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1、国际结算中的支付方式一、汇款 二、托收 三、保付代理 一、汇款（一）汇款的定义 （二）汇款的当事人 （三）汇款方式的种类 （四）汇款方式的使用 （五）汇款方式的特点（一）汇款的定义n汇款：又称汇付（remittance）付款人主 动通过银行把款项支付给收款人n资金转移的基本方式n典型的顺汇方式：付款人主动将资金送 交银行支付给国外的收款人（二）汇款的当事人四个基本当事人：n汇款人n汇出行n汇入行n收款人1、汇款人（remitter）n向银行缴款付费、委托银行将款项汇交 给国外收款人的人n通常是进口商2、汇出行（remitting bank）n接受汇款人的委托、转托国外分行或代 理行支付一定金额
2、给指定收款人的银行n通常是汇款人所在地的银行3、汇入行（paying bank）n接受海外分行或代理行委托、解付一定 金额给收款人的银行n通常是收款人所在地的银行4、收款人（payee）n汇款人指定的、收取款项的人n通常是出口商 （三）汇款方式的种类n电汇（telegraphic transfer；T/T） n信汇（mail transfer；M/T） n票汇（demand draft；D/D） 电汇汇款：（T/T）n汇款人委托银行以电报、电传、环球银 行间金融电讯网络方式，指示汇入地某 银行作为汇入行，解付一定金额给收款 人的汇款方式。n工具：电报（Cable）电传（Telex）、 SWIF
3、T、 CHIPS等n一般采用密押证实。 信汇汇款（M/T）n汇出行应汇款人申请，将信汇委托书或 支付委托书邮寄给汇入行，授权其解付 一定金额给收款人的一种汇款方式。n工具：邮寄支付凭证。n一般采用签字证实。 票汇汇款（D/D）n汇出行应汇款人申请，代汇款人开立以 其分行或代理行为解付行的银行即期汇 票，支付一定金额给收款人的汇款方式n工具：银行即期汇票。n一般采用签字证实。 3、三种汇款方式的比较支付工具：n电汇方式使用电报、电传，或SWIFT；n信汇方式使用信汇委托书或支付委托书n票汇方式使用银行即期汇票。n成本费用：电汇收费较高。n安全方面：电汇比较安全n汇款速度：电汇最为快捷n使用范围：
4、 电汇最广泛 信汇方式很少使用 票汇介于二者中间。 （四）汇款方式的使用n预付货款：进口商先将部分或全部的货 款支付给出口商，然后出口商备货发运n货到付款：出口商先发运货物，进口商 收货后或其后一段时间才结清货款 货到付款n售定：进出口商达成协议，规定出口商 先发货，再由进口商按合同规定的货物 售价和付款时间进行汇款n寄售：出口方将货物运往国外，委托国 外商人按照事先商定的条件在当地市场 上代为销售，待货物售出将扣除佣金和 费用的货款汇给出口商凭单付汇n进口商将款项汇给出口商所在地银行， 指示该行凭出口商提供的商业单据或装 运证明付款给出口商n汇款尚未支取前，汇款人随时可以通知 汇款行将汇款撤
5、销（五）汇款方式的特点n手续简便，费用少n资金负担不平衡n风险较大1、手续简便，费用少n手续最简单，当事人不需要准备单据n银行只负责转移资金，不承担风险n适用于资信状况良好、合作关系密切的 当事人之间2、资金负担不平衡n对于某一方的资金负担较重n预付货款的买方n赊帐贸易的卖方3、风险较大n汇款基于商业信用n容易失去制约对方的手段（六）汇款的解付与偿付n解付：汇入行向收款人付款的行为。n重点：未达帐项n解付行验定汇款的真实性拨头寸n指汇出行在办理汇出汇款业务时，应及 时将汇款金额拨交给其委托解付汇款的 汇入行的行为。 n汇出行主动贷记汇入行账户、授权汇入 行借记汇出行在汇入行的账户n汇出行通知代
6、理行将款项拨入汇入行在 代理行的账户n双方在不同银行开立账户，汇出行通知 代理行将款项拨付给汇入行在其代理行 的账户 二、托收（一）托收的定义 （二）托收的当事人 （三）托收方式的种类 （四）托收方式的特点 （五）托收统一规则简介（一）托收的定义n托收（collection）：n债权人开立汇票连同相关的货运单据交 给所在地银行，委托其通过国外的分支 机构或代理行向债务人收取款项的结算 方式n降低了交易双方的商业风险n手续比信用证方式简单n以托收为代表的非信用证结算方式占的 比重越来越大（二）托收的当事人n委托人n托收行n代收行n付款人n需要时代理1、委托人（principal）n开立汇票、连同
7、货运单据委托银行向国 外的付款人收取款项的人n债权人n通常是出口商2、托收行（remitting bank）n托收行又称“委托行”n接受债权人委托、向国外的债务人收取 款项的银行n一般为出口地的银行3、代收行（collecting bank）n接受托收行的委托、向债务人收取款项 的银行n大多是托收行的国外分支机构或代理行n通常是进口地银行4、付款人（drawee）n向代收行支付款项的人n债务人n一般为进口商5、需要时代理nThe representative in case of needn委托人为防止因付款人拒付而发生无人 照料货物、事先指定在付款地的代理人n发生拒付时、代为料理货物存仓、转
8、售 、运回等事宜托收申请书n委托人与托收银行之间关于该笔托收业 务的契约性文件n银行进行托收业务的依据。内容：n交单条件、收妥汇交方式n委托国外代收行存仓、保险n银行费用： 双方各自负担本国银行的费用（如付款 人不支付代收行费用则不得交单）n付款人拒付是否需要拒绝证书n付款交单条件下遇拒付对货物的处理n付款时间的附加规定：加息、贴息n指定代收行的意见托收指示n托收行根据托收申请书缮制的、授权代 收行处理单据的完全和准确的条款。n所有托收单据必须附带托收指示n除非托收指示另有授权，代收行将不理 会托收银行以外任何银行的任何指示n托收指示内容必须与托收申请书内容严 格一致。内容：n托收银行、委托人
9、、付款人、提示行情 况：全称、地址、电传、电话、传真等n托收金额、货币、单据清单n付款、承兑条件、交单条款n要求收取的费用（利息） n付款方式、付款通知书的形式n拒付及其它情况时指示n款项收妥后的汇交指示 （三）托收方式的种类根据涉及单据的性质分为：n光票托收n跟票托收1、光票托收nclean bill for collectionn对金融单据的托收n卖方仅凭开立汇票、不附带任何货运单 据委托银行收取款项，金额不会太大n用于收取尾款、佣金、代垫费用、小额 赔款、样品费，大多是即期付款2、跟单托收ndocumentary bill for collectionn对商业单据的托收，可以不附金融单据
10、n卖方开立汇票、连同整套货运单据交国 内托收行，委托收款根据交单条件的不同，跟单托收分为：n付款交单托收n承兑交单托收3、付款交单托收ndocuments against payment；D/Pn代收行以进口商付款为条件向其交付货 运单据的托收方式n即期付款交单n远期付款交单4、承兑交单托收ndocuments against acceptance；D/An出口商开立远期汇票连同全套货运单据 交银行托收n代收行向进口商提示汇票和单据，进口 商承兑后即可得到全套货运单据n汇票到期银行向进口商提示要求付款n出口商对进口商的资金融通n进口商无需付款即可得到物权n风险比较大（四）托收方式的特点n结算手
11、续相对简单、费用较低n资金负担不够平衡n风险较大1、手续相对简单、费用较低n同汇款相比，手续较为复杂、费用也高n与L/C相比，手续较为简单、费用也低n较熟悉、可靠的贸易伙伴之间使用 2、资金负担不够平衡出口商：n备货、出运，资金占用多n结汇须等进口商付款、回收慢、负担重进口商：n有较长时间处理货物，及时回笼货款n占用资金少、时间短 3、风险较大出口商的风险：n进口商信用差、违约拒付、破产、倒闭 ，则出口商钱货两失，损失很大n进口商刁难、不付款赎单、趁机压价进口商的风险：n进口商付款只能得到货运单据，无从了 解货物真实状况n出口商以次充好、滥竽充数的风险n承兑远期汇票以后承担票据风险 （五）托收
12、风险n承兑交单的风险最大n出口商收到货款之前失去对物权的控制 ，完全依靠进口商信用收取货款n风险损失：货款损失、卖方贷款利息、 运输费用、单证费用、银行费用n光票托收的风险损失： 托收款、银行费用 n付款交单风险较小，物权凭证在进口商 未付款前仍属出口商进口商不付款赎单的损失：n卖方贷款利息、双程运输费用n进口国港口存仓、保险、代理人费用n货物临时处理的价格损失、银行费用n远期付款交单凭信托收据借单的风险托收风险的来源n市场风险n进口国环境变化的风险n进口商经营能力的风险托收风险的防范n进口国海关：有关政策规定n进口国银行：此类业务的处理n进口商：资信情况、经营规模托收当中的资金融通n托收出口
13、押汇n托收行买入出口商开立的跟单汇票、装 运单据，成为Holder，又称“议付”n托收项下贷款n相当于部分贷款作押汇n汇票贴现n对出口商的融资n对进口商的融资凭信托收据借单：n银行对进口商的融通，允许进口商在付 款前开立信托收据（T/R）交代收行，借 出货运单据先行提货，以便出售n售后货款偿还代收行，换回信托收据（六）托收统一规则简介n国际商会（ICC）于1958年草拟商业单 据托收统一规则nUniform Rules for Collection of Commercial Papern第192号出版物n1978年国际商会对托收规则进行了修订 和补充，改名为托收统一规则（ Uniform R
14、ules for Collection）n1995年再次修订、 1996年1月1日起实施 URC；国际商会第522号出版物n规则全文26条，分总则、托收形式、提 示方式、义务和责任、付款、利息手续 费及其他费用、其他等七部分n减少当事人之间在托收业务中的误解、 争议和纠纷三、保付代理n保付代理的定义 n保付代理的当事人 n保付代理的业务流程 （一）保付代理的定义nFactoring，又称“客帐受让”n保理公司接受出口商委托收购债权，向 出口商提供进口商的信用额度调查、应 收帐款管理、坏帐担保和贸易融资的综 合金融服务n即：出口商出售应收帐款获得融资 n起源于18世纪的欧洲、美国，英国纺织 业主
15、委托美国代理代办销售和收款n提供：货物存放、商品推销、帐目管理 、债款回收、坏帐担保、贸易融资等服 务n专业保付代理商：坏帐担保、贸易融资n20C50S买方市场产生大量的应收帐款n保理商无追索权地购买出口商的应收帐 款，并立即支付大部分货款n满足出口商融资需求、承担管帐工作、 承担坏帐、呆帐风险（二）保付代理的当事人三个基本当事人：n保理商n买方n卖方1、保理商（factor）n无追索权地购买因国际贸易赊销产生的 应收帐款的人n非银行金融机构n出口保理商n进口保理商2、卖方（seller）n国际贸易中的出口商、债权人n出口商将应收帐款出售给保理商3、买方（buyer）n国际贸易中的进口商、债务人n进口商对应收帐款承担付款责任保付代理的业务流程 出 口 商保 理 商进 口 商保理协定通知额度发票副本预付货款支付余额调查资信催收帐款支付帐款签订合同发运货物
