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1、第二章 银行会计核算的基本方法 书第37页 3(1)（4） 1借：贷款- 棉纺厂短期贷款户 200000 贷：吸收存款棉纺厂活期存款户2000002借：吸收存款棉纺厂活期存款户 25000贷：吸收存款百货商场活期存款户250003借：贵金属黄金 5100 贷：库存现金 51004借：库存现金 165800 贷：吸收存款百货商场活期存款户1658005借：吸收存款棉纺厂活期存款户1500贷：库存现金 15006借：存放中央银行款项 278000 贷：向中央银行借款 2780007借：利息支出储蓄定期利息 420应付利息储蓄定期利息 1580贷：其他应付款-代扣个税 200 吸收存款-李某定期存款
2、户1800借：吸收存款-李某定期存款户 43800贷：库存现金 438008借：吸收存款百货商场活期存款户 504800贷：应收利息短期贷款利息 4500利息收入短期贷款利息 300贷款百货商场贷款户 5000009. 借：管理费用办公用品 5500贷：银行存款 550010借：吸收存款-张某活期存款户 5000贷：吸收存款-张某定期存款户 500011借：吸收存款机床厂活期存款户 24000 贷：存入保证金机床厂的汇票款 2400012借：向中央银行借款 120000利息支出央行贷款利息 1400贷：存放中央银行款项 121400 13. 借：应付利息单位活期利息 5200利息支出单位活期利
3、息 480贷：吸收存款百货商场活期存款户5680某银行资金平衡表XXXX年4月16日编号会计科目期初余额本期发生额期末余额借方贷方借方贷方借方贷方1001库存现金115000165800504002304001002银行存款400005500345001003存放中央银行款项850002780001214002416001132应收利息200004500155001303贷款9500002000005000006500001431贵金属650005100701002002存入保证金80000240001040002011吸收存款9200006041004032807191802041向中央银行
4、借款2000001200002780003580002231应付利息16400678096202241其他应付款2002006011利息收入85100300854006411利息支出120002300143006603业务及管理费用14500550020000合计130150013015001387580138758012764001276400Chapter 2 PPT上练习：工商银行桥东办事处发生如下业务：1、 从中央银行提取现金45000元借：库存现金 45000 贷：存放中央银行款项 450002、 给胜利机械厂发放短期贷款24000元借：贷款胜利机械厂短期贷款户 24000 贷：吸收
5、存款胜利机械厂活期存款户 240003、 大华公司存入现金60000元借：库存现金 60000 贷：吸收存款大华公司活期存款户 600004、 以现金支付个人储蓄存款利息1500元借：利息支出个人储蓄存款利息 1500 贷：库存现金 15005、 红星公司向银行开具现金支票提取现金30000元借：吸收存款红星公司活期存款户 30000 贷：库存现金 300006、 经批准按法定程序用资本公积金转增资本150000元借：资本公积 150000 贷：实收资本 150000科目名称上期余额本期发生额本期余额借方贷方借方贷方借方贷方库存现金80000010500031500873500存放中央银行款项
6、60000045000555000贷款200002400044000吸收存款136100030000840001415000实收资本40000150000190000资本公积18000015000030000利息支出1610001500162500合计1581000158100031050031050016350001635000第三章 存款业务的核算（ppt练习）1、5月3日，红星厂自销产品收入现金500元，存入银行。2、5月5日，永华商场开出现金支票，从银行支取现金1000元备用。3、环球公司将闲置的10万元活期存款转存定期1年，当时定期存款利率为10.98%，编存入和到期支取时的银行会计
7、分录。4、4月6日，张玲将500元现金存入已开户的活期存折内，编相关银行会计分录。5、6月6日，张玲将活期存折中存款余额1890元全部取出，经银行计算利息为80元。6、某储户2009年3月20日存入定期整存整取储蓄存款20000元，存期1年，2010年5月20日支取。存入时1年期存款利率2.25%，活期存款利率0.99%，2010年3月1日，1年期存款利率调整为1.98%，活期存款利率为0.72%。7.根据下列资料计算本季利息并作出会计分录。 户名：华光塑料厂 帐号：245051 利率：1.41%2008年 摘 要 借 方 贷 方 余 额 日 数 41 积 数200,000.00月日111承前
8、页10,000.00115转付5,000.001110现金3,000.001118汇出2,000.001214汇入12,000.001215转付4,100.001220取现4,500.001221息转存答案：、借：库存现金 500贷：吸收存款-红星厂活期存款户 500、借：吸收存款-红星厂活期存款户 1000贷：库存现金 1000、借：吸收存款-环球公司活期存款户 100000 贷：吸收存款-环球公司定期存款户100000借：吸收存款-环球公司定期存款户100000利息支出10980 贷：库存现金1109804、借：库存现金500 贷：吸收存款-张玲活期存款户 5005、借：吸收存款-张玲活期
9、存款户 1890 利息支出 80 贷：库存现金 19706、借：库存现金 20000 贷：吸收存款-某储户整存整取存款户 20000 借：吸收存款-某储户整存整取存款户 20000 应付利息-定期利息 450 利息支出-活期利息 24.95 贷：库存现金 20474.957.本季应付利息的计息积数：40000+25000+64000+78000+200000=407000（元）应付利息额：4070001.41%/360=15.94（元）利息支出的计息积数：78000+18000+69500+9400=174900（元）利息支出额：1749001.41%/360=6.85（元）借：应付利息华光塑
10、料厂活期利息 15.94 利息支出华光塑料厂活期利息 6.85 贷：吸收存款华光塑料厂活期存款户 22.79 户名：华光塑料厂 帐号：245051 利率：1.41%2008年 摘 要 借 方 贷 方 余 额 日 数 41 积 数200,000.00月日111承前页10,000.00440000115转付5,000.0050005250001110现金3,000.0080008640001118汇出2,000.006000131378000780001214汇入12,000.00180001180001215转付4,100.00139005695001220取现4,500.009400194001221息转存第四章 贷款业务的核算1、5月10日工行向甲公司提供了100万元的一年期信用贷款，利率6%，每季付息 一次，转入甲公司的帐户。作出发放贷款、第一次计息的会计分录。 2、8月6日核销已逾期三个月的贷款呆帐5万元，另有应收未收利息2000元应予以冲销。1发放贷款时： 借：贷款甲公司信用贷款户 1000000 贷：吸收存款甲公司活期存
