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1、保险学原理与实务,张文龙,3、人身保险费率的厘定,2、财产保险费率的厘定,1、保险费率厘定的原则与方法,第四章 保险费率,一、保险费率的构成与厘订原则,(一)保险费的含义与构成 保险费(Premium)是保险金额与保险费率的乘积。 保险人承保一笔保险业务，用保险金额乘以保险费率就得出该笔业务应收取的保险费，即： 保险费=保险金额保险费率。,第一节 保险费率厘定的原则与方法,(一)保险费的含义与构成 保险费由纯保费和附加保费构成： 纯保费是保险人用于赔付给被保险人或受益人的保险金，它是保险费的最低界限； 附加保费是由保险人所支配的费用，由营业费用、营业税和营业利润构成。,一、保险费率的构成与厘订
2、原则,第一节 保险费率厘定的原则与方法,(二)保险费率的含义与构成 保险费率(Premium Rate)是保险费与保险金额的比率。 保险费率又称保险价格，是投保人为取得保险保障而由投保人向保险人所支付的价金。 通常以每百元或每千元的保险金额的保险费来表示。 保险费率是计算保险费的标准。,一、保险费率的构成与厘订原则,第一节 保险费率厘定的原则与方法,(二)保险费率的含义与构成 保险费率一般由纯费率和附加费率两部分组成。 习惯上，将纯费率和附加费率相加所得到的保险费率称为毛费率。,一、保险费率的构成与厘订原则,第一节 保险费率厘定的原则与方法,纯费率是纯保费与保险金额的比率。 纯费率也称净费率，
3、它用于保险事故发生后进行赔偿和给付保险金。 其计算的依据因险种不同而有别： 财产保险纯费率的计算依据是损失概率，即根据保额损失率或保险财产的平均损失率计算出来的，保额损失率是一定时期内赔偿金额与保险金额的比率； 人寿保险纯费率的计算依据是生命表和利息。,(二)保险费率的含义与构成,附加费率是附加保费与保险金额的比率。 它是以保险人的营业费用为基础计算的，用于保险人的业务费用支出、手续费支出以及提供部分保险利润等，通常以占纯费率的一定比例表示。 附加费率由费用率、营业税率和利润率构成。,(二)保险费率的含义与构成, 保险人在厘订费率时要贯彻权利与义务相等的原则，具体而言，厘订保险费率的基本原则为
4、充分、公平、合理、稳定灵活以及促进防损原则。 1.充分性原则。指所收取的保险费足以支付保险金的赔付及合理的营业费用、税收和公司的预期利润，充分性原则的核心是保证保险人有足够的偿付能力。,（三）厘订保险费率的基本原则,2.公平性原则。指一方面保费收入必须与预期的支付相对称；另一方面被保险人所负担的保费应与其所获得的保险权利相一致。 3.合理性原则。指保险费率应尽可能合理，不可因保险费率过高而使保险人获得超额利润。,（三）厘订保险费率的基本原则,4.稳定灵活原则。指保险费率应当在一定时期内保持稳定，以保证保险公司的信誉；同时，也要随着风险的变化、保险责任的变化和市场需求等因素的变化而调整，具有一定
5、的灵活性 5.促进防损原则。指保险费率的制定有利于促进被保险人加强防灾防损，对防灾工作做得好的被保险人降低其费率；对无损或损失少的被保险人，实行优惠费率；而对防灾防损工作做得差的被保险人实行高费率或续保加费。,（三）厘订保险费率的基本原则,保险费率的计算方法大致有三类：分类法、个别法和增减法。 (1) 分类法 分类法(Class rating)是在按风险的性质分类基础上分别计算费率的方法。 (2) 观察法 观察法又称个别法或判断法(Judgement rating)，是按具体的每一标的分别单独计算确定费率的方法。 (3)增减法 增减法(Merit rating)又称修正法(Modificati
6、on rating)，是在分类法的基础上，结合个别标的的风险状况予以计算确定费率的方法。,(四)保险费率厘订的一般方法,第二节 财产保险费率的厘定,财产保险费率的厘订是以损失概率为依据的，通过计算保额损失率加均方差计算纯费率； 纯费率与附加保费率之和即为毛费率。,纯费率是纯保费占保险金额的比率。它是用于补偿被保险人因保险事故造成保险标的损失的金额。其计算公式为： 纯费率保额损失率()均方差 (1)计算保额损失率。 保额损失率是赔偿金额占保险金额的比率。其计算公式为： 保额损失率赔偿金额/保险金额1000,1.确定纯费率,(2)计算均方差 均方差是各保额损失率与平均损失率离差平方和平均数的平方根
7、。 (3)计算稳定系数 稳定系数是均方差与平均保额损失率之比，它衡量期望值与实际结果的密切程度，即平均保额损失率对各实际保额损失率(随机变量各观察值)的代表程度。 稳定系数愈低，则保险经营稳定性愈高；反之 ，稳定系数愈高，则保险经营稳定性愈低。 一般为1020较为合适。,1.确定纯费率,(4)确定纯费率。财产保险的纯费率是财产保险的纯保费占保险金额的比率，是作为保险金用于补偿被保险人因保险事故造成保险标的的损失金额。其计算公式为： 纯费率保额损失率()均方差 或: 纯费率保额损失率1()稳定系数,1.确定纯费率,附加费率是附加保费与保险金额的比率。 附加费率由费用率、营业税率和利润率构成。 其
8、计算公式为： 附加费率附加保费/保险金额1000,2.确定附加费率,附加费率由营业费率、营业税率、营业利润率构成。其中： 营业费率营业费/保费收入 营业税率营业税/保费收入 营业利润率营业利润/保费收入 通常，附加费率可根据纯保费与附加保费的比例来确定，即： 附加费率纯费率附加保费与纯保费的比例 其中，附加保费与纯保费的比例附加保费/纯保费100,2.确定附加费率, 由于财产保险的毛费率由纯费率和附加费率构成，所以毛费率的计算公式为： 毛费率纯费率附加费率 或 毛费率(保额损失率均方差)附加费率 或 毛费率保额损失率(1稳定系数)附加费率 ,3.确定毛费率,第三节 人身保险费率的厘定,（一）人
9、寿保险费的构成及性质 人寿保险费由两部分构成：纯保险费和附加保费。 其计算公式为：毛保费=纯保费+附加保费。 确定保险费的过程实质是，在不同缴费方式下的保险费匹配不同保险事故对应的保险面值和各项经营费用。 寿险保费计算的基本原则是：收支平衡原则。,（一）人寿保险费的构成及性质 收支平衡原则作为寿险保险费计算的基本原则，其内涵是： 第一，寿险保费收支平衡原则中，从保险人角度看，“收”指保险人收取的保费总额，“支”指保险人的保险金给付和支出的各项经营费用。 第二，收支平衡关系建立的时点通常在投保生效之日，而保险金给付与保费缴纳总是分离的。,第三，通过上述分析，收支平衡原则可由以下具体文字方式描述:
10、 保险费的精算现值保险金额的精算现值+各项业务费用的精算现值 进一步，保险费精算现值为纯保费精算现值与附加保费精算现值之和，从而可得： 纯保费精算现值+附加保费精算现值保险金的精算现值+各项业务费用精算现值 据此情形，可分别计算纯保费和附加保费。亦即: 纯保费精算现值保险金精算现值； 附加保费精算现值各项业务费用精算现值,（二）寿险保费的分类,1.年缴纯保费和趸缴纯保费 2.纯保险费和附加保费。,(三)寿险费率的计算依据,人寿保险费的计算依据应该是：预定死亡率、预定利息率、预定费用率。 意外伤害保险与健康保险的保险费率厘订方法与财产保险的计算方法类似。 ,1.生命表 (A)国民生命表和经验生命
11、表。 前者是以全体国民或特定地区的人口统计资料编制的统计表，它是根据政府机关的户口普查及死亡统计资料综合而成的生命表，又称普通生命表； 后者是以人寿保险公司承保的被保险人实际经验的死亡统计资料编制的统计表，它是根据人寿保险业务经营中被保险人的死亡统计数据编制而成的生命表。 二者比较，经验生命表更能反映各种被保险人的死亡率特征，在人寿保险费率计算中，一般采用经验生命表。,(B)完全生命表和简易生命表。 (C)寿险生命表与年金生命表。,(2)生命表的选用。 经营人寿保险业务应该使用经验生命表，而不能使用国民生命表，这是因为经验生命表的死亡率具有代表性。,2.利息,(四)纯保险费的计算 人寿保险费的
12、缴费方式有趸缴和分期缴付两种： 趸缴是投保人将保费一次缴清； 分期缴付则是投保人按年、半年、季或月缴付。 因此，趸缴纯保费(Net Single premium)是投保人在投保时向保险人一次缴纳的纯保费的总额；年缴纯保费则是将趸缴纯保险费改为按年均衡地缴费。,(四)纯保险费的计算 同时由于人寿保险的险种不同，其计算也不同，这里仅介绍生存保险、定期寿险及两全保险的纯保费计算方法。 纯保费的计算同样适用收支平衡的原则，保险人收取的纯保费现值应等于给付的保险金现值。,1.趸缴纯保险费的计算 趸缴纯保险费是在长期寿险合同签订时投保人将保险期间应缴付保险人的纯保险费一次全部缴清。趸缴纯保费应与保险合同所
13、规定的保险人在整个保险期内的给付义务相等价。 2 年缴纯保险费的计算,(五)营业保费的计算 下面应用收支平衡原则研究毛保费计算。,毛保费的计算，一方面依据纯保费计算基础的选择，就是说保险公司采取谨慎保守的方式和采取粗略宽松方式决定影响纯保费的死亡率、利息率，其计算的要求有所差异，前者要求计算精度比后者计算精度高。 另一方面，费用预估和分摊，以及分摊年度的选择等，影响附加保费的计算严格完整地讨论，属于寿险精算的内容，此处仅提出计算毛保费的一些简要研究方法。,保险公司经营寿险业务还需要一些必要的营业费用，如业务人员招揽新合同、签发保单、合同成立后的维持、保全、及催收保费等项工作，均需要支出相当的费
14、用。这部分于纯保费之外而为经营寿险业务所必需的费用，就是所谓的附加保费，这部分保费也要由每一个投保人负担。 纯保费与附加保费的总和，就是营业保费(或毛保费)，营业保费才是每位投保人实际要缴纳的保费。以下先分析附加费用的构成，再讨论计算营业保费的三种常见的方法。,1.附加费用的构成,保险公司经营寿险业务，所必须的营业费用一般包括以下三项， (1)新合同费。新合同贵也称原始费用，是保险公司为招揽新合同，于第二年度所必须支出的一切费用，如，宣传广告费、外勤人员招揽费(薪金、佣金)、体检费、各种单证印刷及成本费等费用。 (2)维持费。与新合同费不同,维持费是契约自一开始至终了为止，整个保险期间为使合同维持保全所必须的一切费用，如，寄送催缴保费通知单、合同内容的变更、保单质押贷款、固定资产折旧等为维持保单保全工作的各项费用。 (3)收费费用。收费费用，即保费收缴费用，包括收费员的薪津、对与公司订有合约代收保费的团体所支付的手续费，以及其它与收费事务有关所支出的费用。,2.营业保费的计算,由于预定附加费用率的形式不同，通常计算营业保费的方法有三种， (1)比例法。 (2)比例常数法。 (3)三元素法。所谓三元素法，就是将附加费用分解成：新合同费、维持费、收费费用三个部分。,
