商业银行-公司业务知识梳理

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1、Trainer: Theresa2011.07.20*按企业业的性质质： 可分为为境内企业业(居民)和境外企业业（非居民）*按账户账户 的性质质： 可分为为在岸账户账户 （ONSHORE）和离岸账户账户 （ OFFSHORE）公司分类类：*我行对对离岸公司的定义义： *我行的“离岸企业业金融客户户”是指在海外注册的有限责责任公司，目前，银银 行不接受任何形式的无限责责任公司的开户户。 *说说明：我行的OFFSHORE ACCOUNT实为实为 NONE RESIDENT ACCOUNT,即为为境外机构的境内外汇账户汇账户 ，等同于境内机构的境内外汇汇 账户账户 。而真正的离岸账户账户 （OFFS

2、HORE ACCTOUN），等同于在境外 开立的账户账户 ，并不受国内监监管。离岸公司：*NRA账户账户 的本质质是国内的外币账户币账户 ，而离岸账户则账户则 是境外 账户账户 。离岸账户账户 相对对来说说受外汇汇管制更少些，从资资金的“安 全性”角度来看，NRA账户账户 要差些，受国家外管局监监管更严严 格。具体的有以下几点： *1、在提供资资格上，OSA只有四家经经准的银银行（深圳发发展银银 行、招商银银行、浦东发东发 展银银行、交通银银行）可以，而NRA 基本所有银银行都可以 *2、在服务对务对 象上，OSA服务对务对 象包含境外机构和境外个人 ，NRA只是境外机构 *3、在监监管上，O

3、SA是银监银监 会，NRA是外管局 *4、在叫法上，NRA称之为为境外机构境内*1.香港:HKG *2.岛岛国系列：BVI, Samoa, Cayman Islands, Commonwealth of the Bahamas and Bermuda. *3.英国:GBP 目前几个离岸公司主要注册的地区或国家*NRA账户类账户类 型和可开立的币币种：离岸企业业金融公司只可以开立各种外币账户币账户 ，不可以开立本 币币（人民币币）账户账户 ，且不可以提取外币现币现 金。银银行可以开立 的账户币账户币 种为为：美元(USD)，欧元(EUR)，英镑镑(GBP)，港币币 (HKD)，日币币(JPY)，

4、加拿大元(CAD)，澳大利亚亚元(AUD)， 新加坡元(SGP)和瑞士法朗(CHF)共9货币货币 。*NRA的业务业务 种类类：可办办理收付汇业务汇业务 ，但不得提现现或结汇结汇 ，对对公收付汇汇不予限 制，对对私付汇汇一次超过过美金（或等值值）5万元以上的，需提供 情况说说明和相关证证明文件，如汇汇款附言为为佣金的，需提供佣 金合同*我行对对在岸公司的定义义：在岸企业业金融客户户是指在中国注册的公司、代表处处、分公司 或其他非法人企业业，目前银银行不接受任何形式的无限责责任公 司开户户在岸账户账户 （ONSHORE）*在岸企业业可以根据国家的法律和法规规开立各种外币账户币账户 和本币币（人民

5、币币 ）账户账户 ： *外币账户类币账户类 型：外币币资资本金账户账户 （需外管审审批，无需核准件）外币币结结算账户账户外债债账户账户 （需外管审审批，需外管核准件）贷贷款账户账户 （需外管审审批，需外管核准件） *人民币账户类币账户类 型：人民币币基本账户账户 （需人民银银行核准，颁发颁发 基本存款账户账户 开户户许许可证证）人民币币一般账户账户人民币币临时临时 存款账户账户 （需人民银银行核准，颁发颁发 人民币临时币临时 存款账户账户 开户户 许许可证证）可开立账户类账户类 型：*银银行可以开立的账户币账户币 种为为：人民币币（CNY），美元(USD)，欧元(EUR)，英镑镑(GBP)，港

6、币币(HKD)， 日币币(JPY)，加拿大元(CAD)，澳大利亚亚元(AUD)，新加坡元(SGP)和瑞士 法朗(CHF)共10种货币货币 。*可以提取现现金的币币种：人民币币(CNY)，美元(USD)，欧元(EUR)，港币币(HKD)和日币币(JPY)共5种 货币货币 。可开立账户币账户币 种：在岸账户账户 区分：币种账户类型可办理业务 人民币基本存款账户1.账户开理由人民银行核准 2.企业事业单位可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办 理日常转账结算和现金收付的基本账户，不得开立两个以上基本账 户 3.不得在已开立有人民币基本存款账户的商业银行再开立同户名的 人民币一般户 4.可办理提

7、现，发放工资及其他日常转账结算和现金收付等业务 5.关户时，必须先关闭其他类别的人民币账户，最后关闭基本存款 账户一般存款账户1.可选择在不同银行同时开立一般存款账户（也就说人民币一般户 想开几个开几个） 2.必须开立基本存款户后，才能开立一般存款账户） 3.只可办理日常转账结算业务（不可提现）外币资本金账户1.账户开立由外管局核准 2.可在注册地开立，不可在注册地以外开立 3.只接受投资方汇入的资本金，且有金额限制 4.可办理结汇和付汇业务 5.境内机构资本项目项下不得收付外币现钞结算账户（特殊区域，即保税区钻石加工区等）1.需在注册地开立，首次开立账户，需到开户地外管局做档案信息 备案 2

8、.帐户无限额 3.可办理提现、结汇和收付汇业务 4.同一公司相同性质的账户间资金可自由划转结算账户（非特区域）1.可以自主选择在任意一家商业银行的营业场所开立 2.账户无限额 3.可办理提现、结汇和收付汇业务 4.同一公司相同性质的账户间资金可转帐代表处结算账户可办理提现、结汇、收付款业务*在岸账户贸账户贸 易项项下购汇购汇 *按需购汇购汇 ，在提交购汇购汇 申请请的同时时需要提交对对外付款申请书请书 以及所需的合同、发发 票之类类的材料，在购汇购汇 后2个工作日内必须对须对 外付款。另外外商投资资企业须业须 提交外 汇汇登记记IC卡 *1.进进口单单位在银银行办办理进进口付汇时汇时 ，应应根

9、据结结算方式和资资金流向填写进进口付汇汇核 查查凭证证，向境外付汇汇的应应填写境外汇汇款申请书请书 或对对外付款/承兑兑通知书书（ 包括向境内离岸账户账户 、境外机构境内账户账户 付汇汇），向境内付汇汇的应应填写境内汇汇 款申请书请书 或境内付款/承兑兑通知书书。 *2.进进口单单位应应在进进口付汇汇核查查凭证证上准确标标注该该笔付汇汇“是否为进为进 口核查项查项 下付 汇汇”，并根据实际对实际对 外付款交易性质质填写交易编码编码 。对对一笔付汇汇涵盖多种交易性质质 的，第一栏栏交易编码编码 、金额额以及币币种等信息按贸贸易从大原则则申报报。进进口付汇汇申报报 按照国际际收支申报报和核查专查专

10、 用信息申报报有关规规定办办理。 *3.进进口单单位应应按其货货物实际实际 装运日期填写进进口付汇汇核查查凭证证中的“最迟迟装运日期” 。预预付货货款业务业务 ，其最迟迟装运日期填写合同约约定装运日期；一笔进进口付汇对应汇对应 多 份合同的，其最迟迟装运日期填写最迟迟一笔货货物装运日期；境外工程使用物资资、转转口 贸贸易支付，其最迟迟装运日期填写实际实际 或预计预计 收汇汇日期，如为为分阶阶段收款，填写最 迟迟一笔收汇汇日期。在岸账户账户 外币业务币业务 操作：在岸账户账户 非贸贸易项项下购汇购汇 付款：服务贸务贸 易项项下售付汇汇 金额额审审核文件备备注 总规总规 定USD 50,000.0

11、0USD 100,000.00所在地外管核准件 支付外籍员员工工资资（ 可支付到境外个人或 境内个人外币账户币账户 ）1.身份证证明和雇佣证证明（就业证业证 或专专家证证和雇佣合 同） 2.人民币币收入清单单 3.税务证务证 明员员工境外差旅费费 1.身份证证明，雇用证证明 2.护护照或港澳通行证证 3.用汇预汇预 算表 4.相关费费用单单据（如机票之类类的） 预预提现钞现钞 30天，USD 5000.00,超过过或等值值一万美元以 上须经须经 外汇汇局审审核利息、股息、红红利汇汇 出1.税务备务备 案表完税凭证证（原件） 2.CPA出具的验资报验资报 告以及相关年度利润润或股息、 红红利的审

12、计报审计报 告 3.董事会利润润分配决议议 4.企业业已参加联联合年检检的外汇汇登记证记证 （原件）信息服务费务费 1.合同或协议协议 2.发发票 3.信息产业产业 部门门批准文件 4.税务备务备 案表佣金 1.佣金协议协议 2.佣金发发票或支付通知 3.出口合同 4.出口合同项项下发发票或支付通知 5.收帐帐通知或结汇结汇 水单单如单单笔明佣超过过 合同总额总额 10%， 且大于10万美金 （或等值值）还还需 提供外管核准件在岸企业结汇业结汇 ：业务业务 描述交易性质质审审核文件备备注资资本项项目结汇结汇资资本金结汇结汇1、书书面申请请； 2、外商投资资企业业外汇汇登记记IC卡（需通过过年度

13、外汇汇年检检） 3、资资本金结汇结汇 所得人民币资币资 金的支付命令函（支付命令函是 指由企业业或个人签发签发 ，银银行据以将结汇结汇 所得人民币资币资 金进进行对对 外支付的书书面指令）； 4、资资本金结汇结汇 后的人民币资币资 金用途证证明文件（包括商业业合同 或收款人出具的支付通知，支付通知应应含商业业合同主要条款内 容、金额额、收款人名称及银银行账户账户 号码码、资资金用途等；企业业以 资资本金结汇结汇 所得人民币资币资 金偿还偿还 人民币贷币贷 款，须须提交该该笔贷贷 款资资金已按合同约约定在批准的经营经营 范围围内使用的说说明）； 5、会计师计师 事务务所出具的最近一期验资报验资报

14、 告（须须附外方出资资情 况询证询证 函的回函）； 6、前一笔资资本金结汇结汇 所得人民币资币资 金按照支付命令函对对外支 付的相关凭证证及其使用情况明细细清单单和加盖企业业公章或财务财务 印 章的发发票等有关凭证证的复印件（若该该笔结汇为结汇为 一次性或分次结结 汇汇中的最后一笔，企业应业应 当于结汇结汇 后的5个工作日内向银银行提 交前述材料）；等值值5万美元（含）以下企业备业备 用金结汇结汇 的，企业业无需提交第4 、6项项文件，其资资本金账户账户 利息可凭银银行出具的利息清单单直接 办办理结汇结汇 。1）、一般结汇结汇 后人民币资币资 金先 入申请请企业业人民币账币账 号 2）、也可直

15、接向指定公司收款 人支付，需同时时提供当次资资本金 结汇结汇 用途清单单 3）、支付个人工资资、个人费费用 报销报销 及公司留存备备用金必须须先入 申请请企业业人民币账户币账户经经常项项目结汇结汇区外正常企业业无需提供任何文件结汇结汇 后资资金需先入申请请企业业人 民币账户币账户区内企业业1.外汇汇登记证记证 2.发发票正本 3.若为为工资结汇资结汇 ，则则需提供工资资手册原件（于2011年1月1日起 废废止，改为为申请请企业业自由格式说说明）需先入申请请企业业人民币账户币账户*1.支票的有效期：付款期限自出票之日起十天 *2.出票日期必须须大写 *3.金额额填写：人民币币金额额大小写一致 小

16、写金额额第一位前挂羊头头 *4.必须须有背书书，且收款人名称与支票背面背书书人名称一致 *5.按实实填写用途 *6.在支票正面加盖预预留银银行印鉴鉴 *7.在支票反面完整填写支取人的姓名、身份证证件名称、发证发证 机关、身份证证件号码码 *8.支票必须须使用黑色水笔填写 *9.银银行必须对须对 出售的支票进进行打码码 *10. 票据和结结算凭证证的金额额、出票或签发签发 日期、收款人名称不得更改，更改的票据 无效；更改的结结算凭证证在岸客户户人民币业务币业务 操作 ：人民币币支票的使用要求*1.禁止签发签发 空头头支票和与其预预留签签章不符的支票，违违反者处处 以票面金额额5%但不低于1000元的罚罚款 *2.出票人一年内发发生2次（含2次）以上的签发签发 支票的违违法行为为 ，开户户行应应收回其剩余支票，停止其签发签发 支票 *3.人行建立“黑名单单”通报报制度，被列入黑名单单的出票人在上海 市所有银银行不得购买购买 支票，开户银户银 行有权权停止其全部的支付 结结算业务业务人民银银行对对于使用支票不当的惩罚惩罚 措施*1.正确填写支票各要素 *2.