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1、如何帮助客户进行月结后的对帐工作1-内 容1、对帐概述2、需对帐的内容3、对帐方法2-对帐对帐：是核对账簿记录的简称，它主要包括帐证核对、帐 帐核对和帐实核对三个方面的内容。帐证核对：将账簿记录与 有关凭证相核对。记账凭 证-日记帐、分类帐帐帐核对：将有关账簿 记录的数字相互核对。帐实核对：有关资产、 现金、债务的账面余额 与实际结存数之间的相 互核对。 全部的总分类帐户的试算平衡。 现金、银行存款和专项存款等日记帐的 本期发生额与期末余额同各该总帐相互 核对 各总分类账户与其所属的明细分类账户 本期发生额与期末余额相互核对 会计部门有关财产物资的账簿记录与实 物保管部门相应的账簿记录项目核对
2、 现金日记帐的账面结余与实际库存现 金相核对，这种核对应每天由出纳进 行一次。 银行存款日记帐的账面余额与银行发 来的对帐单相核对，这种核对最少应 每月一次 存货、用品及固定资产等明细帐的账 面余额，与其实存数相核对。 各种债权、债务的账面余额与对方单 位账目的核对。3-存货结存金额 应收（预收）帐款结存金额 应付（预付）帐款结存金额 固定资产、累积折旧结存金额 在制成本结存金额 应付暂估结存金额 发出商品结存金额 主营业务收入发生金额 主营业务成本发生金额 应交税金发生金额一、需要进行对帐的内容 主要是将各业务系统（明细帐）中的结存和发生与相 对应的会计科目的结存进行检查核对，主要包括：4-
3、1、排除需对帐科目的手工录入凭证检查当月应收帐款科目、应付帐款科目、预收 帐款科目、预付帐款科目、存货科目（原材料、半 成品、产成品、包装物、生产成本、发出商品、委 托加工物资）、固定资产科目、累计折旧科目当期 发生额的来源是否全部为各业务系统产生，如果存 在来源为一般凭证录入，则需要将该类凭证排除后 再进行结存核对可通过会计凭证明细表进行筛选查找二、对帐方法5-1、排除需对帐科目的手工录入凭证可通过会计凭证明细表进行筛选查找二、对帐方法在来源码栏筛选“一般 凭证”6-1、排除需对帐科目的手工录入凭证可通过会计凭证明细表进行筛选查找二、对帐方法在科目名称或 会计科目中 查询是否存 在必须由业
4、务系统单据 产生凭证的 会计科目， 例如：应收 帐款7-2、排除应产生却未产生凭证的业务单据检查当月所有与存货增减、应收帐款增减、应 付帐款增减、固定资产增减、累计折旧增减相关的 业务单据是否都生成了凭证可通过单据分录生成状况表进行查询二、对帐方法8-2、排除应产生却未产生凭证的业务单据可通过单据分录生成状况表进行查询二、对帐方法9-2、排除应产生却未产生凭证的业务单据注意：单据分录生成状况表的前端条件选择二、对帐方法选择日期范围逐一查看每一种单据 性质10-2、排除应产生却未产生凭证的业务单据注意：单据分录生成状况表的前端条件选择二、对帐方法选择“未生成”11-3、存货科目结存核对存货管理子
5、系统中库存期间明细帐各科目结存 =会计总帐子系统中科目余额表各存货科目（原 材料、半成品、产成品、包装物）的结存二、对帐方法12-3、存货科目结存核对查询库存期间明细帐各科目结存时的前端 条件设置二、对帐方法不勾选“打印交易明细” 勾选“打印成本金额” 不勾选“仅打印当期有交易” 不勾选“打印非存货仓” 不同“科目”分页13-3、存货科目结存核对查询库存期间明细帐各科目结存二、对帐方法例如”应收分保帐 款”科目的期末 余额14-3、存货科目结存核对查询会计总帐子系统中科目余额表各存货 科目（原材料、半成品、产成品、包装物）的结存二、对帐方法15-3、存货科目结存核对特别说明：关于库存期间明细帐
6、中，作为 汇总依据的各科目来源是：品号会计分类（存 货科目）因此，在进行进销存系统的凭证抛转时，存货 科目一定要取品号对应会计分类上指定的存货科目 ，才能保证在进行存货结存核对时，业务系统和财 务系统科目的一致性。二、对帐方法16-3、存货科目结存核对若发现科目余额与存货帐各科目余额不一致， 则说明由业务单据产生的凭证科目金额与业务单据 金额不一致，则需缩小范围进行进一步核查二、对帐方法17-3、存货科目结存核对进一步核查方法介绍：（）从会计凭证明细表中筛选出所有应该由业务 系统产生的存货科目的发生明细，并导出到EXCEL表中，通过交 叉查询表，得出每一业务单据的汇总金额，并按业务单据单别单
7、号排序（）从维护库存交易明细中筛选出当期所有存货 仓的单据明细，并导出到EXCEL表中，通过交叉查询表，得出每 一业务单据的汇总金额，并按业务单据单别单号排序（）将两张表拷贝到一张EXCEL表中，并通过对比公式 ，就可以快速查找金额不等的业务单据和对应的会计凭证。二、对帐方法18-4、应收帐款科目结存核对第一步，应收帐款科目总余额是否与应收系统中应收帐款的总 余额一致对比会计总帐子系统的科目余额表中应收帐款当期余额与 应收子系统的应收帐款总帐中的当期余额一致二、对帐方法19-4、应收帐款科目结存核对第二步，如果总余额不一致，则需逐一核查发生差异的客户对比会计总帐子系统的科目余额表（客户通过二级
8、科目体 现）核算项目余额表（客户通过核算项目体现）各客户当期余额 与应收子系统的应收帐款余额表中各客户的当期余额，找出差异 客户二、对帐方法20-4、应收帐款科目结存核对第二步，如果总余额不一致，则需逐一核查发生差异的客户 会计总帐子系统的科目余额表（客户通过二级科目体现） 注意：前端条件的选择：选择科目级次应为末级科目二、对帐方法21-4、应收帐款科目结存核对第二步，如果总余额不一致，则需逐一核查发生差异的客户 会计总帐子系统的核算项目余额表（客户通过核算项目体现） 注意：前端条件的选择，核算项目选项条件为“客户”二、对帐方法22-4、应收帐款科目结存核对第二步，如果总余额不一致，则需逐一核
9、查发生差异的客户 应收子系统的应收帐款余额表 注意：前端条件的选择，报表分组条件为“客户”二、对帐方法23-4、应收帐款科目结存核对第二步，如果总余额不一致，则需逐一核查发生差异的客户 应收子系统的应收帐款余额表二、对帐方法24-4、应收帐款科目结存核对第三步，针对存在余额差异的客户，则需要详细核对每一笔发生明细 会计总帐子系统的明细帐（客户通过二级科目体现）二、对帐方法25-4、应收帐款科目结存核对第三步，针对存在余额差异的客户，则需要详细核对每一笔发生明细 会计总帐子系统的核算项目明细帐（客户通过核算项目体现） 注意前端条件选项：核算项目选项为“客户”二、对帐方法26-4、应收帐款科目结存
10、核对第三步，针对存在余额差异的客户，则需要详细核对每一笔发生明细 应收子系统应收帐款明细帐中的发生明细二、对帐方法27-5、应付帐款科目结存核对第一步，应付帐款科目总余额是否与应付系统中应付帐款的总 余额一致对比会计总帐子系统科目余额表中应付帐款当期余额与应 付子系统应付帐款总帐中的当期余额一致二、对帐方法28-5、应付帐款科目结存核对第二步，如果总余额不一致，则需逐一核查发生差异的供应商对比会计总帐子系统科目余额表（供应商通过二级科目体 现）核算项目余额表（供应商通过核算项目体现）各供应商当期 余额 与应付子系统应付帐款余额表中各供应商的当期余额，找 出差异供应商二、对帐方法29-5、应付帐
11、款科目结存核对第二步，如果总余额不一致，则需逐一核查发生差异的供应商 会计总帐子系统科目余额表（供应商通过二级科目体现） 注意：前端条件的选择：选择科目级次应为末级科目二、对帐方法30-5、应付帐款科目结存核对 第二步，如果总余额不一致，则需逐一核查发生差异的供应商 会计总帐子系统核算项目余额表（供应商通过核算项目体现） 注意前端条件选项：核算项目选项为“供应商”二、对帐方法31-5、应付帐款科目结存核对第二步，如果总余额不一致，则需逐一核查发生差异的供应商 应付子系统应付帐款余额表 注意前端条件选项：分组条件为“按应付对象”，勾选“仅打印应付 对象为供应商”二、对帐方法32-5、应付帐款科目
12、结存核对第二步，如果总余额不一致，则需逐一核查发生差异的供应商 应付子系统应付帐款余额表二、对帐方法33-5、应付帐款科目结存核对第三步，针对存在余额差异的供应商，则需要详细核对每一笔发生明 细 对比明细帐（供应商通过二级科目体现）核算项目明细帐（ 供应商通过核算项目体现）余额差异供应商当期的发生明细与应付 帐款明细帐中的发生明细，找出差异业务二、对帐方法34-5、应付帐款科目结存核对第三步，针对存在余额差异的供应商，则需要详细核对每一笔发生明细 会计总帐子系统的明细帐（供应商通过二级科目体现）二、对帐方法35-5、应付帐款科目结存核对第三步，针对存在余额差异的供应商，则需要详细核对每一笔发生
13、明细 会计总帐子系统核算项目明细帐（供应商通过核算项目体现） 注意前端条件选项：核算项目选项为“供应商”二、对帐方法36-5、应付帐款科目结存核对第三步，针对存在余额差异的供应商，则需要详细核对每一笔发生明细 应付子系统应付帐款明细帐 注意中的前端条件选项：勾选“仅打印应付对象为供应商”二、对帐方法37-5、应付帐款科目结存核对第三步，针对存在余额差异的供应商，则需要详细核对每一笔发生明细 应付子系统应付帐款明细帐中的发生明细二、对帐方法38-6、固定资产科目、累计折旧科目结存核对固定资产子系统中资产明细帐的资产价值、累计折旧 =会计总帐子系统中科目余额表固定资产、累计折旧科目的结存二、对帐方
14、法39-核对时 机核对子系 统核对的报表核对的项 目 成本计 算完 成， 并生 成领 、退 料， 生产 入库 、等 凭证 并记 账 成本工单在产品 成本明细 表 在制材料- 小计值 在制人工- 小计值 在制制费- 小计值 在制加工- 小计 总账科目余额表生产成本 各明细 科目的 “期末 余额”二、对帐方法 7、在制成本结存金额与总帐核对40-核对时 机核对子系 统核对的报表核对的项 目 （暂估 采用 两段 式） 1、处 理完 本月 进货 、退 货暂 估凭 证并 记账 2、处 理完 供应 商开 票凭 证并 过账 应付暂估成本明 细表 本期入库 暂估成 本总账科目余额表应付帐款- 暂估科 目的“
15、期末余 额”二、对帐方法 8、暂估成本结存金额与总帐核对41-核对时 机核对子系 统核对的报表核对的项 目1、处 理完 本月 销货 、销 退凭 证并 记账 2、处 理完 客户 开票 凭证 并过 账 应收发出商品明 细表 本期税前 销货金 额总账科目余额表发出商品 科目的 “期末 余额”二、对帐方法 9、发出商品结存金额与总帐核对42-二、对帐方法 10、主营业务收入发生金额与总帐核对应收帐款明细表本月发生额（未税金额）与总帐主营业务收入科目发生额进行核对。43-二、对帐方法 11、主营业务成本发生金额与总帐核对开发票时结转销售成本。自定义报表，通过销售发票关联销货单和INVLA，取出开 票数量、销货成本分时间段统计。与总帐主营业务成本本期发生额进行核对。44-二、对帐方法 12、应交税金发生金额与总帐核对应付系统应付帐款明细表税金和财务总帐应交税金增 值税进项税，需要是税率是17（需要区分产品）。应收系统应收帐款明细表税金和财务总帐应交税金增 值税销项税，需要是税率是17（需要区分产品）。建议编制自定义报表45-二、对帐方法 13、其他存货，应收应付，固定资产等科目的发生额对帐，目前 只能使用自定义报表方式。成本模块的对帐有专题阐述，不在此赘述。建议研发尽早设计出各业务模块发生额与总帐发生额直 观的对帐报表。46-谢 谢！47-
