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1、- 1 - 永豐金證券股份有限公司 （原名建華證券股份有限公司） 財務報表暨會計師核閱報告 民國九十六及九十五年第一季 地址：台北市重慶南路一段二號七八樓 電話： （二）二三一二三八六六 - 2 - 目錄 項目頁次 財 務 報 表 附 註 編 號 封面1- 目錄2- 會計師核閱報告3- 資產負債表4- 損益表56- 股東權益變動表- 現金流量表78- 財務報表附註 公司沿革及營業9 重要會計政策之彙總說明921 會計變動之理由及其影響2122 重要會計科目之說明2255 關係人交易5560 質抵押之資產61 重大承諾事項及或有事項6162 重大之災害損失無無 重大之期後事項無無 金融商品資訊之
2、揭露6270 其他7071、 附註揭露事項 重大交易事項相關資訊71 轉投資事業相關資訊7173 大陸投資資訊71 部門別財務資訊- 重要會計科目明細表- 會計師複核報告- 其他揭露事項 業務- 市價、股利及股權分散情形- 重要財務資訊- 財務狀況、經營結果及現金流量之檢 討與分析 - 會計師之資訊- 增加揭露獨立期貨部門之財務報告資訊- - 3 - 會計師核閱報告 永豐金證券股份有限公司公鑒： （原名建華證券股份有限公司） 永豐金證券股份有限公司（原名建華證券股份有限公司）民國九十 六及九十五年三月三十一日之資產負債表，暨民國九十六及九十五年一 月 一 日 至 三 月 三 十 一 日 之 損
3、 益 表 及 現 金 流 量 表 ， 業 經 本 會 計 師 核 閱 竣 事。上開財務報表之編製係管理階層之責任，本會計師之責任則為根據 核閱結果出具報告。 本會計師係依照審計準則公報第三十六號財務報表之核閱規劃 並執行核閱工作。由於本會計師僅實施分析、比較與查詢，並未依照一 般公認審計準則查核，因是無法對上開財務報表之整體表示查核意見。 依本會計師核閱結果，並未發現第一段所述財務報表在所有重大方 面有違反證券商財務報告編製準則、期貨商財務報告編製準則、商業會 計法及商業會計處理準則中與財務會計準則相關之規定暨相關法規及一 般公認會計原則而須作修正之情事。 如財務報表附註三所述，永豐金證券股份
4、有限公司自民國九十五年 一月一日起，採用新發布之財務會計準則公報第三十四號金融商品之 會計處理準則及第三十六號金融商品之表達與揭露 ，以及其他相關 公報配合新修訂之條文。 勤業眾信會計師事務所 會計師王小蕙會計師黃秀椿 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號 財政部證券暨期貨管理委員會核准文號 台財證六字第 0920123784 號 中華民國九 十 六年四月十 八日 - 4 - 永 豐 金 證 券 股 份 有 限 公 司 （ 原 名 建 華 證 券 股 份 有 限 公 司 ） 資產負債表 民 國 九 十 六 及 九 十 五 年 三 月 三 十 一 日 （ 僅
5、 經 核 閱 ， 未 依 一 般 公 認 審 計 準 則 查 核 ） 單 位 ： 除 每 股 面 額 以 新 台 幣 元 為 單 位 外 ， 餘 為 新 台 幣 仟 元 九 十 六 年 三 月 三 十 一 日九 十 五 年 三 月 三 十 一 日九 十 六 年 三 月 三 十 一 日九 十 五 年 三 月 三 十 一 日 代碼資產金額金額代碼負債及股東權益金額金額 流動資產（附註二）流動負債（附註二） 101010現金及約當現金（附註二、四及二十七）$680,3621$1,117,8002201010短期借款（附註十三、二十七及二十八）$7,917,00015$4,063,0009 10102
6、0公平價值變動列入損益之金融資產流動（附註二、三、201020應付短期票券（附註十四及二十八）8,104,305155,007,53511 五及三十二）15,795,6222911,672,85726201030附買回債券負債（附註二、十五及二十七）8,576,667167,756,22217 101070附賣回債券投資（附註二及六）5,175,861104,749,78311201060公平價值變動列入損益之金融負債流動（附註二、三、 101310應收證券融資款（附註二）18,213,4733413,660,97530五及二十七）573,6981174,5701 101330應收轉融通擔保價
7、款（附註二）302-12,326-201310融券存入保證金（附註二）1,218,6752959,7512 101610應收票據及帳款減備抵壞帳九十五年 700 仟元後之淨額（201320應付融券擔保價款（附註二）1,419,78331,134,4053 附註二及二十七）89,566-100,937-201630應付票據及帳款196,361-123,778- 101670其他應收款（附註二、十九及二十七）265,1481276,6381201670其他應付款（附註二、十九、二十七及二十九）2,488,90652,762,4026 101700其他金融資產流動（附註二及七）-72-201820遞
8、延所得稅負債流動（附註二及十九）56,447-67,439- 101811質押定期存款流動（附註二十七及二十八）3,006,43062,934,1307201861一年內到期應付公司債（附註十七）-2,000,0005 101990其他流動資產（附註二十七）72,847-37,065-201980其他金融負債流動（附註二及十六）55,030-118,740- 101000流動資產合計43,299,6118134,562,58377201990其他流動負債（附註二十七）171,665-114,936- 201000流動負債合計30,778,5375724,282,77854 基金及投資 1023
9、00採權益法之長期股權投資（附註二及八）5,338,260105,019,46511長期附息負債 102400備供出售金融資產非流動（附註二、三及九）725,2471757,4872202020長期借款（附註十八）998,6422998,9162 102000基金及投資合計6,063,507115,776,95213 其他負債 固定資產（附註二、十及二十八）203010違約損失準備（附註二）200,000-200,0001 成本203020買賣損失準備（附註二）91,445-49,019- 103010土地1,271,15421,271,1543203070遞延所得稅負債非流動（附註二及十九）
10、224,0821179,9581 103020建 築 物691,2641691,2642203600壞帳損失準備（附註二）153,367-153,534- 103030設備1,278,86131,288,7463203030存入保證金（附註十二）1,009-1,009- 103060租賃權益改良705,6851689,3851203700代收權證履約款（附註二）2,313-1,408- 3,946,96473,940,5499203800代收承銷股款（附註二）-143,536- 103XX9減：累積折舊1,677,48931,561,0234203000其他負債合計672,2161728,46
11、42 2,269,47542,379,5265 103050預付設備款9,633-4,729-221000受託買賣貸項淨額（附註二、二十一及二十七）193,342178,434- 103000固定資產淨額2,279,10842,384,2555 906003負債合計32,642,7376126,088,59258 其他資產 105030存出保證金（附註十一、二十七及二十九）1,386,06931,541,1013股東權益（附註二、三、八、九及二十二） 105040遞延借項（附註二）83,923-107,322-301010股本額定 1,900,000 仟股；發行：九十六年及九十五年均 1050
12、70預付退休金非流動（附註二及二十四）178,705-209,7241為 1,196,902 仟股，每股面額 10 元11,969,0202211,969,02026 105090出租資產（附註二、十二及二十八）440,3671443,8661資本公積 105600催收款項減備抵壞帳九十六年 68,953 仟元；九十五年302010股本發行溢價584,7471584,7471 68,785 仟元後之淨額（附註二）-302020庫藏股票交易31,358-31,358- 105700現金及約當現金代收權證履約款（附註二及二十七）2,313-1,408-302060長期股權投資按權益法計價產生961
13、-961- 105800現金及約當現金代收承銷股款（附註二及二十七）-143,536-302070合併溢額1,725,35931,725,3594 105000其他資產合計2,091,37742,446,9575302000資本公積合計2,342,42542,342,4255 保留盈餘 304010法定盈餘公積1,394,74931,394,7493 304020特別盈餘公積2,789,49752,789,4976 304040未分配盈餘2,615,4445675,4232 304000保留盈餘合計6,799,690134,859,66911 股東權益其他項目 305020累積換算調整數(19
14、,942 )-(81,202 )- 305030未認列為退休金成本之淨損失-(6,633 )- 305050金融商品之未實現損失(327 )-(1,124 )- 305000股東權益其他項目合計(20,269 )-(88,959 )- 906004股東權益合計21,090,8663919,082,15542 906001資產總計$ 53,733,603100$ 45,170,747100906002負債及股東權益總計$ 53,733,603100$ 45,170,747100 後 附 之 附 註 係 本 財 務 報 表 之 一 部 分 。 （ 請 參 閱 勤 業 眾 信 會 計 師 事 務 所
15、 民 國 九 十 六 年 四 月 十 八 日 核 閱 報 告 ） 董 事 長 ： 黃 敏 助經 理 人 ： 陳 美 靜會 計 主 管 ： 歐 生 - 5 - 永豐金證券股份有限公司 （原名建華證券股份有限公司） 損益表 民國九十六及九十五年一月一日至三月三十一日 （僅經核閱，未依一般公認審計準則查核） 單位：除每股盈餘以新台幣元為 單位外，餘為新台幣仟元 九 十 六 年 第 一 季九 十 五 年 第 一 季 代碼金額金額 收入（附註二） 401000經紀手續費收入（附註二十七）$656,70031$588,18934 404000承銷業務收入（附註二十七）25,962143,1143 4110
16、00出售證券利益自營 （附註二及 二十五）581,68227143,7148 412000出售證券利益承銷 （附註二及 二十五）169,737893,1415 414000出售證券利益避險 （附註二及 二十五）32,5312- 421100股務代理收入（附註二十七）19,070127,6792 421200利息收入（附註二及二十七）309,39814244,42314 421300股利收入5,112-2,139- 421500營業證券評價利益（附註二）40,3932- 421600借券及附賣回債券融券回補利 益（附註二）-3,553- 421610借券及附賣回債券融券評價利 益（附註二）183- 422200認購權證發行利益（附註二及 五）44,5982186,46811 424120期貨佣金收入（附註二十七）32,774248,5543 424410期貨
