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1、财务各岗纪律规范一、财务经理岗位（一）财务经理在公司总经理的领导下全面负责公司财务管理和会计核算工作。根据岗位分工、内部牵制原则，提出财会岗位设置和人员配备方案；负责对系统财务直辖范围的操作人员的权限作出规定；负责协调各会计岗位的工作关系；负责检查系统帐表、凭证数据的正确性和及时性。（二）认真贯彻和执行国家的财经政策、法律、法规，严格遵循财经纪律和各项规章制度。对本公司的财务会计制度进行督促检查，发现问题，及时纠正，如发现重大问题，应及时向公司总经理报告。（三）根据本公司的发展规划、业务工作计划及各项控制指标，按年度编制各类财务计划、预算，并组织实施。同时加强预算分析，及时提供信息，调整预算，
2、加强业务收支管理。（四）运用会计资料，采用科学方法进行分析预测，找出管理中的漏洞和不足之处，及时提出改进意见和措施，充分挖掘增收节支的潜力。（五）依法实行会计监督。组织对公司各部门定期或不定期地进行检查和业务指导，发现违反财经法规的行为及时制止和纠正，对问题重大的及时向公司总经理报告。（六）组织和督促财会人员熟练掌握会计业务，遵守职业道德，不断提高会计人员的业务素质，并对所属人员按照各自的岗位职责进行检查考核，奖惩分明，公正处事，促使财务管理和会计核算工作规范化、制度化。二、出纳岗位（一）严格遵守财经纪律和国家有关现金管理和银行结算制度，按照规定办理现金收付和银行结算业务，对一切货币资金收、付
3、凭证进行认真复核，对不符合规定的收、付凭证有权拒绝受理或退回要求重制。对每日收缴的现金、支票必须认真检查，详细核对，使之与交款单据金额相符。（二）遵守现金保管有关规定，确保库存现金安全。不得用白条抵库，不得私自挪用资金。保守保险箱密码，保管好钥匙，不得任意转交他人代管。遵守现金库存限额的规定，超过库存限额部分的现金及时存入银行。（三）保管和使用好有关印章和空白支票、空白收据。随时掌握银行存款余额，严禁签发空头支票；对填写错误的支票必须加盖“作废”戳记与存根一并保存；支票遗失要及时办理挂失手续；对空白收据要妥善保管，并认真按规定办理领用、注销手续。（四）及时确认和登记收付款凭证，核对帐面余额与库存现金，按照规定管理好银行存款，每月与银行对帐，保持双方余额的一致，未达帐项要及时查询、清理。三、会计岗位（一）根据审核无误的各类原始凭证，按会计制度规定的会计科目编制记帐凭证。要求科目运用正确，摘要简明扼要并能说明经济业务的内容和来往关系，凭证内容完整，手续齐备、填制及时。（二）按照税务规定的统一报表格式和要求编制会计报表，做到数字真实、计算正确、内容完整、说明清楚、编制及时。确保会计报表数字、内容与帐本一致，且表表相符。（三）认真做好对各种会计资料的收集、编号、整理、装订工作。年终负责将全年的会计资料收集齐全，完成审查核对、整理立卷、编制目录，装订成册的工作任务。4
