风险管理(三)

《风险管理(三)》由会员分享，可在线阅读，更多相关《风险管理(三)（94页珍藏版）》请在金锄头文库上搜索。

1、风险管理（三）主讲：怀荣章大数法则 又称“大数律”。在随机现象的大量重复试 验和观察中，出现某种几乎必然的规律性 的一类定理的总称。如在掷钱币时，每次 出现正面或反面是偶然的，但大量重复投 掷后，出现正面(或反面)的次数与总次数之 比却必然接近常数1/2。这是最早发现的大 数法则之一。 概 率 “概率”即概然率、或然率。概率论是在17世 纪由研究赌博、航海风险、测量误差等问题而 产生的，研究随机现象在大量重复中所呈现出 来的规律性。 有一类客观现象，当人们观察它时，每次出 现的结果不能预先确定，只是多种可能结果中 的一种。比如，把一枚硬币抛到空中落地，是 正面朝上还是反面朝上，二者的概率都是1

2、/2 。按汉语的表述，能预先确定结果的叫“必然” ，具有若干种可能性的则叫“概然”。“概率”即 由此而来。 概 率 概率：表示某件事发生的可能性大小的一个量 。很自然地把必然发生的事件的概率定为1,把 不可能发生的事件的概率定为0,而一般随机事 件的概率是介于0与1之间的一个数 。 中国大百科全书数学卷只收“概率”，没有“ 几率”。“几率”已成了旧称。 作为科学术语，现在正规的写法是“概率”；作 为日常大众语言，正确的写法是“几率”或“概率” 。 不管怎样，“机率”都是错误的写法。 第六章 风险控制 第一节 风险控制的概述 一、风险控制的含义 风险控制是指在风险识别和风险衡量的基础 上，针对企

3、业所存在的风险因素，积极采取控 制技术，以消除风险因素或减少风险因素的危 害性。风险处理技术一类是风险控制，一类 是财务处理。 风险控制有以下方法： （一） 风险避免 （二） 损失控制 （三） 非保险转移-控制型 （四） 隔离第一节 风险控制的概述 二、风险控制理论 （一）多米诺骨牌理论：海因里希在1920 年研究美国的许多工业事故，提出了多米 诺骨牌理论。 该理论认为，损失控制应重视人为因素管 理，即加强安全规章制度建设，向员工灌 输安全意识，以杜绝容易导致事故的不安 全行为。意外伤害的关键阶段-五张骨牌第一节 风险控制的概述 （二）能量破坏性释放理论第一节 风险控制的概述第一节 风险控制的

4、概述 三、风险控制的一般原则 （一）提高人员素质 （二）安全管理 （三）风险处理技术措施 四、风险控制的常用方法： （一） 风险避免 （二） 损失控制 （三） 非保险转移-控制型 （四） 隔离第一节 风险控制的概述 五、风险控制的成本收益分析 （一）损失控制成本第一节 风险控制的概述 （二）损失控制的潜在收益第一节 风险控制的概述第一节 风险控制的概述 （三）成本收益分析第一节 风险控制的概述 问题：如何进行风险控制的成本与效益分 析？ （一） 先要找出风险控制的成本。 （二） 在找出风险控制的效益。 （三） 适用预期值和贴现值进行分析。第二节 风险避免 一、风险避免的含义 风险避免是放弃某一

5、活动或拒绝承担某种 反正以回避风险损失的一种控制方法。 风险避免的常用形态有两种： 1、将特定的风险单位予以根本地免除。 2、中途放弃某些既存的风险单位。 二、风险避免的适用性第二节 风险避免 风险避免的适用性：适合采用风险避免的 情况有以下两种： （一） 某种特定风险所导致的损失概率和 损失程度相当大。 （二） 应用其他风险处理技术的成本超过 其产生的效益。第二节 风险避免 企业在采用避免来处理风险时必须考虑： 1、欲避免某种风险但是不可能避免。 2、采取避免风险方法在经济上未必适当， 某些风险即使可以避免，但就经济效益而 言也许不合适。 3、避免了某一风险有可能另外产生新的风 险。第三节

6、损失控制 一、损失控制的含义与分类 （一）损失控制：是指企业对不愿放弃也不愿 转移的风险，通过降低其损失发生的概率，缩 小其损失发生的程度来达到控制目的的各种控 制技术或方法。 （二） 损失控制的分类： 1、依据目的不同可以分为损失预防和损失抑制 。 2、按照所采取措施的性质分为工程法和行为法 。 3、按照执行时间分为损失发生前、损失发生时 、损失发生后。第三节 损失控制 二、安全教育 (一)不安全行为的主要表现： 1、忽视或违反规章制度 2、工作联系中断或不充分 3、操作人员判断错误或操作错误 4、不安全的姿势和动作 5、安全装置失效第三节 损失控制 （三）不安全行为的成因： 1、心理因素

7、2、生理因素 3、技能因素 4、管理因素 5、教育训练因素 6、设备和环境因素 7、社会因素第三节 损失控制 （三）安全教育的内容： （一） 安全法制教育。经济单位要贯彻安全法 规，要结合本单位实际制定出更为详细的规定。 （二） 安全知识教育。经济单位要从理论上对 员工进行教育，从而提高执行制度的自觉性。 （三） 安全技能教育。通过实践训练以掌握各 种技能、技巧。 （四） 安全态度教育。要使员工树立正确的安 全态度是极为重要的。第三节 损失控制 三、损失预防 预防损失：是指损失发生前采取措施，以消除或减 少可能引起损失的各项因素，以降低损失 发生的概率。第三节 损失控制第三节 损失控制第三节

8、损失控制 四、损失抑制 损失抑制是指采取措施使在事故发生时或事 故发生后能减少损失发生范围或损失程度。 损失抑制措施： 1、事前措施，即在损失发生前为减少损失 程度所采取的一系列措施。 2、事后措施，即在损失发生后为减少损失 程度所采取的一系列措施。第三节 损失控制 问题：如何比较风险避免、损失预防和损 失抑制？ （一） 风险避免则是使损失发生的概率为 零，不需要其他技术辅助，损失预防和损 失抑制都是损失控制方法。 （二） 损失预防目的在于减少损失发生的 可能性，不消除损失发生的可能性。 （三） 损失抑制重点是减少损失的程度。第四节 风险隔离与风险转移 一、风险隔离 （一） 风险隔离分为分割和

9、复制。 1、分割风险又包括：分隔和分散 1）分隔就是将经济单位面临损失的风险单 位分离，而不是经他们集中在都可能遭受同 样损失的同一个地点。 2）分散就是通过加大风险单位的数量，将 特定风险在更大的样本空间里进行分散，以 此来减少单位的损失。第四节 风险隔离与风险转移 2、复制是指在设置一份经济单位艘游的财 产或设备作为储备，这些复制品只有在原资 产或设备被损坏的情况下才可以被使用。 （二） 分割和复制的特点： 1、分割和复制不像其他损失抑制措施那样 力图减少风险单位本身损失的严重性，而在 于减少总体损失的程度。第四节 风险隔离与风险转移 2、分割和复制减少的是一次独立风险事故的 损失，但同时

10、增加了风险单位，也就会影响 风险事故或损失发生的概率。 3、复制风险单位可以减少平均或预期的年度 损失。 4、分割风险单位能不能减少平均预期损失， 更大程度上取决于分割风险单位减少损失程 度是否比降低风险事故或损失发生概率来得 更重要。第四节 风险隔离与风险转移 二、风险转移 包含两个方面的含义： 1、是指转移有风险的财产或活动。 2、是指风险的财务转移。问题：试述风险隔离的特点： 答：（一） 风险隔离分为分割和复制。分隔就 是将经济单位面临损失的风险单位分离，而不 是经他们集中在都可能遭受同样损失的同一个 地点。分散就是通过加大风险单位的数量，将 特定风险在更大的样本空间里进行分散，以此 来

11、减少单位的损失。复制是指在设置一份经济 单位艘游的财产或设备作为储备，这些复制品 只有在原资产或设备被损坏的情况下才可以被 使用。 （二） 分割和复制的特点：问题：试述风险隔离的特点 答1. 分割和复制不像其他损失抑制措施那样力 图减少风险单位本身损失的严重性，而在于减 少总体损失的程度。 2. 分割和复制减少的是一次独立风险事故的损 失，但同时增加了风险单位，也就会影响风险 事故或损失发生的概率。 3. 复制风险单位可以减少平均或预期的年度损 失。 4. 分割风险单位能不能减少平均预期损失，更 大程度上取决于分割风险单位减少损失程度是 否比降低风险事故或损失发生概率来得更重要 。第七章 风险

12、的财务处理 财务型风险处理手段主要有风险转移和风 险自留两类。 第一节 风险的非保险转移 一、概述 1、风险转移是指经济单位将自己不能承担 或不愿意承担的风险转移给其他经济单位 的一种方法。第七章 风险的财务处理 2、风险的非保险转移的适用条件： （一） 转让人与受让人之间的损失必须能 够明确的划分。 （二） 受让人应当有能力并愿意承受适当 的财务责任。 （三） 这种方法对于转让人和受让人双方 ，应该都是有益的。第七章 风险的财务处理 二、实施方式 （一） 中和：是指将损失机会与获利机会平 衡的一种方法，通常被用于处理投机风险。 （二） 免责约定：是指合同的一方通过合同 条款，对合同中发生的对

13、他人人身伤害和财 产损失的责任转移给另一方承担，即通过主 要针对其他事项的合同中的条款来实现风险 转移。第七章 风险的财务处理 （三） 保证书：是指由保证人对被保证人 因其行为不忠实或不履行某种明确的义务 而导致权利人的损失予以赔偿的一种书面 合同。保证的目的在于担保被保证人对权 利人的忠实和有义务的旅行，否则由保证 人赔偿损失。 （四） 公司化：企业通过发行股票，将企 业经营的风险转移给多数股东承担。三、优缺点及适用性 一）优点 1. 财务型非风险转移方法所能处理的风险，既可 以是纯粹风险，也可以是投机风险，既有可保风 险，可又不可保风险。这种方法所使用的对象是 比较广泛的。 2. 财务型非

14、保险转移的具体操作措施灵活多样。 3. 财务型非保险转移的直接成本较低。与保险转 移相比，所需费用总是低于购买保险的保险费。 4. 有利于促进全社会控制风险、减少风险。一般 而言，把潜在损失转移给那些能够更好的进行损 失控制的人，会降低损失概率与损失程度。三、优缺点及适用性 二） 缺点（局限性）： 1. 法律和清理的双重限制： 2. 合同条文理解的差异可能引起起一些问题 。 3. 转让人要承担一定的代价。受让人不会无 代价地接受转移，总是要求转让人在某些方 面作出让步。 4. 受让人有时无力承担所转移的损失责任。第二节 风险自留 一、概述 1、风险自留的本质：风险自留又叫风险承担，是指经济单位

15、自 己承担有风险事故所造成损失。其实在在 于，当风险事故发生并造成一定的损失之 后，经济单位通过内部资金的融通来弥补 所遭受的损失。第二节 风险自留 2、计划性风险自留的主要措施： 一） 将损失摊入经营成本。是指在风险 事故发生时，经济单位把意外的损失计入 当期损益，即吸收于短期的现金流通之中 。 二） 建立意外损失基金。又成自保基金或 应急基金，是经济单位基于对所面临风险 的识别和衡量，并根据其本身的财务能力 ，预先提取，用以补偿风险事故所至损失 的一种基金。第二节 风险自留 三） 借款用以补偿风险损失。在风险事故发 生后，经济单位通过接待筹借资金以补偿风险 事故所造成损失。 四） 自负额保险。 二、将损失摊入经营成本 一） 缺点： 1. 企业在财务上对风险损失进行补偿的能力常 常受到限制。 2. 风险事故发生后所作的补偿，必然导致企业 流动资金减少，而这可能使企业外部条件出现 不利情况。二、将损失摊入经营成本 二） 优点： 1. 风险自留方式在损失前不发生