河南省高新技术企业认定管理工作

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1、河 南 省高新技术企业认定管理工作2013年3月20日1培 训 要 点前 言 一、认定和复审条件申报材料要求认定和复审程序常见问题 二、 三、 四、 五、目 录2一、前 言（一）政策依据：高新技术企业认定管理办法、 高新技术企业认定管理工作指引、河南省高新技术企业 认定管理实施细则。 （二）税收优惠： 1.经认定和复审合格的高新技术企业 ，可减按15%的税率征收企业所得税。2.除税收优惠外，高新 技术企业资格还是重要的无形资产，在企业宣传、上市融资 、招投标、项目申报方面具有明显优势。 （三）认定情况：截止2012年底，我省有效期内高新技术 企业751家，认定数量位居中部六省第4位。企业所得税

2、累计 减免额达80亿元以上，有力支持了企业创新发展。34序号地市2011年底高新企业总数（个）位次2012年底高新企业总数（个）位次同比 增长%全省62475120.4 省辖市60171118.3 1郑州市236（其中郑州高新区126家）1272（其中郑州高新区133家）115.3 2开封市1110131118.2 3洛阳市115（其中洛阳高新区57家）2117（其中洛阳高新区57家）21.7 4平顶山市22627722.7 5安阳市22（其中安阳高新区11家）625（其中安阳高新区12家）813.6 6鹤壁市1011111410.0 7新乡市45356（其中新乡高新区18家）324.4 8焦

3、作市28434421.4 9濮阳市20925825.0 10许昌市22630636.4 11漯河市713121271.4 12三门峡市1011141040.0 13南阳市26（其中南阳高新区7家）532（其中南阳高新区8家）523.1 14商丘市6151212100.0 15信阳市51681660.0 16周口市713101542.9 17驻马店市41851825.0 18济源市51681660.0 省直管县234073.9 1巩义市12116133.3 2兰考县0809 3汝州市1453400.0 4滑县334433.3 5长垣县42102150.0 6邓州市14160.0 7永城市0816

4、 8固始县14160.0 9鹿邑1425100.0 10新蔡0809全省高新技术术企业业分布情况表5省份企业数（家）省份排序省会企业数（家）省会排序河南7514郑州2724安徽17421合肥5453湖南17002长沙8002湖北15503武汉8201江西3625南昌1356山西2906太原1565中部六省及其省会高新技术术企业业数量表二、认定和复审条件高企认定和复审均须满足认定办法规定。 （一）总体要求：高新技术企业是在国家重点支持的高 新技术领域内，持续进行研究开发与技术成果转化，形成企 业核心自主知识产权，并以此为基础开展生产经营活动，在中 国境内（不包括港、澳、台地区）注册一年以上的居民

5、企业。 （二）六个条件：同时满足，缺一不可。 1.在河南境内注册的企业，近三年内通过自主研发、受让 、受赠、并购等方式，或通过5年以上的独占许可方式，对其主 要产品（服务）的核心技术拥有自主知识产权。6二、认定和复审条件（1）核心自主知识产权包括：发明、 实用新型、以及非 简单改变产品图案和形状的外观设计（主要是指：运用科学和 工程技术的方法，经过研究与开发过程得到的外观设计）专利 、软件著作权、集成电路布图设计专有权、植物新品种。其它 形式均不属于。 （2）来源方式：自主研发、受让、受赠、并购、5年以上 独占许可。独占许可是指在全球范围内技术接受方对协议约定 的知识产权享有排他的使用权，在此

6、期间内技术供应方和任何 第三方都不得使用该项技术。7二、认定和复审条件（3）关联性：企业须对其主营业务产品拥有核心自主知 识产权。即核心自主知识产权须对企业的主要产品（服务） 在技术上发挥核心支持作用。 特别是通过非自主研发方式获得的自主知识产权须同申 报企业的主营业务产品紧密联系，确实在生产研发过程中得 到应用和转化。 （4）时间界限：申报企业从申报前三年至申报之日之间 获得的有效的核心自主知识产权被列入“近三年”范围（如 ：企业2013年5月申报，则提供2010年2013年5月获得的 有效的自主知识产权）。8二、认定和复审条件核心自主知识产权须在中国境内注册，或享有五年以上的全球 范围内独

7、占许可权利（高新技术企业的有效期应在五年以上的独占许 可期内），并在中国法律的有效保护期内。 2. 产品（服务）属于国家重点支持的高新技术领域规定的 范围。 国家重点支持的高新技术领域包括八大领域，企业生产的 产品和服务必须属于这个范围，否则不能认定。 3.具有大学专科以上学历的科技人员占企业当年职工总数的30% 以上，其中研发人员占企业当年职工总数的10%以上。 （1）企业科技人员：在企业从事研发活动和其他技术活动的， 累计实际工作时间在183天以上的人员。9二、认定和复审条件（2）研究开发人员：包括研究人员、技术人员和辅助人员。 研究人员：企业主要参与研究开发项目的专业人员。 技术人员：具

8、有工程技术、自然科学和生命科学中一个或一个 以上领域的技术知识和经验，在研究人员指导下参加研究开发工作 。 辅助人员：参与研究开发活动的熟练技工。 （3）研发人数的统计：主要统计企业全时工作人员，可以通过 是否签订劳动合同来鉴别。对于兼职和聘用人员，全年须在企业累 计工作183天以上。 （4）科技人员数、研发人员数和职工总数为2012年统计数据。 注意同企业所得税纳税申报表中职工人数相对应。10二、认定和复审条件4.企业为获得科学技术（不包括人文、社会科学）新知识，创造 性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务）而持续进 行了研究开发活动，且近三个会计年度的研究开发费用总额占销售收

9、入总额的比例符合如下要求： 最近一年销售收入小于5,000万元的企业，比例不低于6%；最近 一年销售收入在5,000万元至20,000万元的企业，比例不低于4%；最 近一年销售收入在20,000万元以上的企业，比例不低于3%。其中，企 业在中国境内发生的研究开发费用总额占全部研究开发费用总额的比 例不低于60%。企业注册成立时间不足三年的，按实际经营年限计算 。11二、认定和复审条件（1）研究开发活动：指企业为获得自然科学与工程技术新知识 ，创造性运用科学技术新知识，或实质性改进技术、产品（服务） 而持续进行的具有明确目标的活动。 （2）研究开发费归集：企业应设置高企认定专用研究开发费用 辅助

10、核算账目。范围包括：人员人工、直接投入、折旧费与长期待 摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销、委托外部研究开 发费用和其他费用。 （3）企业对研究开发的投入要保持一定的强度，3%、4%、6%的 比例均指的是三年研发费用总额所占的比例，不要求每年都达到这 个目标。12二、认定和复审条件5.高新技术产品（服务）收入及其技术性收入的总和占企业当年 总收入的60%以上。 （1）高新技术产品（服务）收入：是指企业通过技术创新、开 展研发活动，形成符合重点领域要求的产品（服务）所获得的收 入与企业技术性收入的总和。高新技术产品的概念就是符合上述描述 的产品，评审中由技术专家进行判断。 （2）技术性收

11、入主要包括： 技术转让收入：企业的技术创新成果通过技术贸易、技术转让所 获得的收入。 技术承包收入：技术项目设计、技术工程实施所获得的收入。13二、认定和复审条件技术服务收入：企业利用自己的人力、物力和数据系统等为社 会和用户提供技术方案、数据处理、测试分析及其他类型的服务所 获得的收入。 接受委托科研收入：企业承担社会各方面委托研究开发、中间 试验及新产品开发所获得的收入。 （3）企业总收入：包括主营业务收入、营业外收入、其他收入 、补贴收益等。 6.企业核心自主知识产权数量（30分）、科技成果转化能力（ 30分）、研究开发组织管理水平（20分）、销售与总资产成长性（ 20分）等四项指标综合

12、得分达到70分以上。14二、认定和复审条件核心自主知识产权数量： （1）判断依据：专利授权证书，或着同时附有专利授权通知书 和最近缴费凭证均能判别获得专利，专利授权公告日须在近三年内 ，并处在有效期内；专利权属人应为申报企业本身，若申报企业以 独占许可的方式获得专利，申报企业签订的五年以上独占许可协议 须在省级以上知识产权局进行备案，出具“专利实施许可合同”备 案证明；专利权人的变更须由国家知识产权局备案、出具专利“转 移”手续合格通知书等备案证明。其它形式的知识产权参照专 利判断。（2）同一自主知识产权在国内外的申请、登记只记为一项 。（3）企业不具备核心自主知识产权的不能认定为高企。15二

13、、认定和复审条件科技成果转化能力： （1）认定时主要考核企业近3年内科技成果转化的年平均数。 （2）判断依据：科技成果转化能力是指企业对技术成果进行应 用性开发，形成产品、服务、样品、样机的能力；购入或出售技术 成果以正式技术合同为准；此项评价中可计入技术诀窍（由专家判 定），但价值较小的不算在内。 （3）同一科学技术成果（专利、版权、技术使用许可证、注册 的软件版权、集成电路不图设计）在国内外申请只记为一项。 （4）多项技术成果在一个产品中进行了转化，可以判断进行了 多项成果转化。例如：一个复杂的产品中应用了5项技术成果，即有 5项成果进行了转化，转化次数计为5次。16二、认定和复审条件科技

14、成果转化能力： （5）根据申报通知中成果转化明细表梳理企业成果转化情况。 技术成果证明材料包括授权或申请的专利等知识产权、科技成果鉴定 证书、正式技术合同、新药证书、农作物审定证书等；样品、样机的 证明材料主要包括检测报告等；产品、服务的证明材料主要包括销售 合同、用户意见等。 研发组织管理水平： 企业针对以下5个方面组织材料，要求提供企业加盖公章的正式 文件。 （1）企业在开展研究开发活动时， 是否制定了研究开发项目立 项报告。17二、认定和复审条件研发组织管理水平： （2）企业是否建立了研发投入核算体系。 （3）企业是否开展了产学研合作的研发活动。 （4）企业是否设有研发机构并具备相应的设

15、施和设备。 （5）企业是否建立了研发人员的绩效考核奖励制度。 成长性指标： （1）计算方法：总资产增长率1/2（第二年总资产额第一 年总资产额第三年总资产额第二年总资产额）1。销售增长率 1/2（第二年销售额第一年销售额第三年销售额第二年销 售额）1。 注：对于第一年无收入和资产的，计算方法如下：18二、认定和复审条件成长性指标：总资产增长率（第三年总资产额第二年总资产额）第二年总资产额。销售增长率（第三年销售额第二年销售额）第二年销售额。（2）在计算会计年度内企业未产生销售收入或成长性指标为负的按0计算；第一年销售收入为0的，按两年计算；第二年销售收入为0的，都按0计算。（3）此项指标计算所

16、依据的数据应以具有资质的中介机构鉴证的企业财务报表为准。19三、申报材料要求认定和复审的申报材料要分别按照关于组织申报2013年度高新 技术企业的通知和关于做好2013年度高新技术企业复审工作的通 知执行。 注意事项如下： （一）认定（复审）申请书（两者内容格式相同）： 1.均须通过网上系统在线打印，前两页有条形码，上传电子版和 纸质打印材料须完全一致。 2.“企业研究开发项目情况表”中“核心技术及创新点”一栏与 “上年度高新技术产品（服务）情况表”中“关键技术及主要技术指 标”一栏，须首先描述项目（产品）属于哪个重点领域，细化到三级 。如：该产品（项目）属于一、电子信息技术，（一）软件，1、系 统软件。20三、申报材料要求3.“企业研究开发项目情况表”和“上年度高新技术产品（服务）情况表”应填写完全，须与专项审计报告中的内容对照一致。4. “上年度高新技术产品（服务）情况表”中“产品（服务）获得知识产权情况”一栏中应重点描述获得知识产权情况，并应与后附知识产权