余额，扣除授信时关联方提供的保证金存款以及质押的银行存单和国债金额本指标中关联方定义按照《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法及相关法规要求执行。
关联方包括关联自然人、法人或其他组织12 （三）市场风险（三）市场风险7 7、累计外汇敞口头寸比例（、累计外汇敞口头寸比例（≤≤20%20%））累计外汇敞口头寸比例累计外汇敞口头寸比例= =累计外汇敞口头寸／资本净额累计外汇敞口头寸／资本净额×100%×100%指标释义：累计外汇敞口头寸为银行汇率敏感性外汇资产减去汇率敏感性外汇负债的余额13 8 8、利率风险敏感度、利率风险敏感度计算公式：利率风险敏感度利率风险敏感度= =利率上升利率上升200200个基点对银行净值影响个基点对银行净值影响/ /资本净额资本净额×100%×100%指标释义：本指标在假定利率平行上升200个基点情况下，计量利率变化对银行经济价值的影响指标计量基于久期分析，将银行的所有生息资产和付息负债按照重新定价的期限划分到不同的时间段，在每个时间段内，将利率敏感性资产减去利率敏感性负债，再加上表外业务头寸，得到该时间段内的重新定价“缺口”对各时段的缺口赋予相应的敏感性权重，得到加权缺口后，对所有时段的加权缺口进行汇总，以此估算给定的利率变动可能会对银行经济价值产生的影响利率上升200个基点对银行净值影响是指在给定利率变动为上升200个基点的条件下，计算得到的对经济价值产生的影响。
其中，时段的划分及各个时段的敏感性权重参照巴塞尔委员会《利率风险管理与监管原则》标准框架确定14 二、风险迁徙二、风险迁徙( (一）正常类贷款一）正常类贷款1010、正常贷款迁徙率、正常贷款迁徙率正常贷款迁徙率正常贷款迁徙率=(=(期初正常类贷款中转为不良贷款的金额期初正常类贷款中转为不良贷款的金额+ +期初关注类贷款中转期初关注类贷款中转为不良贷款的金额为不良贷款的金额) )／／( (期初正常类贷款余额期初正常类贷款余额- -期初正常类贷款期间减少金额期初正常类贷款期间减少金额+ +期期初关注类贷款余额初关注类贷款余额- -期初关注类贷款期间减少金额期初关注类贷款期间减少金额)×100%)×100%指标释义：期初正常类贷款中转为不良贷款的金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和期初关注类贷款中转为不良贷款的金额，是指期初关注类贷款中，在报告期末分类为次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和期初正常类贷款期间减少金额，是指期初正常类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款期初关注类贷款期间减少金额，是指期初关注类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。
正常类贷款、关注类贷款和不良贷款的定义与不良贷款率指标中定义一致15 指标释义：期初正常类贷款中转为不良贷款的金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和期初关注类贷款中转为不良贷款的金额，是指期初关注类贷款中，在报告期末分类为次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和期初正常类贷款期间减少金额，是指期初正常类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款期初关注类贷款期间减少金额，是指期初关注类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款正常类贷款、关注类贷款和不良贷款的定义与不良贷款率指标中定义一致16 10.110.1、正常类贷款迁徙率、正常类贷款迁徙率正常类贷款迁徙率正常类贷款迁徙率= =期初正常类贷款向下迁徙金额／期初正常类贷款向下迁徙金额／( (期初正常类贷款余额期初正常类贷款余额- -期初期初正常类贷款期间减少金额正常类贷款期间减少金额)×100%)×100%指标释义：期初正常类贷款向下迁徙金额，是指期初正常类贷款中，在报告期末分类为关注类/次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和。
期初正常类贷款期间减少金额定义与正常贷款迁徙率指标中定义一致正常类贷款的定义与不良贷款率指标中定义一致17 10.210.2关注类贷款迁徙率关注类贷款迁徙率关注类贷款迁徙率关注类贷款迁徙率= =期初关注类贷款向下迁徙金额／期初关注类贷款向下迁徙金额／( (期初关注类贷款余额期初关注类贷款余额- -期初期初关注类贷款期间减少金额关注类贷款期间减少金额)×100%)×100%指标释义：期初关注类贷款向下迁徙金额，是指期初关注类贷款中，在报告期末分类为次级类/可疑类/损失类的贷款余额之和期初关注类贷款期间减少金额定义与正常贷款迁徙率指标中定义一致关注类贷款定义与不良贷款率指标中定义一致18 （二）不良贷款（二）不良贷款11.111.1、次级类贷款迁徙率、次级类贷款迁徙率次级类贷款迁徙率次级类贷款迁徙率= =期初次级类贷款向下迁徙金额／期初次级类贷款向下迁徙金额／( (期初次级类贷款余额期初次级类贷款余额- -期初期初次级类贷款期间减少金额次级类贷款期间减少金额)×100%)×100%指标释义：期初次级类贷款向下迁徙金额，是指期初次级类贷款中，在报告期末分类为可疑类/损失类的贷款余额之和期初次级类贷款期间减少金额，是指期初次级类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款。
次级类贷款的定义与不良贷款率指标中定义一致 19 11.211.2、可疑类贷款迁徙率、可疑类贷款迁徙率可疑类贷款迁徙率=期初可疑类贷款向下迁徙金额／(期初可疑类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金额)×100%指标释义：期初可疑类贷款向下迁徙金额，是指期初可疑类贷款中，在报告期末分类为损失类的贷款余额期初可疑类贷款期间减少金额，是指期初可疑类贷款中，在报告期内，由于贷款正常收回、不良贷款处置或贷款核销等原因而减少的贷款可疑类贷款的定义与不良贷款率指标中定义一致 20 三、风险抵补三、风险抵补( (一一) )盈利能力盈利能力1212、成本收入比率（、成本收入比率（≤≤35%35%））成本收入比率成本收入比率= =营业费用／营业收入营业费用／营业收入×100%×100%指标释义：营业费用是指按金融企业会计制度要求编制的损益表中营业费用营业收入是指按金融企业会计制度要求编制的损益表中利息净收入与其他各项营业收入之和21 1313、资产利润率（、资产利润率（≥≥0.6%0.6%））资产利润率资产利润率= =净利润／资产平均余额净利润／资产平均余额×100%×100%指标释义：净利润是指按照金融企业会计制度编制损益表中净利润。
资产是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中资产总计余额22 1414、资本利润率（、资本利润率（≥≥11%11%））资本利润率资本利润率= =净利润／所有者权益平均余额净利润／所有者权益平均余额×100%×100%指标释义：所有者权益是指按照金融企业会计制度编制的资产负债表中所有者权益余额净利润定义与资产利润率指标中定义一致23 （二）准备金充足程度（二）准备金充足程度1515、资产损失准备充足率（、资产损失准备充足率（≥≥100%100%））资产损失准备充足率＝信用风险资产实际计提准备／信用风险资产应提准备资产损失准备充足率＝信用风险资产实际计提准备／信用风险资产应提准备×100%×100%指标释义：信用风险资产实际计提准备指银行根据信用风险资产预计损失而实际计提的准备信用风险资产应提准备是指依据信用风险资产的风险分类情况应提取准备的金额其中，贷款应提准备依据《银行贷款损失准备计提指引及相关法规确定24 15.115.1、贷款损失准备充足率（、贷款损失准备充足率（≥≥100%100%））贷款损失准备充足率＝贷款实际计提准备／贷款应提准备贷款损失准备充足率＝贷款实际计提准备／贷款应提准备×100%×100%指标释义：贷款实际计提准备指银行根据贷款预计损失而实际计提的准备。
贷款应提准备按照《贷款损失准备计提指引》(银发［2002］98号)及相关法规确定25 ( (三三) )资本充足程度资本充足程度1616、资本充足率（、资本充足率（≥≥8%8%））资本充足率＝资本净额／（风险加权资产＋资本充足率＝资本净额／（风险加权资产＋12.512.5倍的市场风险资本）倍的市场风险资本）×100%×100%指标释义：资本净额等于商业银行的核心资本加附属资本之后再减去扣减项的值核心资本、附属资本、扣减项、风险加权资产和市场风险资本的定义和计算方法按照《商业银行资本充足率管理办法》(中国银行业监督管理委员会2004年第2号令)及相关法规要求执行26 16.116.1、核心资本充足率（、核心资本充足率（≥≥4%4%））核心资本充足率＝核心资本净额／（风险加权资产＋核心资本充足率＝核心资本净额／（风险加权资产＋12.512.5倍的市场风险资本）倍的市场风险资本）×100%×100%指标释义：核心资本净额等于商业银行的核心资本减去核心资本扣减项的值核心资本、核心资本扣减项、风险加权资产和市场风险资本的定义和计算方法按照《商业银行资本充足率管理办法》27 谢谢！！ 。