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1、第六章 资本和剩余价值的具体形式,本章重点分析了资本的不同形式和剩余价值在各个资本集团之间是如何分配的，说明剩余价值是怎样转化为利润、平均利润、商业利润、利息、地租等具体形式以及它们的本质。,资本和剩余价值的具体形式,平均利润和生产价格,商业资本和商业利润,借贷资本和利息,资本主义地租,教学基本要求：,通过本章学习，主要掌握马克思的平均利润和生产价格的理论。重点分析资本的不同形式和剩余价值在各个资本集团之间是如何分配的，说明剩余价值是怎样转化为利润、平均利润、商业利润、利息、地租等具体形式以及它们的本质。 重点和难点： 重点：利润转化为平均利润；生产价格形成后价值规律的作用形式。 难点：平均利
2、润率的形成；商业利润的来源；级差地租和绝对地租产生的原因及条件。,第一节 平均利润和生产价格,剩余价值是一个理论抽象，它反映了工人在剩余劳动时间创造的价值与资本家支付的可变资本之间的关系。 但是，在现实经济中我们直接看到的不是剩余价值而是利润，因此这里要阐述剩余价值与利润的区别，剩余价值转化为利润的逻辑。,一、成本价格和利润,1、成本价格 概念：生产商品所耗费的不变资本和可变资本之和。 公式： 用K表示，K=C+V 商品价值公式：W=C+V+m 转化为 W=K+m 意义：（1）产品出售的最低价格界限； （2）竞争胜败的关键。,成本价格掩盖了剩余价值的真实来源：,（1）在成本价格的概念上，不变资
3、本与可变资本的区别消失，因而掩盖了可变资本是剩余价值的源泉； （2）资本家把成本价格看作商品的真正价值，因而剩余价值被看做是成本价格以上的增加额。,2、利润：剩余价值的转化形式,剩余价值转化为利润： 当剩余价值作为全部预付资本的产物时，就取得了利润这个转化形式。 剩余价值转化为利润后，商品的价值就转化为： W= k+p （用p表示利润）,利润与剩余价值的关系：,联系： 剩余价值是利润的本质，利润是剩余价值的转化形式； 两者在量上是一致的。 区别：剩余价值是可变资本的产物，利润是全部预付资本产物。 例题： 预付资本10万元，资本有机构成4：1， 8万C2万V, m=100%； m=2万元 =p,
4、(m= p),3、利润率,概念：剩余价值与全部预付资本的比率。 公式： 利润率与剩余价值率的关系： 联系：利润率是剩余价值率的转化形式，是同一剩余价值量与不同资本量的比率。,m=,p=,c+v,m,m,v,区别 ： 质：m反映剥削程度，揭示剩余价值真正来源；p表示预付资本的增殖程度，掩盖剩余价值的真正来源。 量：利润率总小于剩余价值率。 利润率的实际经济意义： 利润率是反映资本经营效益的最重要指标。 提高利润率是经营者获取最大限度的利润的重要途径。,“资本害怕没有利润或利润太少，就象自然界害怕真空一样。一旦有适当的利润，资本就胆大起来。如果有10%的利润，它就保证到处被使用；有20%的利润，它
5、就活跃起来；有50%的利润，它就铤而走险；为了100%的利润，它就敢践踏一切人间法律；有300%的利润，它就敢犯任何罪行，甚至冒绞首的危险。如果动乱和纷争能带来利润，它就会鼓励动乱和纷争。走私和贩卖奴隶就是证明。” 英托约登宁,4、影响利润率因素：,（）剩余价值率的高低； （）资本有机构成的高低； 注意区分两个问题： 一是部门资本有机构成与利润率的关系； 二是个别企业资本有机构成与利润率的关系。 （）资本周转速度的快慢； （）不变资本的节省状况。,例题1：,预付资本10万元，资本有机构成4：1，m=100%， m=2万元； p=20% 假如：资本有机构成为9：1，其他条件不变； m=1万元；
6、p=10% 这是部门资本有机构成与利润率的关系（反比）。 如果在同一生产部门，个别企业的资本有机构成高于本部门的平均劳动生产率，就表明企业的个别劳动时间低于社会劳动时间，因而可以获得超额利润。,例题2：,甲、乙企业预付资本都是10万元，资本有机构成同为4：1，m=100%；不同的是甲企业资本年周转2次，乙企业周转1次； 甲企业 m=vn=4万元； p=40% 乙企业 m=vn=2万元； p=20%,二、利润转化为平均利润,部门内部的竞争 目的：超额利润 手段：价格 结果：形成商品的社会价值。,部门之间的竞争 目的：有利的投资场所和高利润率 手段：资本转移 结果：形成平均利润率。,二、利润转化为
7、平均利润,部门之间的竞争形成了平均利润率 由于部门的资本有机构成与周转速度的不同，形成了不同的利润率； 利润率不同，等量资本不能获得等量利润，引起不同部门之间的竞争； 不同部门竞争的手段是资本转移，资本由利润率低的部门向利润率高的部门转移； 结果：不同部门的利润率趋向平均化。,例题3：,假定三部门资本量都是100万元，剩余价值率相同，资本周转速度相同，资本有机构成不同。这时，不同资本会有不同的利润率：,平均利润率：,剩余价值总量和社会资本总量的比率。 公式： 平均利润率= 平均利润：不同部门的资本家，根据资本的大小，按平均利润率分得的一份剩余价值。 平均利润=预付资本平均利润率,剩余价值总量,
8、社会资本总量,M,p=,M,C+V,平均利润的形成过程,部门 c+v c：v m p p p 之差 食品业 100 70：30 30 30% 20% 20 -10 纺织业 100 80：20 20 20% 20% 20 0 机械业 100 90：10 10 10% 20% 20 +10 平均利润的形成是全社会的剩余价值在各部门的资本家之间重新瓜分的结果； 各个部门所得的利润量与生产剩余价值不一致， 但整个社会利润总量和剩余价值总量是相等的； 平均利润形成后，进一步掩盖了资本主义剥削的秘密。,影响平均利润率的因素：,第一、社会各部门的利润率水平： 如果社会生产中各部门利润率水平较高，则平均利润率
9、水平就高；反之，则平均利润率会相对较低。 第二、社会总资本在社会各部门之间的分配： 如果资本在利润率较高的部门投入较多，则平均利润率会相对较高；反之，则相对较低。,关于平均利润率问题的两点说明：,第一、平均利润率的形成并不意味着社会生产各部门利润率不存在差别。平均利润率只是利润率水平变动的一种趋势。 第二、个别资本通过提高劳动生产率，降低生产成本，可以在平均利润率以上得到超额利润，从而提高自身的利润率。,三价值转化为生产价格,当平均利润率形成后，商品的价格就转化为生产价格。 概念：就是商品的成本价格加平均利润。 生产价格是价值的转化形式，是由于资本竞争引起的价值转形。,生产价格的形成过程,生产
10、价格与平均利润率形成的条件：,都是由于资本在部门间的转移与竞争中形成的。 它们的形成要有以下两个条件： 第一、部门间不存在垄断势力，因而资本可以自由转移； 第二、劳动力可以在不同部门之间自由转移。 这一形成条件主要存在于自由竞争的资本主义社会。,价值规律转化为生产价格规律,生产价格取代价值成为市场价格变动的中心，并不违背价值规律，为什么？ （1）个别部门：平均利润与剩余价值不等， 全社会：平均利润总额与剩余价值总额相等； （2）个别部门：生产价格与价值不相等， 全社会：生产价格总额与价值总额相等； （3）生产价格的变动，归根到底取决于价值的变动。 生产价格规律作为价值规律的具体形式发挥作用。,
11、生产价格是价值的转化形式，所以，价值仍是生产价格的客观基础，表现在： 第一、生产价格的实体仍是由劳动时间形成的价值； 第二、社会总生产价格=社会总价值； 第三、价值变动决定着生产价格的变动。,生产价格与价值的关系：,平均利润与生产价格理论的意义：,第一、发展了劳动价值理论。解决了价值规律与等量资本获得等量利润之间的矛盾。 第二、揭示了资产阶级剥削无产阶级的关系。工人与资本家的矛盾不是个人间的经济利益矛盾，而是两大阶级间的利益矛盾。,四、平均利润率下降趋势规律,原因：社会资本有机构成不断提高 结果：（1）可变资本在总资本中比重相对减少； （2）固定资本在总资本中比重增大。 注意：,1、不意味利润
12、量绝对减少，还可能增加。 2、不表明剩余价值率降低。 3、是社会劳动生产率提高的结果和表现。,平均利润率下降趋势的规律，是指在较长时期内表现出来的一种趋势。 阻碍利润率下降的因素： （1）剥削程度的提高； （2）不变资本各要素价值降低； （3）相对过剩人口的存在和增加； （4）对外贸易的发展。,案例,资本在不同部门之间的流动导致了利润的平均化，从长期来看任何行业维持高利润率都是违背市场机制的。中国的很多行业（竞争程度较高的行业）都经历了由高利润率到低利润率甚至零利润的过程。从传统的家电业到新兴的IT产业，只要有竞争，超额利润就必然面临消失的命运。 目前彩电业平均利润为5以下，已经成为名副其实的
13、微利行业。而十年前，中国彩电生产企业平均利润曾经达到50以上。,第二节 商业资本和商业利润,一、商业资本的形成和职能 商业资本的概念： 是从产业资本中分离出来独立发挥作用的商品资本，是商品资本的独立化形态。 商业资本的形成： 必要性：产业资本减少流通资本，增加生产资本，要求有专门从事销售的商业资本存在。,商业资本,一部分资本专门执行商品资本的职能 有助于产业资本增加利润。 表现在： 第一、专业化的商业资本，可以同时为多个产业资本完成商品资本向货币资本的转化。 第二、专业化的商业资本有助于形成专门的销售技术，缩短流通时间。 第三、可以更经济地使用商业设施，节省全社会的纯粹流通费用。,可能性：商品
14、资本职能的独立化,条件：商品资本职能独立化为商业资本 有两个标志： 第一、商品资本的职能由专门人员执行； 第二、执行商品资本职能的人员必须有自己的独立投资。 商业资本的循环公式： G W G 商业资本的职能：实现价值和剩余价值,商业资本的作用：,第一，可以节省流通资本，增加生产资本。 第二，可以缩短流通时间。 第三，有利于加快产业资本的周转。 第四，有利于分工的发展和市场的扩大。,资本主义以前的商业资本与 资本主义商业资本的区别： （1）职能不同：充当商品交换的中间人； 是商品资本； （2）目的不同：贱买贵卖，获取差价； 实现剩余价值； （3）利润来源不同： 农民和手工业者的剩余劳动以及剥削阶
15、级所 占有的社会剩余产品； 来自产业工人创造的一部分剩余价值。,二、商业利润及其来源,现实经济中的商业活动由两部分组成： （1）生产性流通活动： 包括运输、储藏、保管、分装等。这些都是保存与增加商品使用价值所必须的活动。因而它们是生产在流通中的继续，是创造价值的活动。,（2）纯粹流通活动：,是指单纯为实现商品价值而进行的买卖活动。这种活动并不增加商品的价值。,商业利润：,概念：是商业资本家从产业资本那里瓜分到的一部分剩余价值。 来源：是产业工人在生产过程中创造的剩余价值一部分。是通过价格差价的途径实现的。 从现象上看，商业利润来自流通领域，来自购买价格与销售价格的差价； 本质上，商业利润来自生
16、产领域，来自剩余价值的一部分。,商业利润的来源,图示： 生产成本 全部利润 生产价格 生产成本 产业利润 出厂价格 生产成本 产业利润 商业利润 销售价格 商业资本按低于生产价格向产业资本购买商品，再按生产价格卖给消费者，两者差价就是商业利润。 商品价格=成本+产业利润+商业利润,商业利润不能低于产业利润,由于竞争的存在，商业资本家和产业资本家一样，获得了平均利润。 平均利润率的公式： 平均利润率= 平均利润率=,剩余价值总额,产业资本,剩余价值总额,产业资本+商业资本,例题：,一个社会有产业资本总额为900亿，资本有机构成平均为4：1，生产周期为一年，m为100%； 求：（1）产业部门的平均利润率？ 生产价格为 720c+180v+180m=1080(亿元） 产业部门平均利润率= =20% 假定
