财政学厦门大学财政系课件

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1、1,财政学 厦门大学 财政系,2,本章提要,1.现实生活中的财政问题 2.财政学的概念 3.混合经济中的财政 4.财政学的基本研究方法,导 论,3,1.现实生活中的财政问题,政府提供各种产品和服务 供电、供水、供气 公共道路、公共汽车、公共电视节目 公立学校、国家助学贷款 医疗保障、失业保险 扶贫、补贴、抚恤计划,4,我们为享用政府提供的产品和服务缴款 使用费：电费、水费 税收：流转税、所得税、财产税 专项税(费)：社会保险税(费),5,我们的一生时时、处处受政府经济活动的影响。由于财政是政府经济活动的核心，因此它是现实社会中最为普遍的经济现象之一。,6,2.什么是财政学？,2.1 什么是经济

2、学？ 2.2 私人欲望与公共欲望 2.3 私人部门经济学与公共部门经济学 2.4 财政与财政学,7,2.1 什么是经济学？,什么是经济学？ 财政学是经济学的一门分支学科 经济学探讨如何用有限的资源来满足人类无穷的欲望。,8,2.2 私人欲望与公共欲望,人类的欲望可分为私人欲望与公共欲望 私人欲望 指个人希望独自拥有、独自享用的欲望 如：获得并享用食品、衣服等物品的欲望 私人欲望一般经由市场机制达成 公共欲望 指能够与别人共同享用而不是独自享用的欲望 如：道路与公园的使用、警力与国防的保护等欲望。 公共欲望一般经由政府机制达成,9,2.3 私人部门经济学与公共部门经济学,私人部门经济学(priv

3、ate sector economics)着重研究私人欲望如何借助市场途径达成； 公共部门经济学(public sector economics)着重研究公共欲望如何借助预算和投票过程达成。,10,公共欲望投票过程预算公共部门经济 人类欲望 社会资源 （无穷） 私人欲望价格过程市场私人部门经济 （有限）,图0-1 私人部门经济与公共部门经济,11,2.4 财政与财政学,政府是满足公共欲望的当然“人选”，因此，公共部门的经济活动主要指政府的经济活动； 政府从事经济活动，衍生出收入和支出问题； 财政指政府的收支活动及其管理； 财政学(public finance) 研究政府收支活动及其对经济运行所

4、产生的影响的经济学分支； 也称为公共经济学(public economics)或公共部门经济学,12,3.混合经济中的财政,3.1 什么是混合经济？ 3.2 纯粹私人部门经济的运行 3.3 混合经济中的财政,13,3.1 什么是混合经济？,由私人部门经济和公共部门经济共同组成； 由市场机制和政府机制共同作用。,14,3.2 纯粹私人部门经济的运行,纯私人部门经济的特点 两个主体：家庭和企业 两个市场：产品市场和要素市场 纯私人部门经济的运行 商品运动过程(图中实线部分) 货币运动过程(图中虚线部分),15,图0-2 纯粹私人部门经济的运行,16,3.3 混合经济中的财政,混合经济的运行(图0-

5、3) 混合经济中的财政,17,图0-3 混合经济循环图,生产投入,18,4.财政学的基本研究方法,4.1 实证分析 4.2 规范分析 4.3 实证分析与规范分析的关系,19,4.1 实证分析,什么是实证分析？ 实证分析(positive analysis)旨在描述各种经济因素的存在与经济运行的过程，并试图在各种经济变量或政策手段之间建立起联系。 主要涉及事实判断，重在回答研究对象“是什么”、“会怎样”的问题。 比如，2003年中央政府发行了多少国债？经济增长与物价水平之间的关系如何？开征利息税对居民的储蓄行为有什么影响？等等。,20,实证分析可分为理论分析和经验分析。 理论分析(theoret

6、ical analysis) 从某些假设前提出发，借助一系列的假说和推论，对经济变量关系进行简化描述或推导的定性分析。 如考察劳动所得课税对工人劳动行为的影响 产生两种效应：收入效应和替代效应； 课税对劳动供给时间的实际影响，要看两种效应综合作用的结果； 理论分析本身往往无法提供确定的结果,21,经验分析(empirical analysis) 指通过调查或实验取得实际资料而进行的定量分析； 主要有三种方式：访谈、实验、经济计量分析； 计量经济分析(econometric analysis)是当前在经济学中最为流行的经验分析方法。,22,4.2 规范分析,什么是规范分析？ 规范分析(norma

7、tive analysis)是对经济行为或政策手段的后果加以优劣好坏评判的研究方法； 它能够提出实现何种经济目标的政策建议； 它基于基本的价值判断，并非客观的方法；较多受到人们的立场、感情、信念等因素的影响； 如：电信资费是否偏高？对汽油消费是实行收费为好还是征税为好？增加国债发行是利还是弊？,23,4.3 实证分析与规范分析的关系,财政学的两大任务与研究方法之间的关系 解释政策的经济影响有赖于实证分析 为政府决策提供指南有赖于规范分析 像“政府应该采取什么政策”的问题 其分析和判断属于规范分析的范畴 但问题的良好解决必须建立在实证分析的基础上 例子：住房租金控制立法,24,本章小结,财政学，

8、也称公共经济学或公共部门经济学，是研究政府收支活动及其对经济运行所产生的影响的经济学分支。它把经济社会划分为私人部门和公共部门，并以此为分析视角考察现实中的各种财政问题。 现代经济一般是混合经济，财政在混合经济的运行中充当重要的角色。,25,本章小结,实证分析涉及事实判断，重在回答研究对象“是什么”、“会怎样”的问题。规范分析确认什么是有利的结果，或者应该采取什么行动来实现有利的结果。规范方法基于基本的价值判断。 实证分析可以分为理论分析和经验分析，计量经济分析是当今最流行的经验分析方法。,26,第1章 财政的目标与评价标准,27,本章提要,1.什么是效率？ 2.什么是公平？ 3.公平与效率的

9、冲突与协调,28,引言：评价经济活动的基本准则,人类从事经济活动的目的：增进社会福利 社会福利是效率与公平的函数 效率问题：如何生产出尽可能多的产品和服务； 公平问题：产品和服务如何在社会成员间恰当分配。 评价经济活动的基本准则 效率 公平,29,1.什么是效率？,1.1 效率的含义 1.2 生产效率 1.3 产品组合效率 1.4 交换效率 1.5 衡量效率的简单法则 1.6 竞争性市场的效率,30,1.1 效率的含义,效率的含义 在经济学中，效率一般指帕累托效率 帕累托效率（Pareto efficiency），指不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人境况变差的结

10、果。 帕累托改善（Pareto improvement），指可以通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人的境况变差的结果。 帕累托效率意味着所有的帕累托改善都不可能。,31,实现帕累托效率的三大条件 生产效率 在现有资源和技术条件的限制下，如何将各种资源用于不同产品的生产，才能使产出最大？ 产品组合效率 在产出给定的条件下，什么样的产品组合才能最大限度地满足社会的要求和愿望？ 交换效率 在产出给定的条件下，不同的产品应怎样被各个人所利用才最为理想？,32,1.2 生产效率,生产效率问题 在现有资源和技术条件的约束下，使产出最大的不同资源组合。,33,举例：资源组合与水稻产量

11、,34,等产量曲线 描述在给定技术条件下，可以生产相同产品产量的各种要素的组合。,35,图11 等产量曲线,36,应如何配置资源，才能使大米和衣服的产量最为理想？ 用埃奇沃斯框图（Edgeworth box）来说明(图1-2) 分析表明，当大米和衣服的等产量曲线相切时，生产处于帕累托效率状态。,37,图12 埃奇沃斯框图：生产效率,38,等产量曲线相切的含义：边际技术替代率 边际技术替代率 （marginal rate of technical substitution， ) 劳动的变化量 对应于劳动的变化、产量不变条件下资本的变化量。,39,图13 边际技术替代率,40,生产符合帕累托效率的

12、条件 任意两种要素生产两种产品的边际技术替代率相等 如果将埃奇沃斯框图中的等产量曲线的切点用光滑曲线连结起来，就形成一条生产契约曲线，该曲线上的任何一点都是帕累托效率点。,41,1.3 产品组合效率,生产可能性曲线(或产品转换曲线) 描述在现有资源和技术条件下，可能达到的最大生产能力； 由生产契约曲线演变而来；,42,图14 生产可能性曲线,43,边际转换率（marginal rate of transformation， ） 在资源给定条件下，增加一单位大米需要放弃的衣服产量。,44,产品组合与效用水平,45,无差异曲线 描述能给人们带来相同效用水平的不同产品组合的轨迹。,46,图15 无差

13、异曲线,47,边际替代率（marginal rate of substitution， ）。 表示在效用水平不变下，增加一单位某种产品的消费可以代替的另一种产品的消费量。 几何意义：无差异曲线上某点切线斜率的绝对值,48,产品组合效率 在产出给定的条件下，能够最大限度满足社会的要求和愿望的产品组合。 几何含义：社会无差异曲线与生产可能性曲线的切点。,49,图16 产品组合效率,50,实现产品组合效率的条件 任意两种产品的边际转换率等于边际替代率,51,1.4 交换效率,交换效率 在产出给定的条件下，不同的产品被最合理地为各个人所利用。 几何含义：埃奇沃斯框图中任意两条无差异曲线的切点。,52,

14、图1-7 埃奇沃斯框图：交换效率,53,交换符合帕累托效率标准的条件 任意两个人消费两种产品的边际替代率相等 牛郞和织女的无差异曲线的切点连结而成的曲线称为交换契约曲线。该曲线上的任何一点都是帕累托效率点。,54,1.5 衡量效率的简单法则,边际社会收益（marginal social benefit， ） 从一种微小的变化中增加的社会收益。 边际社会成本（marginal social cost， ） 从一种微小的变化中增加的社会成本,55,衡量效率的简单法则 当边际社会收益等于边际社会成本（即 ）时，该经济是有效率的。 而当边际社会收益大于或小于边际社会成本 （即 或 ）时，该经济是缺乏效

15、率的。,56,1.6 竞争性市场的效率,完全竞争市场 产权清晰； 产权指人们对自己拥有的资源行使权力的能力。 价格接受者； 产品同质； 完全信息； 自由进退。,57,竞争性市场的均衡,58,当市场实现供求均衡时，均衡价格P*既等于边际社会收益，又等于边际社会成本，即： 边际私人收益（MPB） 边际私人成本（MPC） 综合得：,59,2.什么是公平？,2.1 公平的作用 2.2 社会福利主义的公平准则 2.3 非社会福利主义的公平准则 2.4 收入不平等的度量,60,2.1 公平的作用,公平的作用 比较图中的 点和 点所代表的两种配置， 点的配置就更好吗？,61,图1-9 公平的作用,62,2.2 社会福利主义的公平准则,社会福利主义 主张社会福利的高低由社会成员的个人效用决定,63,社会福利函数的常见形式 简单的功利主义社会福利函数 罗尔斯主义的社会福利函数。,64,简单功利主义社会福利函数(边沁主义社会福利函数) 社会福利是社会成员个人效用的简单加总 表达式： 政策主张：应采取收入再分配行动以增进社会福利 思想实验： 个人收入的边际效用递减 一元钱对穷人的重要性高于富人取走富人的一元钱所减少的效用低于穷人增加一元钱所增加的效用收入再分配行动可提高社会福利。,65,罗尔斯主义的社会福利函数 社会福利的高低取决于社会上境况最差的那个人的效用； 表达式：