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1、株洲市农村信用社信贷基础 知识 培训讲稿一、信贷基础理论 （一）信贷的含义信贷是指以偿还和付息为条件的借 贷行为，它是价值运动的特殊形式。从 本质上说，信贷是在不改变商品和货币 的所有权的基础，以取得利息收入为目 的，暂时让渡商品或货币使用权的一种 信用活动。 广义的信贷包括商业信贷、银行信贷 、国家信贷、国际信贷等多种形式。狭义的信贷专指银行、信用社信贷。 银行、信用社以货币形式提供的信用。基 本特征是一种“中介信用”。 用图表示： 吸收存款（借入资金）信用社发放贷款 （进行投资） 资金供应中介资金需求（二）信贷的基本特征1、价值单方面转移性。 2、偿还性。 3、收益性。 4、融通性。（三）
2、信贷的功能w1、组织分配功能。w2、创造功能。w3、调节功能。w4、监督功能。（四）信贷资金的构成 w1、信贷资金的来源：自有资金、各项存款 、各项借款、结算中资金。 w2、信贷资金的运用：库存现金、中央银行 存款（一般准备金、法定准备金）、同业 存款、结算备付金、各项贷款、投资、其 他资金运用（贴现、租赁、不动产等）。w （五）信贷资金来源与运用 的 关 系w1、信贷资金来源决定信贷资金运用。w2、信贷资金运用能创造新的信贷资金来源 。（六）信贷业务w1、概念：农村信用社利用自身实力或信誉 为客户提供资金融通，并以客户支付融通 资金的利息、费用和偿还本金或最终承担 债务为条件，对客户提供的各
3、类信用的总 称，包括本外币贷款、承兑、贴现、信用 证、担保等资产和或有资产业务。w2、分类：表内业务和表外业务。二、农村信用社信贷管理基本 规定（一）贷款业务的分 类 贷款是指信用社根据借款人申请，对其提供 的并按约定的利率和期限还本付息的货币 资金。1、按贷款期限划分，分为短期贷款、中期 贷款和长期贷款。 2、按贷款用途划分，分为流动资金贷款和 固定资产贷款。3、按贷款方式划分，分为信用贷款和担保 贷款。4、按贷款自主权划分，分为自营贷款和委 托贷款。5、按贷款风险程度划分，分为正常贷款、 关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷 款。6、其他分类方式。 （二）信贷管理基本原则信用社信贷业务必须
4、遵循国家法律法 规；执行区域产业政策；促进农村经济发 展；坚持市场经济原则；坚持自主经营原 则；坚持有效控制风险原则。在此基础上 ，信贷业务的经营管理应遵循资金使用的 安全性、流动性和效益性三性相结合的基 本原则。1、安全性原则。w信用社在经营信贷业务过程中 ，要尽量减少和避免信贷资金 遭受风险和造成损失。w信用社信贷风险主要来自于三 个方面：一是客户风险；二是 内部操作风险；三是经营环境 风险。2、流动性原则。w信用社在经营信贷业务过程中能按 预定期限收回信贷资金，或在不发 生损失的状况下，将信贷资产迅速 转化为现金的能力。信用社必须保 证贷款资产的正常流动，并使资产 与负债在期限和规模上相
5、匹配。3、效益性原则。w信用社通过合理地运用信贷资金， 提高信贷资金的使用效益，谋取利 润最大化，力求信用社自身效益和 社会效益的统一。利润率和股东收 益最大化是信用社效益性最根本的 体现。信用社追求盈利既是信用社 改进服务、不断拓展业务经营的内 在动力，也是信用社充实资本、增 强经营实力、提高竞争能力的必然 要求。4、协调性原则。w “三性”均衡和统一是信贷经营管 理追求的理想目标。他们之间存在着 对立统一的辩证关系。从总体上看， 流动性和安全性是成正比的。流动性 强的资产一般安全有保障，风险较小 ；但流动性与效益性存在着矛盾，流 动性强，安全性高，但一般盈利率较 低，反之盈利率就高。 寻求
6、“三性”组合配置的法则， 即在保证安全性和流动性的前提下 ，追求最大限度的效益性。流动性 是实现安全性的必要手段，安全性 是实现效益性的前提和基础，追求 效益性是安全性和流动性的最终目 标。 （三）信贷管理组织架构 1、县级联 社w（1）县级联社理事会是信贷业务经营管理 的决策者，负责批准信贷工作制度、目标 计划、决定授权、奖惩等重大事项。（2） 县级联社贷款审查委员会是信贷业务经营 管理的智力支持者，实行联社主任负责制 ，在理事会通过的信贷制度办法和批准授 权范围内，评审信贷业务的风险和可行性 。（3）按照“横向平行制约”原则，设立 业务发展部、信贷管理部和资产保全部。2、信用社（分社 ）
7、（1）根据服务区域和业务量大小，设立分 管信贷主任、信贷员和信贷内勤等岗位， 分别明确岗位职责。（2）成立贷款审查小 组负责本级授权权限内和超过本级授权权 限范围信贷业务的风险及可行性的评估审 批、审查上报，实行主任负责制。（3）设 立信贷专柜，配备信贷人员，负责信贷政 策宣传、信贷业务受理、调查、上报审批 、贷款咨询登记、报表统计等具体业务。 建立和完善客户档案及台帐登记。（四）信贷管理主要制度 1、审贷分离制度按照横向制衡和纵向制约的原则，将信 贷业务办理过程中调查、审查、审批、经营 管理等环节的工作职责进行科学分解，由不 同层次和不同部门承担，并规范信贷业务各 环节经营管理者的行为，实现
8、信贷部门相互 制约的制度。基本特点是部门（岗位）分社 、职能分离、各负其责、相互制约。主要作 用是：有利于破除审贷合一、单线审批的传 统信贷管理模式；有利于实现信贷管理专业 化和独立化；有利于防范道德风险和操作风 险，提高信贷资产质量，确保农村信用社健 康发展。2、授权管理制度 。授权主体就信贷业务经营和管理 中有关权力事项，对授权对象作出的 一种限制性规定，主要表现为对授权 对象资格的认定、对授权对象行使权 力范围的界定、对授权对象权力大小 的限定，以及授权主体管理信贷授权 事项的某些原则等。授权范围、授权方式、授权期限 取决于各级信用社及分支机构的业务 发展状况、经营管理能力、资产质量 、
9、风险程度和履责情况等因素。授权 应坚持以下基本原则：（1）逐级有限 授权；（2）差别授权；（3）动态调 整；（4）权责一致。 3、授信管理制度授信管理是信用社对客 户额度授信的管理，是指信 用社根据信贷政策和客户条 件对法人客户确定授信控制 量，以控制风险、提高效率 的管理制度。 w实施授信管理，能够识别和控制授信业务整体 。在授信时应遵循的原则：（1）应根据不同 地区的经济发展水平、经济和金融管理能力、 信贷资金占用和使用情况、金融风险状况等因 素，实行区别授信。（2）应根据不同客户的 经营管理水平、资产负债比例情况、贷款偿还 能力等因素，确定不同的授信额度。（3）应 根据客户信用风险变化情
10、况及时调整授信额度 。（4）应在确定的授信额度内，根据客户的 实际资金需要、还款能力、信贷政策和信用社 提供贷款的能力，具体确定每笔贷款的额度和 实际贷款总额。w客户统一授信管理：银行、信用社对单一 法人客户或企业集团客户确定最高综合授 信额度，实施集中统一控制客户信用风险 。目前我国银行业采取的授信方式有公开 统一授信和内部统一授信两种方式。 信贷管理责任制就是在信贷业 务经营、管理、决策过程中建立 的责任制度体系，形成相互制约 、责任分明的机制。4、信贷管理责任制度。w（1）信贷管理主任负责制。 w（2）信贷管理尽责主责任人制度：信 用社在权限范围内办理信贷业务，必 须明确调查主责任人、审
11、查主责任人 、审批主责任人、经营主责任人。 w（3）信贷管理第一责任人制度。 w（4）经营主责任人责任移交制度。5、贷款卡（证）制度。三、农村信用社信贷实务操 作 w（一）建立信贷关系w建立信贷关系的客户必须符合下列条件:w1、符合国家产业政策，产品适销对路，在市 场上有较强竞争力；w2、借款人必须是经工商行政管理部门核准登 记的企(事) 业法人、其他经济组织、个体工 商户；w3、按期还本付息的能力，原应付贷款利息和 到期贷款已按期清偿；没有清偿的,已经做了 贷款人认可的偿还计划；w4、独立核算,拥有一定比例的自有流动资金, 并具备固定的生产经营场所,有独立的财产处 理权。借款人用于担保的财产
12、已经参加财产保 险；w5、有足值的抵押物(或质物)或有实力雄厚的 经济实体担保; w6、除自然人外，应当经过工商部门办理年检 手续； w7、已在贷款人处开立基本账户或一般存款账 户； w8、企业法人对外的股本权益性投资总额不得 超过其净资产总额的50%； w9、借款人必须按中国人民银行规定持有中国 人民银行核发的经年检后的贷款卡； w10、借款人只能在本系统内一个分支机构取得 贷款; w11、具备贷款通则规定的其他条件。w（二）贷款申请 1、流动资金 贷款w(1)新发生信贷关系的借款人申请贷款时应 提供下列资料：企业法人营业执照、组织 机构代码证、特种经营许可证、开户许可证 （经验证后的复印件
13、）；贷款卡；经授 权的，应出具法人委托书或法定代表 人委托书；借款人申请贷款上年度及前 期财务报表；借款人的书面申请报告和 借款申请书；借款人及保证人基本情况 (含公司章程、验资报告、财务主管履历、 经济实力、理事会股东大会同意借款或同意 抵押担保决议等)；企业法定代表人及委 托人申请贷款的应提供居民身份证(经验证 后的复印件)；其它有关资料。w(2)原已发生贷款关系的借款人，经调查没 有发生变化的，申请贷款时，只需提供第 (1)项中的、即可；如有不合 理占用贷款和应收息的，应提供纠正、归 还情况及还款计划。遇有下列情况应视同 新发生贷款关系 w企业法人营业执照在有效期内变更营业 地址或注册资
14、本、法定代表人或负责人更 换的； w企业法人营业执照有效期满更换新照的 。 w因实行承包、租赁、联营、股份制改造、 分离、被兼并或合并，对外投资及其它原 因而改变经营方式或产权组织形式的，应 事先就债务落实和还款措施提供相应的有 关文书和方案，并补办有关手续。w(3)企业申请贷款属保证担保贷款的，若保 证单位无信贷关系的，保证单位须提供以 下材料w企业法人营业执照（经验证后的复印件 ），经授权的应提供法人委托书或 法定代表人委托书；w前期的财务报表；w其它有关资料。w(4)借款人申请贷款属抵押担保贷款的，除 按第(1)、(2)项规定执行外，无论新老借 款人还应提供以下资料: w抵押物品清单和抵
15、押物的合法权属证明 ，包括：房产权证、土地使用权证、机器 设备购货发票等； w抵押物品保险单； w抵押物品所有权人及主管部门同意抵押 的证明。 w(5)借款人申请贷款属质押担保贷款的，除 按第(1)、(2)项规定执行外，无论新老借 款人还应提供以下资料:w权利凭证及合法权属证明；w出质人同意质押的证明。2、固定资产 贷款 w(1)借款人应提供以下资料:w企业法人营业执照、组织机构代码证、 特种经营许可证、开户许可证、法定代表 人和财务主管身份证（经验证后的复印件 ）；w经授权的应提供法人委托书或法 定代表人委托书；w贷款卡；w贷款上年度和前期的财务报表；w项目建议书及县级以上的经委（或 发改委
16、）等有权部门的批文；w固定资产项目可行性研究报告及批 复；w环保等有关部门的批文；w借款人的书面申请报告和借款申 请书；w其它有关资料 w(2)下列情况应提供的资料:w属保证担保贷款的，除提供第(1)项资料 外，还应提供保证人基本情况表和同意 担保证明；保证人无贷款关系的还应提供“ 流动资金贷款”第(3)项之内容；w属抵押担保的贷款，除提供第(1)项资料 外，还应提供“流动资金贷款”第(4)项之 内容;w属质押担保贷款的，除提供第(1)项资料外 ，还应提供“流动资金贷款”第(5)项之内容。 w（三）贷款调查 w 信用社贷款调查实行调查主责任人与协 办调查人双人调查制度。调查应遵循如下程 序:w1、听。听取借款人的汇报；w2、查。查实企业相关资料；w3、核。实地验证申报材料中所列内容的真 实性和抵押物、质物的真实性，以及保证人 的真实意思表示;w4、析。分析借款人经营效益及贷款风险。 w（四）贷款审查 w 信用社贷款审查实行审查主责任人
