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1、第四章 国际结算方式第四章 国际结算方式汇款汇款Date1 一、定义 汇款也称国际汇兑或国外汇兑。它是付款人 或债务人通过本国银行运用各种结算工具将款项 付给国外收款人的一种结算方式，属于顺汇。 银行接受客户委托把资金汇出的业务称汇出 业务； 接受联行或代理行的委托，办理解付汇款的 业务称汇入业务。Date2Date3 二、汇款的当事人 1.汇款人 2.收款人 3.汇出行 4.汇入行 三、汇款方式 1.电汇（telegraphic transfer,T/T)。汇出 行应汇款人的要求，用电报、电传或SWIFT委托付 款行向收款人付款的方式。 电汇业务的流程如图4-1所示。Date4汇款人收款人汇
2、出行汇入行资金 电 汇 申 请 书 回 执 汇 款 通 知 书 收 款 人 收 据 解 付电汇委托书付讫通知图4-1 电汇业务流程图(1)汇款人申请 和交款付费。 (2)汇出行将申 请书的第二联作 为回执退还给汇 款人。(3)汇出行向汇 入行发出电汇委 托书。(4)汇入行发电 汇通知书。 (5)收款人取款并签收。 (6)汇入行核对有关凭证后解付汇款。 (7)汇入行将付讫通知寄汇出行，并取得偿付.Date5 2.信汇（mail transfer, M/T）。汇出行应汇款人的要求，用航邮信函通知汇入行向收款人付款的方式。 信汇委托书一般一式多联: 正副收条、通知书、传票等。 整个流程参见图4-2。
3、 从汇出行收进汇款人的款项，到汇入行解付的这段时间内，银行便可以利用这部分在途资金。Date6汇款人收款人汇出行汇入行资金 信 汇 申 请 书 回 执 汇 款 通 知 书 收 款 人 收 据 解 付信汇委托书付讫通知图4-2 信汇业务流程图Date7 3.票汇（remittance by a bankers demand draft, D/D）。以银行的即期汇票作为汇款工具时,就是 票汇。 票汇业务流程如图4-3所示。汇款人收款人汇出行汇入行银行汇票 票 汇 申 请 书 银 行 汇 票 银 行 汇 票 书 解 付付讫通知、头寸偿付图4-3 票汇业务流程图Date8 四、 三种汇款方式的比较表
4、4-1 三种汇款方式各自的特点项目方式银行占用 客户资金成本速度灵活性安全T/T 不 可高快无体现安全M/T汇出行可较低慢无体现有可能发生遗失 或延误D/D汇出行可低慢汇票可流通转让;不 必由银行通知汇款有可能发生遗失 或延误Date9 汇入行收到汇出行发出的通知书或收款人持 票前来兑现时，应查核下列各点： 若已收到通知书，应核对其上内容是否与 汇票上的相符; 汇票上的签章和汇入行预留的汇出行有权 签字人的签章是否一样； 汇票是否曾涂改或损坏； 汇票是否未经止付； 是否在合理的时间内提示； 背书是否准确、连续。 Date10 五、汇款头寸的调拨 所谓头寸调拨即汇款资金的调拨。 1.双方有往来账
5、户。 2.向没有账户往来的银行汇款，应寻找一家与双方有关系的银行。 3.双方在不同的银行开立账户。 4.若双方所在国家订有支付协定，并有清 算账户的，则应按支付协定办理，或由汇出行 贷记,或由汇入行借记。Date11 六、退汇的处理 汇款的退回即退汇，是指在汇入行付款以前 对汇款的撤销。 1.收款人退汇 收款人因故拒领、或因死亡、迁徙、 公司倒闭等原因使汇入行无法通知收款人。 2.汇款人退汇 汇款人因故撤回资金。Date12 3.退汇的手续 不论是何种退汇，汇出行的手续是： (1)汇款人提出申请，详细说明退汇的缘由； (2)汇出行审查； (3)向汇入行发退汇通知，要求退回头寸； (4)收到汇入
6、行同意退汇的通知和头寸后，即注销。 汇入行的手续是： (1)核对退汇通知的印鉴，看汇款是否已付； (2)若已付，将收款人签署汇款收条寄去，表示汇款已 解付; (3)若未付，则退回头寸，寄回汇款委托书或汇票。Date13 七、汇款方式的应用1.预付货款（参见教材 p82）2.货到付款 （参见教材 p83）(1)售定进口商收到货物后按事先 定好的价格付款。(2)寄售出口商委托进口商代卖，货 物卖出后，扣除佣金，将货款汇付出口商 。Date14 八、西联汇款 西联公司是美国财富五百强之一的第一数 据公司（FDC）的子公司。 服务对象包括个人和公司客户。 Date15 八、西联汇款 它的主要特征是：
7、实时汇兑； 随处解付，无指定汇入行，可以到西联银行任一代理机构取款； 汇出金额等于汇入金额，无中间行扣费； 无钞转汇费用； 不需开立银行账户。 链接-Western Union 链接-关于中国西联汇款 Date16 九、汇付的风险与防范 在汇付方式下，银行不需要处理单据，银 行手续比较简单，因此其费用比较低，但 仍有一些问题需要注意： 1、风险：商业信用 票汇方式下，信用不好的汇款人可能会 使用假汇票或变造过的汇票。 信汇或电汇下，汇款人也可能将办理好 汇款手续的银行电汇或信汇收据传真给收 款人后，再在款项解付前向汇出行提出撤 消汇款的要求。因此，作为采用汇付方式 的受款人，对这些问题应该倍加关注。Date17 2、防范： 银行信用担保、第三方商业信用、银行保 函、保付代理等。Date18
