2010年中央部门预算编制讲解

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1、国家林业局2010年 中央部门预算编制,提 纲,2010年中央部门预算编制的指导思想 2010年中央部门预算编制工作重点 2010年中央部门预算编报程序 2010年中央部门预算报表的主要变化 2010年中央部门预算报表填报注意事项 2010年中央部门预算编报要求 2010年中央部门预算软件操作步骤,一、2010年中央部门预算编制的指导思想,优化财政支出结构，保证重点支出，严格控制一般性支出，有保有压，从严从紧编制预算 完善资源配置机制，推进综合预算编制，改进预算编制方式，完善财政支出标准，促进预算分配公平、公正,二、2010年中央部门预算编制工作重点,（一）严格控制一般性支出，降低行政运行成本

2、，支持节约型政府建设。 认真贯彻落实中共中央办公厅 国务院办公厅关于党政机关厉行节约若干问题的通知（中办发200911号）精神，强化预算管理，严格控制一般性支出，坚决制止奢侈浪费。 在2009年压缩出国（境）费、车辆购置及运行费、公务接待费支出的基础上，继续控制相关经费支出规模，压缩公用经费支出，从严从紧编制相关支出预算，项目支出预算原则上按零增长控制。 严格控制党政机关办公楼等楼堂馆所建设，大力压缩会议、文件、通信等一般性支出，切实降低行政运行成本。,二、2010年中央部门预算编制工作重点,（二）深化基本支出改革，完善基本支出定员定额标准体系，推进实物费用定额试点。 在全面总结基本支出定员定

3、额试点经验基础上，继续完善定员定额标准体系，扩大定员定额试点范围，研究将符合条件的新批准参照公务员法管理事业单位和部分公益性事业单位纳入定员定额试点范围。 做好基础数据管理工作，推进中央部门人员信息数据库建设，提高基本支出预算编制和管理的信息化水平。 总结实物费用定额试点经验，继续推进实物费用定额“实转”试点，支持节约型政府建设，落实政府节能降耗有关工作要求，完善政府公共资源合理占用与费用定额相结合的预算管理体系。,二、2010年中央部门预算编制工作重点,（三）研究建立项目支出定额标准体系，加强项目库建设，推进项目支出预算精细化管理。 积极研究建立项目支出定额标准体系，完善项目支出分类方法，提

4、高项目支出预算管理的标准化水平。 做好预算申报项目的立项、论证、审核及排序等工作，推进项目库建设和管理，认真填报项目申报书，将项目预算申报规模控制在要求的范围内。 细化项目支出预算编制，项目支出预算要从最基层预算单位开始编制，原则上上级预算单位不得代编下级单位预算。 加强项目清理，优化项目支出结构，推进项目支出滚动管理。 继续推进按经济分类编制项目支出预算试点工作。抓好项目支出预算执行管理，合理安排预算执行进度，严格预算调整。,二、2010年中央部门预算编制工作重点,（四）完善预算支出绩效考评体系，扩大绩效考评试点范围，提高公共服务质量。 继续推进绩效考评试点工作，规范绩效考评工作程序和步骤，

5、完善绩效考评指标体系。 我局2010年将继续积极进行绩效考评试点，提出绩效考评试点项目，确定绩效目标，完善绩效考评体系，对项目支出进行全面的综合考评。 积极研究建立绩效考评结果运用机制，逐步实现绩效考评结果与项目支出预算管理的有机结合。逐步建立绩效考评跟踪问效制度，选择一些关系民生的重点支出项目，对其绩效考评过程和考评结果进行跟踪问效。 建立绩效考评公示制度，对项目绩效考评目标、结果等进行部门内部公示。按照财政部要求选择部分绩效考评项目，将考评情况报送全国人大常委会预算工作委员会审核。,二、2010年中央部门预算编制工作重点,（五）强化财政拔款结余资金管理，加大结余资金统筹使用力度，提高财政资

6、金使用效益。 各单位要通过提高预算编制的准确性、加强预算执行管理，努力减少财政拨款结余资金。 按照中央部门财政拨款结余资金管理的有关要求，加强对财政拨款结余资金的统计、分析和核查。 加大结余资金统筹安排使用力度，结合本单位结余资金情况，主动提出统筹使用结余资金计划。 规范事业单位财政拨款基本支出结余资金管理，从2009年起事业单位财政拨款基本支出结余统一按照中央部门财政拨款结余资金管理办法（财预2006489号）关于基本支出结余的管理规定执行，只能结转下年继续用于基本支出。,二、2010年中央部门预算编制工作重点,（六）落实行政事业单位国有资产管理办法，研究建立资产配置标准体系，推进资产管理与

7、预算管理的有机结合。 认真执行行政单位国有资产管理暂行办法（财政部令第35号）和事业单位国有资产管理暂行办法（财政部令第36号）及中央行政事业单位国有资产管理的有关规定，全面规范行政事业单位国有资产管理工作。 研究建立完善资产配置标准及相关实物费用定额，推进资产管理与预算管理的有机结合，以存量制约增量，以增量调整存量，实现资产的合理配置和有效利用。 加强和规范行政事业单位国有资产处置活动、有偿使用活动及其收入的管理，行政单位国有资产处置收入和有偿使用收入及事业单位国有资产处置收入，要按照政府非税收入及财政国库收缴的有关规定，上缴中央财政实行“收支两条线”管理。,二、2010年中央部门预算编制工

8、作重点,（七）提高部门预算完整性，推进综合预算编制工作，加强政府非税收入管理。 按照综合预算管理的原则，提高部门预算编制的完整性。 对按规定应列入部门预算编报范围的单位和资金，应全部编报部门预算。 加强非税收入管理，建立健全非税收入管理体系，对非税收入项目要严格清理，依法规范，积极采取措施，逐步实现将非税收入纳入预算管理。,二、2010年中央部门预算编制工作重点,（八）认真编制政府采购预算，规范政府采购行为，推进政府采购制度改革。 细化政府采购预算的编制工作，所有使用财政性资金采购货物、工程和服务的支出必须编制政府采购预算。 对于国务院办公厅关于印发中央预算单位2009-2010年政府集中采购

9、目录及标准的通知（国办发2008129号）公布的中央预算单位政府集中采购目录中的由集中采购机构采购的项目，以及2010年项目支出预算中50万元以上的货物或服务项目和60万元以上的工程项目，要如实编报政府采购预算。 严格执行有关政府采购政策功能的制度办法，对于自主创新、节能环保的产品，在编制政府采购预算时要予以注明。 各单位未在预算中按以上要求编报政府采购预算的，不得组织政府采购活动，不子支付资金，对涉及执行中申请变更政府采购方式的，财政部将不予审批。,三、2010年中央部门预算 编报程序,（一）下达2010年“一上”项目支出预算编制控制数 2009年6月16日，我司已向各有关单位下达2010年

10、“一上”预算应编报的项目支出预算控制数。,三、2010年中央部门预算 编报程序,2010年“一上”预算项目支出预算控制数审核原则： 保重点原则 零增长原则 统筹结余原则 厉行节约原则 项目整合原则 履行职能原则 审计整改原则,三、2010年中央部门预算 编报程序,（二）报送“一上”部门预算 2009年7月8日前，各单位将编制的报表等一式一份报送局计资司 “一上”报送内容： 1、直属单位：“一上”预算上报正式文件、预算报表、预算说明（含所有项目说明），所有项目WORD版式项目申报文本（电子数据），中央部门人员信息数据库（含说明），2010年中央行政事业单位住房改革支出预算报表（含说明），数据盘。

11、 2、司局、部门：“一上”预算申请报告（含项目说明）、所有项目WORD版式项目申报文本（电子数据）、数据盘。 3、2009年7月31日前，我局汇总编制国家林业局“一上”部门预算报送财政部。,三、2010年中央部门预算 编报程序,（三）下达“一下”控制数 2009年10月25日前，财政部根据国务院审定的中央预算（草案）确定各部门的预算分配方案，向各中央部门下达预算控制数。 2009年10月31日前，局计资司根据财政部下达的“一下”预算控制数，分解细化后向各单位下达“一下”预算控制数。,三、2010年中央部门预算 编报程序,（四）报送项目支出预算细化分配方案 2009年11月10日前，各打捆项目主

12、管司局、直属单位根据下达的项目支出预算控制数，细化项目支出预算和编制细化说明材料，一式一份（附数据盘）向局计资司报送项目支出预算细化分配建议方案。 各直属单位根据下达的基本支出预算控制数，预先编制不含当年财政安排项目支出预算在内的“二上”预算草案。,三、2010年中央部门预算 编报程序,（五）报送“二上”部门预算 2009年11月16-18日，局计资司对各打捆项目主管司局、直属单位报送的项目支出预算细化分配建议方案审核后，向直属单位下达当年财政安排的项目支出预算控制数。 局计资司组织2010年部门预算“二上”编制的培训工作，指导直属单位现场完成全口径的“二上”预算编制上报工作。,三、2010年

13、中央部门预算 编报程序,“二上”报送内容： 打捆项目主管司局、直属单位（11月10日前）：“二上”项目支出预算细化分配建议报告（含项目说明）、项目支出预算细化分配建议表、数据盘。 直属单位：“二上”预算文件、预算报表、预算说明（含项目说明）、数据盘。 司局、部门：“二上”预算文件（含项目说明）、数据盘。 2009年12月10日前，我局审核汇总编制国家林业局“二上”部门预算报送财政部。,三、2010年中央部门预算 编报程序,（六）批复部门预算 2010年，根据财政部批复的国家林业局部门预算，自收到批复预算15日内，批复所属各单位预算。,四、2010年中央部门预算报表的主要变化,（一）删除“单位人

14、员情况基本数字录入表” 2009年“中央部门人员住处数据库”正式启用，由各单位随“一上”预算一并填报单位人员信息，通过该数据库采集的信息比通过“单位人员情况基本数字录入表”单表采集的人员信息更为全面、准确和明确，能更好满足预算测算需要，为避免重复，减少部门工作量，删除“单位人员情况基本数字录入表”。,四、2010年中央部门预算报表的主要变化,（二）调整财政拨款结余资金列示方式 为进一步加强财政拨款结余资金管理，保证“项目支出预算录入表”中勾稽关系平衡，自2010年起将“基本支出预算录入表”和“项目支出预算录入表”中原列“其他资金”下的“使用以前年度财政拨款结余资金”调整为单独列示，与“财政拨款

15、”、“预算外资金”、“其他资金”等并列。,四、2010年中央部门预算报表的主要变化,（三）调整政府采购预算相关内容 一是改变“政府采购预算录入表”内容，取消具体采购品目，将采购内容分为“货物”、“工程”、“服务”三类，其下再分别按照“集中采购”、“部门集中采购”和“分散采购”三种采购方式区分，同时，为表述更准确，将该表更名为“基本支出政府采购预算录入表”。 二是细化项目支出政府内容。在“项目支出预算录入表”中剔除“是否政府采购”列，增加“政府采购金额”列，并细分为“货物”、“工程”、“服务”三类。 三是调整项目支出政府采购预算的填报口径。“项目支出预算录入表”中填列的“政府采购金额”不再包含通

16、过“专项建设基金”（即政府采购基金）和“银行贷款”安排的政府采购支出。,四、2010年中央部门预算报表的主要变化,（四）细化政府性基金支出预算表 为全面反映政府性基金当年支出和动用政府性基金结余资金安排支出情况，以及政府性基金项目支出的资金来源和安排情况，在“政府性基金支出预算录入表”中“基本支出”下增加“本年安排政府性基金”和“使用以前年度政府性基金结余资金”；在“项目支出”下增加“总支出”、“截止上年年底累计安排支出”和“本年安排支出”三列，并根据资金来源进一步细分为“政府性基金”、“财政拨款（及财政拨款结余资金）”、“其他资金”和“银行贷款”等列，同时，还增加了项目“起始年”、“终止年”和“项目单位”等内容。,四、2010年中央部门预算报表的主要变化,（五）调整新增资产配置预算表 一是调整行政单位资产配置预算填报范围，根据党中央、国务院关于严格控制党政机关楼堂馆所建设等要求，不再填报和审核行政单位新增土地、房屋预算。 二是根据管理需要，对车辆配置预算进行细化，按轿车、越野汽车、载客汽车和其他车辆等四类，分别填报和审核。 三是增加行政单位单价2