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1、第四章 中间业务,第四章 中间业务,第一节 中间业务概述 第二节 中间业务种类 第三节 表外业务概述 第四节 表外业务种类 第五节 资产证券化,第一节 中间业务概述,一、中间业务的概念 二、中间业务的种类 三、商业银行开展中间业务的意义,一、中间业务的概念,1.关于中间业务的不同解释 2.中间业务与表外业务的区别,1.关于中间业务的不同解释,所谓商业银行中间业务，是指不构成商业银行表内资产、表外负债，形成银行非利息收入的业务。包括两大类：其一是不形成或有资产、或有负债的中间业务(即一般意义上的金融服务类业务)；其二是形成或有资产、或有负债的中间业务(即一般意义上的表外业务)。我国的中间业务等同
2、于广义上的表外业务，分为金融服务类业务和表外业务两大类。,2.中间业务与表外业务的区别,(1)银行的身份不同。 (2)业务风险不同。 (3)经营目的不同。 (4)受监管的程度不同。,(1)银行的身份不同。,中间业务中银行都是以第三方身份接受委托，扮演着中间人的角色，一般不介入债权债务关系，并且这种身份在经营过程中始终不变；表外业务中银行中介人的身份有可能被突破或者移位，成为交易的直接当事人。例如，信用担保业务，银行与客户签订担保协议时银行是中间人；但如果被担保人不能及时履行其应尽义务，银行则由中间人转变为直接当事人而履行担保人应尽的义务。除了被动地转变为直接当事人以外，银行为了防范或者转移经营
3、风险并保证增加业务收入，有时也会主动地由中间人转变为直接当事人。,(2)业务风险不同。,中间业务风险较低。商业银行在中间业务中是不直接作为信用活动的一方出现的，虽然在业务经营中也要承担一定的风险，但由于银行提供的仅是技术服务，不会形成资产或者负债，同时银行必须遵循“不予客户垫款”的经营原则，因此经营中间业务所承担的风险程度往往要明显低于表外业务。相比较而言，表外业务则蕴含着较大风险。表外业务有可能转变成资产业务或负债业务；并且随着金融市场创新的深入与银行业务领域的拓展，表外业务与信用业务的关联度不断提高，同时还出现了提供服务与提供资金不再分离的表外业务(即银行与客户建立一种新的债权债务关系)。
4、因此银行经营表外业务所承担的风险程度要远远高于中间业务，有时甚至要远远高于信用业务。,(3)经营目的不同。,银行经营中间业务的目的主要是为收取中介费或佣金，增加非利息收入，同时还通过中间业务的开展吸引和维持更多客户，积聚大量资金，促进其他业务发展；而银行经营表外业务的目的则不完全是为了获取佣金，更多的是为了转移、防范风险或进行风险投资，增强资产流动性与拓展盈利来源。,(4)受监管的程度不同。,中间业务属于无风险或低风险的业务，其风险一般只表现为操作风险，不存在利率风险和信用风险，因此金融监管部门对其管理相对较松，通常不进行过多的干预和管制；而对表外业务的管理，从全球银行业来看则表现得越来越严格
5、。早在1988年巴塞尔委员会正式公布Basel (旧巴塞尔协议)的时候，已经将表外项目涉及的潜在信用风险纳入监管范围。1995年2月英国巴林银行因衍生工具交易的内控机制失灵而倒闭，进一步凸显出对表外业务风险监管的重要，巴塞尔委员会在2004年6月正式公布的Basel (新巴塞尔协议)中加强了对市场风险和操作风险的监管。,二、中间业务的种类,1.结算业务 2.代理业务 3.咨询业务 4.银行卡业务,1.结算业务,结算业务是指由商业银行为客户办理因债权债务关系引起的与货币支付、资金划拨有关的收费业务。银行结算业务的分类可以采用不同的标准进行：根据银行结算业务所使用的工具不同，可以划分为本票结算业务
6、、支票结算业务与汇票结算业务；根据银行结算业务是否运用现金，可以分为现金结算业务与非现金结算业务(转账结算业务)；根据银行结算业务所涉及的地域不同，可以分为同城结算业务与异地结算业务。,2.代理业务,代理业务是商业银行接受客户委托、代为办理客户指定的经济事务、提供金融服务并收取一定费用的业务，包括代收代付业务、代理基金发行及托管、代客理财、代理保险、代理融通等。,3.咨询业务,咨询业务是商业银行依靠自身在信誉、技术、人才、信息等方面的优势，收集、整理、分析有关资料，形成系统的信息和方案提供给客户，以满足客户经营管理和业务发展需要的服务活动，包括信息咨询业务、资产管理、财务顾问和现金管理业务等。
7、,4.银行卡业务,银行卡是由经授权的金融机构(主要指商业银行)向社会发行的具有消费信用、转账结算、存取现金等功能的信用支付工具。,三、商业银行开展中间业务的意义,1.为商业银行提供了稳定的收入来源 2.稳定和促进了商业银行的传统业务开展 3.完善了商业银行的服务功能，提高了竞争实力,1.为商业银行提供了稳定的收入来源,由于商业银行在办理中间业务时，通常不运用或不直接运用自己的资金，大大降低了商业银行的经营成本。中间业务收入为非利息收入，不受存贷款利率变动的影响。由于信用风险和市场风险较小，中间业务一般不会遭受客户违约的损失，即使损失影响也不大。这样，中间业务能给商业银行带来稳定的收入来源，有利
8、于提高商业银行的竞争能力和促进商业银行的稳健发展。在市场经济国家，中间业务收入已经成为商业银行营业收入的主要组成部分，占比一般均在30%以上。,2.稳定和促进了商业银行的传统业务开展,银行为客户提供的金融产品和服务越多，就越有利于与客户建立长期稳定的关系，客户对银行的依赖性也就越大。商业银行开展中间业务，正是利用了自身在机构、技术、信誉、信息等诸多方面的优势，为客户提供全方位的金融服务，满足客户多元化需求，同时也为自身吸引并维持了更多的客户，为其传统业务的发展积累庞大的客户资源。另外，商业银行还可以通过开办中间业务获取大量低成本的资金来源。仅就单一客户而言，在其委托银行办理中间业务时，其资金停
9、留在银行里的时间是十分短暂的，但因中间业务涉及面广、客户众多、业务量庞大，由此产生的货币运动是连续不断的，因而可以使银行通过中间业务的经营来长期、稳定、低成本占用客户大量资金，为其传统业务的开展提供有力支持。,3.完善了商业银行的服务功能，提高了竞争实力,随着银行业发展全球化、综合化趋势的加强，新技术的应用以及金融创新的加速，中间业务已日益成为现代商业银行显示服务功能和竞争能力的关键领域。社会财富的积累、物质和文化生活的丰富，对金融服务提出了更多、更高的要求。不管是企业还是个人，在个人理财、企业咨询、外汇买卖、投资咨询等诸多方面都存在极大的市场潜力。中间业务的发展使银行在提供传统业务之外，能根
10、据客户的需求，不断进行产品创新，提供全方位的服务。目前，西方商业银行的中间业务产品已经覆盖了银行业、保险业、证券业、信托业等多个领域，真正成为“金融百货公司”，商业银行的服务功能得到极大丰富和完善，银行的竞争力大大提升。,第二节 中间业务种类,一、结算业务 二、代理业务 三、咨询业务 四、银行卡业务,一、结算业务,(一)结算业务的概念及意义 (二)主要的结算工具 (三)结算方式 (四)结算业务管理,(一)结算业务的概念及意义,结算业务是指商业银行通过提供结算工具，如本票、汇票、支票等，对经济单位之间因商品交易、劳务供应、资金调拨及其他款项往来而产生的债权债务关系进行清偿而提供的货币收付、资金划
11、拨等服务的一种业务。 规范和发展商业银行的支付结算业务，对市场经济的健康、稳定发展具有重大意义：加速资金周转，促进商品流通，提高资金运转效率；节约现金，调节货币流通，节约社会流通费用；加强资金管理，提高票据意识，加强信用观念；巩固经济合同制和经济核算制；综合反映结算信息，监督国民经济活动，维护社会金融秩序的稳定等。 在支付结算业务中，银行必须坚持“恪守信用、履约付款；谁的钱进谁的账、由谁支配；银行不垫款”的原则，避免在结算过程中由于违规操作而带来经营风险。,(二)主要的结算工具,1.支票 2.汇票 3.本票,1.支票,图4-1 深圳发展银行转账支票,2.汇票,(1)银行汇票是由出票银行签发的，
12、由签发银行在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。 (2)商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。,(1)银行汇票是由出票银行签发的，由签发银行在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。,银行汇票是自付票据，出票银行为银行汇票的付款人，银行汇票的代理付款人是代理本系统出票银行或跨系统签约银行审核支付汇票款项的银行。银行签发汇票后，通常由汇款人持往异地办理转账结算。从理论上看，银行汇票有3个基本关系人：出票人、收款人和付款人。但由于银行汇票是自付票据，其出票人即为付款人，因此实际关系人只有两个，即出票人和收款人
13、。,(2)商业汇票是出票人签发的，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。,商业汇票有出票人、收款人和付款人3个基本关系人，由于出票人可以记名自己是收款人或付款人，因而其关系人也可以只有两个，即出票人和收款人，或者出票人和付款人。商业汇票又可以分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。商业承兑汇票可以由付款人签发并承兑，也可以由收款人签发交由付款人承兑。银行承兑汇票是由收款人或承兑申请人签发，并由承兑申请人向开户银行申请，经银行审查同意承兑的票据。,3.本票,本票是由出票人签发的承诺自己在见票时无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。所谓无条件支付承诺，是指本票一经签发，在任何
14、情况下，签票人都是当然的债务人，必须无条件履行票面金额的责任。根据日内瓦统一票据法，本票必须记载的事项包括：标明“本票”的字样；无条件支付一定金额的承诺；付款期限；付款地点；收款人名称；出票日期和地点；出票人签章。,(三)结算方式,1.同城结算 2.异地结算,1.同城结算,(1)支票结算。 (2)账单支票与划拨制度。 (3)直接贷记转账和直接借记转账。 (4)票据交换所自动转账系统。,(1)支票结算。,它是指客户根据需要开出支票，委托银行从其账户中支付一定的款项给收款人，从而实现债权债务关系的资金清偿过程。支票结算代替了现金支付，既节省了与现金收付有关的费用和时间，还避免了现金运送和保管中的风
15、险。目前，支票结算是同城结算中最主要的方式。,(2)账单支票与划拨制度。,这是两种不用开立支票，而通过直接记账实现资金结算的方式。账单支票是由提供货物或服务的卖方，将账单交给付款人，付款人审查无误后，在账单上签字并将其中一联退还给收款人，由收款人送交自己的开户行代收账款。划拨制度与账单支票类似，区别在于划拔制度下，账单是由付款人直接交给自己的开户行，银行将账单金额借记付款人的账户以后，通过票据交换所直接贷记在收款人的账户上。,(3)直接贷记转账和直接借记转账。,这两种结算方式是在自动交换所的基础上发展起来的。自动交换所同票据交换所一样，都是办理银行之间清算业务的机构。所不同的是，自动交换所交换
16、的是记录软盘而不是支票。它通过计算机对记录软盘进行处理，实现银行间的资金清算。直接贷记转账是通过自动交换所将资金直接贷记到收款人账上，直接借记转账是通过自动交换所将资金直接借记付款人账上。,(4)票据交换所自动转账系统。,随着电子技术的广泛应用，出现了更为新型的资金结算方式票据交换所自动转账系统。这是一种进行同城业务往来资金调拨的系统。参加这个系统的银行之间所有的同业拆借、外汇买卖、汇划款项等直接通过自动转账系统的终端机将有关数据输入，票据交换所同时借记付款银行账户，贷记收款银行账户，联网的银行也立即收到相关信息并进行账务处理。这种结算方式进一步提高了结算速度，减少了手续和费用。,2.异地结算,(1)汇兑。 (2)托收。 (3)信用证。 (4)电子资金划拨系统(Electronic Funds Transfer System，EFTS)。,(1)汇兑。,汇兑是由付款人委托银行将其款项汇给外地收款人的一种结算方式。银行受理付款人的汇款申请后，审核付款人签发的汇款凭证无误并将回单退给汇款人。汇款回单只能作为汇出银行受理汇款的依据，不能作
