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1、航空保安审计培训,航空保安审计,第一部分 审计计划的制定 第二部分 航空保安审计有关会议 第三部分 审计报告和审计工作报告的制作 第四部分 审计组注意事项,第一部分 审计计划的制定,制定计划的目的和要求 制定计划时应考虑的因素 计划中应包括的内容 计划任务的分配及计划的执行 计划制定的程序,一、制定审计计划的目的和要求,1、规划审计时间 2、合理协调审计与工作安排 3、整理完善审计项目 4、明确任务分工 5、规范审计程序,二、制定计划时应考虑的因素,1、计划的审计时间 2、规定的审计内容 3、被审计机场各个部门的位置 4、被审计机场的航班时刻 5、被审计机场的工作安排,三、计划中应包括的内容,
2、1、审计的依据 2、审计的时间安排 3、审计的目标 4、审计前见面会、审计初步结果通报会 的时间及程序安排 5、审计的范围和内容,三、计划中应包括的内容,6、审计任务分工 7、审计的方法 8、审计的时间安排和行动计划（包括对航空运输企业、机场、培训机构和重点部门的访问和观察） 9、需要被审计单位提供的协助,四、计划任务的分配及计划的执行,1、审计时各项内容所包括的审计要点 2、审计组成员的分工 3、材料要求 4、审计初步结果通报会材料和审计报告准备 5、对每项工作的完成要求和完成时间明确规定,五、计划制定的程序,1、确定审计内容和审计细目 2、了解被审计单位的航班时刻、工作场所位置、工作制度、
3、机构设置以及协调员情况 3、根据审计时间确定每天应完成的审计项目、任务（考虑不同内容所需的审计时间）,五、计划制定的程序,4、将各项审计内容排列到设定的时间段内 5、检查所有审计内容及项目是否完整 6、与被审计单位讨论审计计划，并根据要求适当修改,第二部分 航空保安审计有关会议,航空保安审计见面会 航空保安审计小组会 航空保安审计每天通报会 航空保安审计初步结果通报会,一、航空保安审计见面会,1、会议时间：审计开始当天，一般用时1小时左右 2、与会人员：审计组成员、被审计单位负责人、被审计单位航空保安工作部门负责人、审计协调员及技术联络员。 3、会议内容：审计组长介绍审计工作人员和审计计划，向
4、被审计单位为配合审计工作所做的努力表示感谢、被审计单位负责人介绍单位保安工作简单情况和审计准备情况,二、航空保安审计小组会,1、审计小组会由组长召集，主要讨论审计前准备情况、汇总当日审计情况、整理审计情况并准备初步结果通报会材料和审计报告,二、航空保安审计小组会,2、审计开始前，审计小组会主要检讨准备工作情况、对小组进行分组或对任务进行分工，强调保密、公正、协同原则,二、航空保安审计小组会,3、审计开始后，每天审计结束后，审计组成员将当日审计情况向组长通报（临时工作结论单），并讨论当日审计中的经验和不足，研究改进意见,二、航空保安审计小组会,4、审计结束后，组长召集审计组成员对审计情况进行汇总
5、，成员对初步结果通报会材料进行讨论，并就起草审计报告提出意见，由组长或组长指定人员负责起草报告。组长对各位成员的工作做出评价并表示感谢。,三、航空保安审计每天通报会,1、会议时间：每天审计工作结束后或次日审计工作开始前 2、会议人员：审计组长和被审计单位的协调员 3、会议内容：审计组长向协调员通报当日审计情况和发现的主要问题，并就被审计单位如何更好配合以后审计工作提出意见；协调员对审计工作中可能存在的问题提出建议,四、航空保安审计初步结果通报会,1、会议时间：审计结束后当日 2、与会人员：审计组成员、被审计单位负责人、被审计单位航空保安工作部门负责人、审计协调员及技术联络员。,四、航空保安审计
6、初步结果通报会,3、会议内容：审计组长通报审计工作简要情况和发现的主要问题、对被审计单位遵守国家民用航空保安规划的情况做出评价、对有关部门和工作人员表示感谢，被审计单位负责人就做好整改工作表明态度,四、航空保安审计初步结果通报会,4、在审计初步结果通报会前，审计组长应和协调员就准备通报的情况及问题交换意见，对双方意见不一致的问题可暂缓通报，待核实后在审计报告中体现,第三部分 审计报告和审计工作报告的 制作,审计报告的格式 审计报告的内容 审计报告制定和发布的程序 审计报告的时间要求,一、审计报告的格式,第一部分：起草和审批信息 第二部分：行政信息 第三部分：审计建议摘要 第四部分：审计情况 第
7、五部分：审计总体结论,二、审计报告的内容,1、负责起草报告的组长和审查批准官员签字 2、被审计单位的行政信息（基本资料、主要机构和职责、工作文件简述） 3、审计建议摘要（对审计中发现的主要问题进行整改的建议进行汇总，从中整理出主要部分在此列出）,二、审计报告的内容,4、审计具体情况（审计手册中的十方面内容，各方面内容所包括项目的审计情况、发现的缺陷、改进意见及结论） 5、审计总体结论（综合各个项目的审计情况，对比国家民用航空保安规划的规定，做出对被审计单位遵守的程度的评价，一般分为三种）,三、审计报告制定和发布的程序,1、审计组成员讨论，形成报告的主要框架 2、审计组长或其指定人员负责起草 3
8、、审计组成员对报告内容进行讨论，重点是每个项目的结论和总体结论 4、起草人根据讨论意见进行修改,三、审计报告制定和发布的程序,5、审计组长签字后将报告报送审计单位领导审批 6、审计单位领导审签后将报告印送被审计单位 7、审计单位应以正式文件形式将审计报告印送被审计单位 8、审计报告遵循行业内公开原则，但不对社会公众发布,四、审计报告的时间要求,1、审计小组应该在审计结束之日起30日内完成报告，并报审计单位审批 2、审计单位应该在接到报告后10日内完成审批并印送被审计单位 3、对于需要进行后续审计的单位，在后续审计结束后30日内，民航总局公安局应当发布整改情况通报,第四部分 审计组注意事项,1、
9、遵守规定的行为准则 2、审计方法 3、工作方式和态度 4、语言和行为 5、审计员的品质 6、审计沟通技巧 7、调查和发问技巧 8、困难情况的处理,一、掌握和遵守规定的行为准则,1、依据国家法律、法规和规章执行公务 2、保守行业秘密，对审计涉及的敏感信息未经授权，不得对外透露 3、按照工作计划履行任务 4、填写临时审计结果工作单 5、在准备、进行和结束过程中积极与组长合作，完成组长要求的工作,二、审计方法,1、查阅文件：对被审计单位的工作规章、制度和记录认真查阅，了解工作制度的完整性和可行性 2、人员访谈：就审计涉及的内容向工作人员提问，了解实际工作情况和工作中发现的问题,二、审计方法,3、现场
10、观察：对有关部门的工作情况进行实地观察，了解规章制度的执行情况和操作表现 4、测试：利用技术手段对设备和人员的工作情况进行测试，了解设备的技术性能和人员的工作能力,三、工作方式和态度,1、独立的第三者 2、平等谦和，尊重他人 3、谨慎诚实，客观公正 4、重视机密条款,四、语言和行为,1、语调平和，不使用责问 2、不查根究底，无不必要的好奇心 3、不因审计员身份而傲慢或以指挥者自居 4、不影响被审计单位正常工作,四、语言和行为,5、避免冲突和对抗 6、尊重被审计单位的制度和管理方式 7、不向无关方面透露审计信息（个人记录、调查表、审计报告）,五、审计员的品质,1、中立：独立身份，不介入和偏袒，信
11、誉和信任 2、客观rf-p- fkjiiobbbb：适应环境，基于事实，判别意见和事实，忘记过去经验 3、同理心：设身处地t0-frororoor0kfrkkkjjjjjjjkkkkpog0okkkool;lll判断,五、审计员的品质,4、聆听技巧：有聆听的耐心，懂得从听到的答复中获取有用资料 5、诚实：相互信任，不要隐瞒真相，在审计期间提出偏差之处，如有需要，展示记录,六、审计沟通技巧,1、重要性：拉进关系，建立信任，方便获取资料，客观审计 2、方法：说明目标、集中注意力聆听，适应他人语言，避免专门术语，摆脱沿用习惯和可能存在的管闲事态度，保持客观、克服偏见,六、审计沟通技巧,3、注意事项：
12、 清晰、具体、简洁组织资料 尝试理解、尊重被审计者行为 根据需要选择合适地点，不滥用职权,七、调查和发问技巧,1、提前了解被审计单位的规章标准，掌握如何测量标准的偏差情况 2、访问不同类型人员 3、尽量不以小组形式会面 4、要求示范,七、调查和发问技巧,5、技术性测试 6、多方面求证：重新复查、搜寻证据 7、多种方式提问：无限制性、限制性，漏斗式 8、避免略过主题、偏离计划和匆忙,八、困难情况的处理,1、认识困难情况出现的原因： 害怕制裁 抗拒改变 保护内部 个人原因,八、困难情况的处理,2、正面的行为表现 3、营造信任气氛 4、尊重审计对象 5、重提审计目标和计划 6、必要时转换受访对象 7、团队精神,谢 谢 大 家！,
