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1、终端店铺商品账务管理技巧学习提纲一、店铺财务管理包含的内容二、店铺财务管理的重要性三、常规店铺财务管理制度说明学习收获1、了解店铺财务管理的重要性2、知悉店铺财务管理制度与操作细节3、掌握店铺财务管理技巧4、树立严格执行店铺财务制度的心态。一、店铺财务管理包含的内容1、现金管理类：备用金管理；费用管理2、销售管理类：营业收入管理；销售业绩录报管理3、商品管理类：商品挑拨管理；库存损益管理；促销赠品管理二、店铺财务管理的重要性1、保护公司资产及公司形象2、确保相关法律法规及公司政策的执行3、保证数据的真实可靠性4、提高终端财务管理的效率思考：如何确保店铺财务管理工作按照公司所设定的目标执行？1、
2、设定目标：设立严格的管理目标2、明确分工：明确分工、清晰责任、赏罚分明3、系统管理：有效运用 ERP 等系统化工具实施一体化管理4、严格内控：严格内部控制5、随时检查：随时检查、严格纠错店铺财务管理中经常出现的一些真实违规案例1、使用假发票2、涂改发票金额3、报销不真实的花费4、假冒经理/顾客签字三、常规店铺财务管理制度说明现金管理类：（一）备用金管理；（二）费用管理销售管理类：（一）营业收入管理；（二）销售业绩录报管理商品管理类：（一）商品挑拨管理；（二）库存损益管理；（三）促销赠品管理现金管理类（一）备用金管理操作流程（备用金的使用原则与管理方法）1、店铺须设立店铺备用金使用明细表 ，按“
3、日清月结”的原则，将当日内所有现金收款业务及时登记。工作交接时，须将日记帐余额和实际库存现金核对相符时才能进行，交接后所发现的错误，由移交人全部承担。关键词：店铺备用金使用明细表 、 “日清月结”的原则、交接对账。2、备用金管理者每月一次备用金留置签字确认，如无备用金一脚表或归还收据证明，此备用金的直接责任人为确认人，确认原件须连同每月最后一次报销凭证送回公司财务部。关键词：每月留置签收制度。3、备用金管理者更换：前任备用金管理者将所有符合规定之票据及备用金余款交财务部，财务部开具收款收据，接任备用金管理者另写借支单借款备用。关键词：备用金的交接。4、备用金以节制的方式操作并循环使用。关键词：
4、备用金的循环 （二）费用管理操作流程（费用票据的规范及报销规定）费用包括：交通费、物料费等因工作所需的临时性费用支出，费用支出可从店铺备用金库支出，但需严格遵循财务管理制度进行使用和报销。1、各项费用必须发生后一周内报销，业务发生日（结算日）离到财务部的时间不得超过 35 天。2、各项费用报销单据须附现金使用明细表 ，并按财务管理规定规范粘贴票据。3、取得的外来票据尽可能是有税务监制章的发票或有对方单位盖章的正规收据，所有外来票据须具备：付款单位全称（个人） ；业务交易日期、业务内容；数量、单位、金额、大小写合计；出票方收款人签名、出票单位及出票单位盖章。关键词：各要素不得有涂改痕迹，否则作无
5、效票据处理。4、无法取得对方规范票据的需填制现金支出单，注明无法取得之原因，并由主管经理证明后，方可报销。5、遗失票据的，只按实际支付金额的 80%报销。6、按月结算的费用须于当月及时结算，不能将多个月汇总结算。报销时至少有经手人和审批人签名，购物凭证须有验收人签名。关键词：报销票据的例外处理、妥善保管报销票据、月结月报原则销售管理类（一）营业收入管理操作流程收银现金管理关注重点：1、收银人员收取现金时需仔细辨别人民币真伪，出现假币，由当事人承担全部责任。2、当日营业额在贰万以下的须在次日 11:00 前存入公司指定账号，当日营业额超过贰万的，须于当日 17:00 前存入银行，银行存款凭证须于
6、存款后马上传真至公司财务部，如有开通网上银行财务部可查询到账者，面传存款单。 （存款额度标准可视公司实际情况调整）3、每日系统销售数据于当日下班前传输到总公司，保证银行存款凭证金额加上其他收款金额与系统销售额相符。（二）销售业绩录报管理（1） 、员工工号管理（2） 、个人业绩管理（1）员工工号管理1、员工个人销售工号组成：前 5 位数为店铺编码，后 2 位数为序号，共 7 位，如：0123401；从 01-99 共 99 个编码可使用。2、同一编码在同一年份内不得重复使用；操作员工编码的权限，统一由该区区长安排操作，在入职表上注明其个人工号，工号的有效性在系统体现。（2） 、个人业绩管理1、系
7、统录入目标，个人销售，个人目标变动只能由区长进行，每月目标的修改最多为一次。2、个人销售以电脑系统为准，多人共同销售的在备注中注明共同销售员工之工号及中文姓名，五特殊备注的，即作为录入员工之全部业绩。3、店长个人销售独立录入，不可分配给其他员工。销售额必须日清月结。4、特殊情况下销售未能正常录入系统的店铺，需提请公司解决。商品管理类（一）商品挑拨管理1、库存管理2、系统操作3、销售、调拨小票管理4、调拨操作流程销售、调拨小票管理1、每月初，店铺需要将小票分类装订成册，按日期排序（1 号在最上面） ，小票必须于次月初 10 日前提交至零售商品部，商品部复核后，于次月末之前提交至财务部。关键词：次
8、啊无不存档备查2、店铺小票重印，控制在一次内，错误单据及原因附其后。关键词：防止不良现象3、特卖场手写小票的填写须做到内容完整，书写工整，自己清晰。关键词：保持数据准确4、退换货调整单必须有该区区长签名，店铺必须做退换货汇总记录吧，附在每月小票上方一同寄回公司总部。关键词：防止不良现象（二）库存损益管理操作流程（店铺盘点例行工作）1、每天核对：店铺每天须将进销存总账与系统库存核对，系统库存与实物核对。2、定期与不定期抽查：管理部门将不定期对店铺系统库存进行核对。3、商品部定期导出系统盘点损益，将损益情况做出具体说明并报告财务部。4、损益处理：根据公司的财务管理制度进行处罚。店铺损益如何处理：A
9、、盗窃失货处理 B、一般失货处理 C、特殊失货处理根据公司财务管理制度，按照一定的比例由责任人承担。（三）促销赠品管理操作流程（店铺赠品有哪些内容）A、业务赠品B、促销赠品严格把关：培养员工良好的工作习惯与职业素养。业务赠品管理操作流程图：区长或经理提交申请零售部最高负责人审批总经理审批签名领取财务入账。1、业务经办人按规定申请2、零售部最高负责人和总经理审批3、经办人签名领取，标注赠品接收人联系电话4、发放人将领用表交财务部合算促销赠品操作流程说明1、按公司促销方案赠送顾客2、顾客签名并预留联系电话3、店铺登记销售日期、销售单、销售额、赠品款号、数量并录入系统4、总公司零售部和财务部不定期抽查5、促销赠品操作延误将按处罚条例追究责任人6、所有促销赠品（包括价钱赠送的）店铺都须有登记。凡漏记货未让顾客签名或未留电话号码的每次扣 100 元。7、如发现赠品仪式，不符合赠送条件而送出的、弄虚作假侵吞赠品、除由当事人按赠品吊牌价 100%购买外，另以赠品吊牌价的 300%赔偿。若赠品未标零售价，按客户购买价赔偿。
