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1、瑞士社会保障制度篇一：瑞士社会保障管理方式以及对中国的借鉴意义瑞士社会保障管理方式以及对中国的借鉴意义一、瑞士社会保障管理方式概述瑞士的社会保障制度建立在由国家、企业和个人共同负担、互为补充的三大支柱模式上。长期以来，这种制度以其健全、完善和覆盖面广的特点成为瑞士社会稳定的重要保障。但是近年来，随着瑞士人口出生率降低，老龄化趋势不断加剧，社会保险资金短缺问题日益引起人们的关注。下面，我以社会保险制度中的养老保险制度为例进行简要的介绍。瑞士养老保险制度由国家（联邦养老和生存保险）、企业（资本化的职业养老保险）和个人（个人养老储蓄）三个部分组成。他对社会保障管理方式是属于半官方的自治管理方式。联邦
2、养老与生存保险的管理主要由政府主导，它不具备资本化的性质，政府负责对资金的管理与运营。职业养老基金是瑞士最重要的投资机构，属于半独立的投资机构，它通过运营进行投资盈利。据联邦社会保险局统计的数字，职业养老基金目前大约拥有4736亿瑞士法郎，而且以后还将会以较快的速度增长。各种基金与保险公司负责对职业养老基金的运营，因此对资本化的职业养老金的投资生息与监管是整个养老保险体系管理的重点。在瑞士，管理机构的分工与合作以及权责界限分明，使得瑞士养老保险制度运作既具安全性，又具高效率。例如联邦政府与地方政府分担保险费的职责与比例，保险养老基金投资何种领域，国内外各类资本市场的投放比例等，完全是一种制度化
3、的安排。政府各部门之间也严格按照各自的职责来承担责任。在瑞士，职业养老基金无论由员工所在公司还是保险公司（瑞士目前有15000家保险公司负责养老基金的管理）来管理，都必须独立运作，以防止滥用基金。这些资金将被存入个人账户，而且必须保证至少能获得4%的利率。瑞士的这种保障最低收益保证制度的设计与其他国家有所不同，它分为国家和雇主机构二层。首先由雇主机构保证4%的固定收益率，如果在一个财政年度内雇主机构委托给基金管理公司管理的养老基金回报没有达到该最低保证收益率，雇主机构需根据养老金计划成员工资总额为基数额外增加缴费，用这部分额外缴费弥补养老基金距离4%收益率的差额。其次，国家设立“中央保证基金”
4、作为第二层储备，资金于各“积累制”养老金计划中的养老基金的缴费及投资收益。各“积累制”养老金计划按照本计划中雇员工薪收入在规定缴费区间的工资总额，向“中央保证基金”缴纳%的费用。如果雇主机构的资产不足以弥补差额，开始动用“中央保证基金”资产来弥补。如果职业养老基金的利润高于4%，经过严格审批后基金管理人员可对剩余职业养老基金款项做出其他投资方向的决定。瑞士养老基金还同时受到联邦政府的监督。如果一个养老基金只在一个州活动，那么所在的州就负责对它的监督，如果活动范围涉及两个以上或更多的州，那么联邦社会保险局就是它的监督机构。为确保养老保险基金在投资时的效益，安全性和支付能力等因素，各个养老保险基金
5、组织之间还有一个行会平衡与监督机制。二、瑞士社会保障管理方式的优缺点优点：管理机构的分工与合作以及权责界限分明，使得瑞士养老保险制度运作既具安全性，又具高效率。这种管理机制在实践中实现了两个目标：一是可以避免因权力过分集中导致在保险基金收缴、营运与发放过程中出现流失或其他腐败现象的发生，从而保证了养老保险基金整个运作过程的安全性；二是由于分工的业务针对性强，各方相对容易熟悉，从而加强了工作过程中的条理性和有序性，使得工作效率有明显提高。瑞士虽然没有要求雇主单位或基金管理公司建立专门的储备基金来保证养老基金的最低收益率，但因为它同样明确了承担责任的主体，所以瑞士养老基金“最低收益保证”制度运转得
6、非常顺利。同时，瑞士的企业和金融机构都非常注重自身的商业声誉，当养老基金的收益率没有达到4%这一最低收益率时，绝大多数雇主机构都非常自觉和主动地予以弥补，至今尚未发现蓄意违反最低收益保证制度的事件。缺点：由于瑞士的职业养老保险模式的行业性特征，往往各行各业间的差别很大，呈现出区域性的特点。另外因为行业性特性的存在，国内范围的劳动力流动不太容易，转移接续很麻烦，即社保制度的便携性很差，对欧洲一体化进程来说就更是一个障碍了。社会养老的第一支柱替代率水平较高，而企业年金作为第二支柱不发达，由于人口寿命预期不断提高，养老成本的支付水平一直呈现出不断高于收入的趋势，这就是人们常说的收不抵支。三，对中国的
7、借鉴意义一、改造城镇的基本社保制度，使之具有覆盖其他群体的“张力”，当然我们要把社会保障的服务群体容纳进农民工以及农民。我们知道因为瑞士的行业性的社会保障制度，造成了社会保障呈现出了行业性的区别与不公。我们不能步欧洲碎片化制度的后尘，对农名工与农民另加规定，剥夺他们公平参加社会保障并享受同等服务的权利。这个问题已经非常尖锐地摆在面前，我们再也不能让农民工等弱势群体继续徘徊在社保大门之外。二、社保基金管理与经营急需改革。社会统筹资金由于统筹层次太低存在着巨大的潜在风险。目前除个别几个省以外，绝大部分是县市级统筹。地方统筹时时刻刻存在着道德风险，违规挪用、利益输送和滋生腐败将难以避免。上海社保案告
8、诉人们，社会统筹资金管理需要尽快完善治理结构，建立起一个防止腐败的防火墙。在瑞士，职业养老基金无论由员工所在公司还是保险公司（瑞士目前有15000家保险公司负责养老基金的管理）来管理，管理机构的分工与合作以及权责界限分明，而且都必须独立运作，以防止滥用基金。一个独立运作并受到监督的社保基金管理机构有待建立。三、建立起一个有效率的投资渠道和管理体系。现在的规定是只能购买国债和银行协议存款，这样并不有利于基金的运营及升值，对比与瑞士的运营模式，既有社会企业给与运营，另外企业又给予保障，这样可以基本控制基金的运营风险，值得借鉴。篇二：浅谈瑞士的养老金制度浅谈瑞士的养老金制度在准备欧洲养老政策的专题中
9、，我形成了一个观点：瑞士是欧洲最适合养老的国家。因为从查找的资料中，我了解到欧洲国家的养老金主要分为两部分：基本养老金也就是退休金、退休费，是一种最主要的养老保险待遇；以及补充养老金，也就是企业通过购买商业保险公司的年金保险，是对员工的一种福利。欧洲的大部分国家中，基本养老金和补充养老金一般来说是成对立关系，也就是说基本养老金较高的国家，其补充养老金制度通常不发达，比如说意大利，荷兰等，而同时人们对老年生活的更高追求促进了私营企业的养老制度或商业养老保险制度的发展；基本养老金仅以满足人们最低生活需求为目标的那些国家，其补充养老金制度就很发达，一般都是强制性的，而且私营养老保险制度也较发达，比如
10、说德国和法国。但是瑞士则除外，它属于高福利国家，在保持较高基本养老金水平的同时，也规定了强制性的补充养老金制度，以保证公民较高水平的晚年生活。一提到瑞士，我们就会很自然地想到细腻的巧克力、优良的钟表和遍布阿尔卑斯山脉草地的羊群。这些浪漫美好的印象给了瑞士温暖，幸福的定义。的确，了解瑞士越多，我就越喜欢瑞士，更加肯定它适合养老的观点，它的山清水秀，气候温和是原因之一。而且它还是世界最富裕的国家，也是经济最发达和生活水准最高的国家之一。在瑞士，我们不用担心退休后的生活质量会下降，因为我们退休后仍可以获得在职时最后收入的60%的养老金。瑞士有规定要求年收入超过24120瑞士法郎（这相当于雇员收入的8
11、0%）的人必须通过缴纳企业养老金进行储蓄，同时企业必须为雇员支付一半企业养老金，然后这笔资金流到管理养老金的机构，他们的专业人员会将这部分资金在市场上进行投资。也就是说，瑞士人把养老金分摊到工资收入中的同时，也分摊了一部分在资本收入中。这种强制缴纳企业保险金的政策自然保证了雇员退休后的生活质量不下降。而且国家为了刺激这项政策的实施还提出不仅这部分强制缴纳的养老金不上税，自愿缴纳的大部分养老金也不用纳税。这种刺激在某种程度上促进了瑞士养老储蓄的习惯，这样便使得瑞士的养老金制度形成了一个良性循环。瑞士的养老金制度被国际养老保险问题专家公认为世界上“最现代的养老金制度”。在瑞士，他们奉行的养老金分配
12、原则是迅速和有力地进行一次再分配，使任何人年老时不必挨饿和挨冻或不需要社会救济，但每个人除此之外，积蓄的一切完全属于他自己。所以，在我眼里，瑞士又是一个很团结很人性的国家，因为富有的人愿意进行高额的养老金储蓄，然而他们除了能在此基础上获得储蓄增益外，并没有因此而获得巨额养老金的权利，但同时，他们又为当时的贫困老人间接提供了帮助。除了这些，瑞士的医疗保健服务也很发达，很优惠。所以，在瑞士生活的老人都很满足和幸福，但我想前提还应是我们在年轻的时候，为自己的养老做合理而充分的准备和储蓄吧，因为帮助别人的同时也等于平坦了自己的路。篇三：新加坡社会保障制度论新加坡与首先对社会保障制度做个解释：社会保障制
13、度是在政府的管理之下，以国家为主体，依据一定的法律和规定，通过国民收入的再分配，以社会保障基金为依托，对公民在暂时或者永久性失去劳动能力以及由于各种原因生活发生困难时给予物质帮助，用以保障居民的最基本的生活需要。 社会保障制度是通过集体投保、个人投保、国家资助、强制储蓄的办法筹集资金，国家对生活水平达不到最低标准者实行救助，对暂时或永久失去劳动能力的人提供基本生活保障，逐步增进全体社会成员的物质和文化福利，保持社会安定，促进经济增长和社会进步。 新加坡是典型的储蓄型国家代表，它们的社保制度特征是：（1）依法实施。国家立法、强制实行，由雇主与雇员双方按规定比例缴纳保险费，政府不提供任何资助。（2
14、）个人账户积累。劳资双方按比例缴纳的社会保障费用，以职工个人名义存入个人账户，在职工退休或有其他生活需要时，将该费用连本带息发给职工个人，以化解各种社会风险。新加坡1955年开始实施中央公积金制度，同年，成立了中央公积金局，负责整个公积金的管理运行。中央公积金制度的建立，开始只是一个简单的养老储蓄制度。几十年来，随着社会经济的发展和人民生活水平的提高，逐步发展演变成为一个综合性的、包括养老、住房、医疗的制度；同时，还根据各个时期的具体情况，制定了一些规定或补充办法逐步完善扩大的公积金的使用范围，以适应当时社会和个人的需要。新加坡的中央公积金制度从倡议至今，大体经历了四个发展阶段。 第一阶段从1
15、950年到1955年7月为初创时期。第二阶段从1955年到1965年为磨合时期。第三阶段从1965年8月到1994年7月为调整发展时期。第四阶段从1994年底至今为改进完善时期。50多年来，这一制度经过不断调整和完善，已由一项简单的老年储蓄计划逐步演变成向社会所有人提供养老保险、住房保险、医疗保险、资产增值、家庭保险等广泛服务的社会保障制度。中央公积金制度也存在一些问题和不足，中央公积金制度是政府将储蓄这种传统的个人保障方式上升为国家行为产物，是一种强制储蓄计划，无收入再分配互济性，缺乏社会互助功能，而社会成员责任共担，互助共济恰恰是社保本来意义和重要功能，正因中公积金受到国际上非议，甚至把他
16、同等强制性“强制性个人储蓄存款”同时由于国民个人收入差别，很容易导致会员之间在公积金存款上差距悬殊，进而导致保障待遇不平衡。此外，还是由于中央公积金制度缺乏社会互助功能，使得年轻雇员和低收入者的生活难以保障。瑞典是北欧发达资本主义国家，其社会保障体制是“北欧”模式的典型代表。该国从1901年开始实施工伤保险后，经过60年的不断完善，到二十世纪六十年代，建立起了比较完善的社会保障体系，提供了各类收入保障和医疗、住房等福利，涉及到老年、残疾、儿童、妇女、贫困家庭等不同群体，保障项目几乎无所不包，被称为“从摇篮到坟墓”或“从胎儿到天堂”的社会保障制度。瑞典作为传统的高福利社会，多年来养老保险制度发展平稳，社会稳定。但随着人口老龄化的发展，整个人口增长缓慢，截止20XX年4
