法国养老保险制度

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1、1 法国养老保险制度 （retraite）,理解法国养老保险系统的运行机制及其关键内容,基本概念简述,社 会 互助 养老保险金的管理方式 养老保险金的筹资方式 退休后养老金的获取,养老保险系统的核心概念,社会互助 指社会个体之间建立的一种社群关系，其目的是通过共济与分担来实现群体的共同目标。,在所有人类文明(社会)中，我们可以观察到持续不断的互助机制 : 家庭 氏族、部落 行业,共济是社会保障制度的基础，是社会保险制度的基石 共济表现为一种互助协作，社会成员共同承担一定的风险。,中国社会保障高级管理培训2008年11月-12月,养老保险系统的核心概念,社会互助的概念从一开始就是社会保障措施的核

2、心。 起初, 它旨在对社会特困或弱势群体给予一定的补助金，这种补助并不意味着公平的分配，仅仅用来补偿某些社会风险引致的收入损失。(如，疾病、死亡) 后来发展为社会再分配，它根据不同的时代背景与国情，以社会选择与文明发展水平为基础。,中国社会保障高级管理培训2008年11月-12月,互助是养老保险系统的核心概念,社会互助概念的平行发展： 社会互助与社会风险: 随着人均预期寿命的延长，“养老金”的风险也逐渐成为了社会主要风险。目前，人均预期寿命的延长也导致了“依赖性人口”风险的提升。 社会互助与社会需要: 社会互助要求根据某些社会需要对一部分的收入实行再分配。,中国社会保障高级管理培训2008年1

3、1月-12月,社会互助是一种社会担保, 你们是同一道路上的行路人。如果你们中的一员被石头绊倒了，那么他是为他身后的人们而跌倒的，提醒他们这里有一块绊脚石。 他更是因为前面的人而跌倒的，因为虽然他前面的同伴们走得既快又稳，却没有移开这块绊脚石 。 引自黎巴嫩诗人 纪伯伦 (Khalil GIBRAN ) 的先知,中国社会保障高级管理培训2008年11月-12月,养老金的管理模式,给付确定模式 : 这种模式是指一个社会团体(整个社会、一个行业、一个企业)作出承诺，按照预先确定的标准，保证社会成员的退休金待遇(目标替代率)。 最终获得的养老金金额，视个人情况而定 (如 : 工作年限, 参考工资等),

4、 但所有参保人的退休金的核算都遵循法定统一标准 (如 : 每一服务年对应的价值)。,中国社会保障高级管理培训2008年11月-12月,养老金的管理模式,缴费确定模式 这种模式建立在保险金的缴纳基础之上。参保社会团体仅有筹资保证；有关保险金的义务和方式等，都受到保险金缴纳的限制。 养老保险金的获得取决于预先缴纳的金额，以及投资/金融产品获得的红利。,中国社会保障高级管理培训2008年11月-12月,养老保险的筹资方式,国民收入再分配 : 养老保险基金主要通过国民收入再分配的形式形成，直接从当前劳动者收入中预先提取社会保险分摊费，筹集到的资金立刻用于支付当前退休人员的养老保险金（即现收现付制）。

5、资本储蓄: 资本储蓄的目的在于为本金增加利息。它并不是养老保险的特殊形式，实际上，资本储蓄是最古老的一种社会保障模式。可以是个人储蓄，也可以是集体储蓄。 预留保证金 (或提前积累): 按照一般企业会计原则，预留保证金用来预防可能出现的财政风险，周转企业的资金危机。 至于退休金的筹集，也可以通过对企业整体财政的精算评估，预先提取养老保证金。,中国社会保障高级管理培训2008年11月-12月,养老金 计算单位.,时间单位 : 两种 : 居住时间 工作时间 即以 “服务年（annuits)”为测算单位。,金融流通单位 : 两种 : 货币单位 虚拟货币单位 即以 “积点（points）”为单位测算养老

6、保险金缴纳的积累额。,中国社会保障高级管理培训2008年11月-12月,制度模式 技术组合,完全分配的给付确定制 社会保险模式 社会分担与非社会分担的利益所得 筹资水平根据年度统一标准，假定社会保险费缴纳金额完全与保险给付金额一致。 这种体制中的保险费征收额是变化的 。,中国社会保障高级管理培训2008年11月-12月,制度模式 技术组合,提前积累的给付确定制 职业养老保险金有效补充了救济津贴。 社会分担利益所得与非社会分担的利益所得 多年筹资，基于固定保障方式的基础之上。周期性的调节社会保险缴纳金，也称之为部分积累制 多年筹资，基于固定保障方式的基础之上。按时调节社会保险缴纳金，也称之为全额

7、积累制 有效保证社会分担的利益所得 这种体制中的保险费征收额和养老金给付额都是变化的,中国社会保障高级管理培训2008年11月-12月,制度模式 技术组合,完全缴费确定模式 : 职业养老保险金有效补充了救济津贴 没有社会分摊利益但有非社会分担利益 没有退休金的确定金额保证 最后获得的养老金可能高于也可能低于预期金额 养老金的定期利息严格根据保险金的积累与增长情况 这种体制中的养老金给付额是变化的,中国社会保障高级管理培训2008年11月-12月,制度模式 技术组合,基于再分配基础上的虚拟缴费确定制(1/2) 混合式的社会保险模式 目标：以“再分配”的形式筹集资金，社会分担的利益所得表现为成一定

8、比例的社会补助。 个人帐户专门描述其所有职业活动所发生的所有社会保险分担费用；涉及到的筹资模式为虚拟资金的再分配； 在退休后，根据个人期望寿命测算的精算系数，将虚拟资金结算成对应的养老年金。 这种模式表现为完全分担的保险给付。,中国社会保障高级管理培训2008年11月-12月,制度模式 技术组合,基于再分配基础上的虚拟缴费确定制(2/2) 这种模式使得社会分担式利益所得具有非社会分担利益所得的特点； 按照年度统一标准筹资，理论上必须长期调节，以保持适中的社会保险费缴纳金额。 这种体制中的养老金的缴纳额与给付额都是变化的。,中国社会保障高级管理培训2008年11月-12月,制度模式 技术组合,虚

9、拟缴费确定制 : 目标 : 为退休养老存贮资金，但并不保证最后所获得的基金水平。 这是一种投资性质的“公积金”，它属于银行保险基金的范畴，并不属于社会保险基金。,中国社会保障高级管理培训2008年11月-12月,社会互助的等级 多元化,社会互助 在完全分配的给付确定模式中表现得相当充分 在虚拟缴费确定模式中表现得最为公平 在提前积累的给付确定模式中表现得最为充分 在部分积累的给付确定模式中表现得既充分又公平,社会互助不存在或极少存在于 完全缴费确定模式中,社会互助完全不存在于 投资性的公积金中,中国社会保障高级管理培训2008年11月-12月,完全分配的给付确定模式(计算单位 : 服务年) ：

10、 简化运行原则,养老金权益建立阶段 在工作生涯中积累 (根据预先确定的规则),领取养老金阶段,自退休年龄起计算的理论预期寿命: 80 岁,考虑特殊因素 (受教育阶段，艰巨劳动和职业风险补偿,）,权益帐户: 时间单位 (服务年),中国社会保障高级管理培训2008年11月-12月,完全分配的给付确定模式 (计算单位 : 服务年) : 简化运行原则,再分配筹资方式,就业人口和雇主缴费,退休人员领取养老金,中国社会保障高级管理培训2008年11月-12月,完全分配的给付确定模式 (计算单位 : 服务年) : 简化运行原则,养老金权益建立阶段 在整个职业生涯中积累参保年限 在养老金结算时，同时考虑享受年

11、度补贴政策的某些特殊年份中非劳动贡献因素: 子女教育阶段 艰巨或危险工作的补偿 积累阶段的权益虚拟性: 只有到结算时才转化为养老金.,养老金领取阶段 采用集体管理能够确保养老风险的完全分摊 预期寿命对养老金金额没有直接影响 定期进行谨慎现实的养老金估算，以便衡量隐含债务，并且采取措施纠正潜在的承受危机,要 点,再分配可以实现养老金的即时发放,中国社会保障高级管理培训2008年11月-12月,缴费确定型资本化模式 (计算单位 : 货币) 简化运行原则,养老权益建立阶段 缴费金额 + 年度资本利息,养老金领取阶段 缴费金额 + 年度资本利息,自退休年龄起计算的理论预期寿命: 80 岁,群体平均去世

12、年龄: 80 岁,权益帐户: 货币单位 (, $, ),中国社会保障高级管理培训2008年11月-12月,预期寿命前去世产生了养老金剩余,缴费确定型资本化模式(计算单位 : 货币) 简化运行原则,养老权益建立阶段 缴费金额 + 年度资本利息,自退休年龄起计算的理论预期寿命: 80 岁,个体 A 去世年龄 : 75 岁,养老金领取阶段 缴费金额 + 年度资本利息,中国社会保障高级管理培训2008年11月-12月,预期寿命后去世产生了养老金不足,缴费确定型资本化模式(计算单位 : 货币) 简化运行原则,养老权益建立阶段 缴费金额 + 年度资本利息,养老金领取阶段 缴费金额 + 年度资本利息,自退休

13、年龄起计算的理论预期寿命: 80 岁,个体 B 去世年龄 : 90 岁,中国社会保障高级管理培训2008年11月-12月,缴费确定型资本化模式(计算单位 : 货币) 简化运行原则,养老权益建立阶段 需要必要的时间建立足够的资本，用以发放相应的养老金 这些资金通过金融投资产生增值. 条件是资金管理需要本着积极与谨慎并重的原则 杜绝 赌博式管理 资金的阶段性增值应该合理谨慎,养老金领取阶段 采用个体化的集体管理能够确保养老风险的分摊 应当谨慎、现实地估算养老金积累额 不同代际和不同性别的人群预期寿命不同。应当谨慎地估计不同群体的死亡年龄(利用预期死亡率表/性别死亡率估算或者男女整体死亡率估算?)

14、确定单一群体还是多元群体?,要点,以高度依据收入/ 支出比平衡,中国社会保障高级管理培训2008年11月-12月,结论：养老保险体系是,一整套集体互助措施，通过不同程度的共济机制，发放的一种替代性收入。,2- 法国养老保险体系,主 要 特 点,社会保障,社会保障网 (给付确定模式),筹资方式 财政税收 社会保险费的缴纳,企业年金,给付确定模式 或 缴费确定模式,筹资方式 社会保险费的缴纳,个人基金,银行及保险产品,筹资方式 个人储蓄,国际标准： 养老保险系统模式,养老保险体系三大支柱,法律强制性,劳资协议性,个人选择性,中国社会保障高级管理培训2008年11月-12月,国家公务员附加体制,CN

15、AVTS 国家养老保险管理局（工薪者） 基本保险,特殊保险体制 ex. : 国家公务员, 地方公务员, 国企职工 铁路、矿业职工.,农业劳动者、 自由职业者、 商人、 文艺工作者、 宗教人员,企业养老保险计划,养老基金,个人储蓄 (银行或保险产品 ,房地产 ),法国养老保险体系 三个层次,IRCANTEC 国家和集体非公务员职工养老保险局,中国社会保障高级管理培训2008年11月-12月,法 国 养 老 保 险 制 度 三 大 层 次,第一层 : 强制参保，制度来源于1945年的社会保障计划（恢复并发展了因战争中断的社会保障）。这一层次的养老保险制度按照社会成员从事的职业活动及性质，分为两大类

16、，即，雇佣劳动者养老保险及非雇佣劳动者的养老保险。,中国社会保障高级管理培训2008年11月-12月,法 国 养 老 保 险 制 度 三 大 层 次,第一层 : 强制性 为近1550万的退休者提供养老金 养老金的工资替代率也有所提升 （养老金的工资替代率=养老金/退休前最后工资水平）,中国社会保障高级管理培训2008年11月-12月,主 要 特 点 法 国 养 老 保 险 1/5,获得方式 : 基本养老保险 : 给付确定模式 补充养老保险 : 虚拟缴费确定模式,计算单位 : 基本养老保险 : 服务年 (缴费季) 补充养老保险 : 积点,筹资方式 : 基本养老保险 : 再分配 补充养老保险 : 再分配,中国社会保障高