商业银行贷款业务讲解

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1、第五章 商业银行贷款业务 【学习目的与要求】贷款资产是商业银行的主要资产，是商业银 行取得利润的主要途径，也是其参与社会经济活 动，影响社会生产的根本途径。本章将主要讨论 商业银行贷款政策的制定依据，贷款政策的主要 内容，贷款资产的种类，贷款的操作规程，贷款 的管理制度等内容。 【学习重点与难点】学习重点:贷款申请、对借款人的信用等级评估、贷款 调查、 贷款审批、签订借款合同、贷款发放、 贷后检查、贷款归还。 学习难点:对借款人的信用等级评估贷款调查【学习内容】 第一节 商业银行贷款业务概述 第二节 信用与个人信用分析 第三节 企业信用制度与企业信用分析 第四节 商业银行个人贷款 第五节 商业

2、银行企业贷款 导入案例 个人信用意识淡薄 申请贷款遭遇拒贷2005年2月3日，客户秦某向南宁某商业银行 江南支行申请个人汽车贷款，该行按照贷款审批 程序，在得到客户授权后，查询了个人信用数据 库，系统查询信息显示，秦某曾于2002年4月向该 行北海分行贷款12万元，用于购买汽车，贷款期 限3年，截至2005年2月，秦某尚未还清该笔贷款 ，贷款余额为8.1万元；同时信用报告还显示该笔 贷款秦某累计逾期26次，最高连续逾期数达16次 。在贷前调查过程中，秦某得知该行已了解他的 信用记录后，为了使此次贷款申请得到审批， 2005年3月初，将其在北海分行的贷款还清。该行 根据个人信用数据库提供的秦某的

3、个人信用报告 ，分析认为秦某的信用意识淡薄，诚信度差，于4 月份做出了拒贷的决定。v资料来源：中国金融 第一节 商业银行贷款业务概述一、商业银行贷款业务概述(一)贷款的定义、当事人与贷款原则1、贷款的定义贷款指经国务院银行业监督管理机构批准的 商业银行，以社会公众为服务对象，以还本付息 为条件，出借的货币资金。贷款业务，指经国务 院银行业监督管理机构批准的商业银行所从事的 以还本付息为条件出借货币资金使用权的营业活 动。2、贷款当事人。贷款当事人包括贷款人与借款人。贷款人是 指在中国境内依法设立的经营贷款业务的商业银 行。借款人是指从经营贷款业务的商业银行取得 贷款的法人、其他经济组织、个体工

4、商户和自然 人。3、贷款原则。原则1：商业银行贷款的发放和使用应当符合 国家的法律、行政法规和中国人民银行发布的行政 规章，应当遵循效益性、安全性和流动性的原则。原则2：借款人与商业银行的借贷活动应当遵 循平等、自愿、公平和诚实信用的原则。原则3：商业银行开展贷款业务，应当遵循公 平竞争、密切协作的原则，不得从事不正当竞争。 二 .贷款种类(一)按照贷款人承担风险分类1，自营贷款，系指贷款人以合法方式筹集的 资金自主发放的贷款，其风险由贷款人承担，并 由贷款人收回本金和利息。2，委托贷款，系指由政府部门、企事业单位 及个人等委托人提供资金，由贷款人（即受托人 ）根据委托人确定的贷款对象、用途、

5、金额、期 限、利率等代为发放、监督使用并协助收回的贷 款。贷款人（受托人）只收取手续费，不承担贷 款风险。3，特定贷款，系指经国务院批准并对贷款可 能造成的损失采取相应补救措施后责成国有独资 商业银行发放的贷款(二)按照贷款期限分类1，短期贷款，系指贷款期限在1年以内（含1 年）的贷款。2，中期贷款，系指贷款期限在1年以上（不 含1年）5年以下（含5年）的贷款。3，长期贷款，系指贷款期限在5年（不含5年 ）以上的贷款(三)按照贷款担保方式分类1，信用贷款，系指以借款人的信誉发放的贷 款。2，担保贷款，系指保证贷款、抵押贷款、质 押贷款。1保证贷款，系指按中华人民共和国担保 法规定的保证方式以第

6、三人承诺在借款人不能 偿还贷款时，按约定承担一般保证责任或者连带 责任而发放的贷款。2抵押贷款，系指按中华人民共和国担保 法规定的抵押方式以借款人或第三人的财产作 为抵押物发放的贷款。3质押贷款，系指按中华人民共和国担保 法规定的质押方式以借款人或第三人的动产或 权利作为质物发放的贷款。3，票据贴现，系指贷款人以购买借款人未到 期商业票据的方式发放的贷款 按照银行内部管理的规定，还可以将贷款划 分为正常贷款、不良贷款（一逾两呆）或是正常 、关注、次级、可疑、损失贷款（五级分类）（三）贷款期限和利率1、贷款期限。贷款期限根据借款人的生产经营周期、还款 能力和商业银行的资金供给能力由借贷双方共同

7、商议后确定，并在借款合同中载明。自营贷款期 限最长一般不超过30年。票据贴现的贴现期限最 长不超过6个月，贴现期限为从贴现之日起到票据 到期日止。2、贷款展期。不能按期归还贷款的，借款人应当在贷款到 期日之前，向商业银行申请贷款展期。是否展期 由商业银行决定。申请保证贷款、抵押贷款、质 押贷款展期的，还应当由保证人、抵押人、出质 人出具同意的书面证明。已有约定的，按照约定 执行。短期贷款展期期限累计不得超过原贷款期 限；中期贷款展期期限累计不得超过原贷款期限 的一半；长期贷款展期期限累计不得超过3年。借 款人未申请展期或申请展期未得到批准，其贷款 从到期日次日起，转入逾期贷款帐户。 3、贷款利

8、率。商业银行应当按照中国人民银行规定的贷款 利率的上下限，确定每笔贷款利率，并在借款合 同中载明。4、贷款利息的计收。商业银行和借款人应当按借款合同和中国人 民银行有关计息规定按期计收或交付利息。贷款 的展期期限加上原期限达到新的利率期限档次时 ，从展期之日起，贷款利息按新的期限档次利率 计收。逾期贷款按规定计收罚息。根据国家政策 ，为了促进某些产业和地区经济的发展，有关部 门可以对贷款补贴利息。对有关部门贴息的贷款 ，承办银行应当自主审查发放，并根据本通则有 关规定严格管理。除国务院决定外，任何单位和 个人无权决定停息、减息、缓息和免息。商业银 行应当依据国务院决定，按照职责权限范围具体 办

9、理停息、减息、缓息和免息。 （四）借款人及借款条件1.贷款对象的确定按贷款通则规定，申请贷款的客户（借款人 ）应当是经工商行政管理机关核准登记的企（事）业 法人、其他经济组织、个体工商户或具有中华人民共 和国国籍有完全民事行为能力的自然人。2.基本条件借款人应当具备产品有市场、生产经营有效益、 不挤占挪用信贷资金，恪守信用。3.具体要求除具备基本条件外，借款人还应符合以下要求：(1)有按期还本付息的能力，原应付贷款利息和到 期贷款已清偿，未清偿的已经做了贷款人认可的偿还计 划。(2)除自然人外，应当经过工商部门办理年检手 续。(3)已经在拟借款的银行开立基本帐户或一般存 款帐户。(4)除国务院

10、规定外，有限责任公司和股份有限 公司对外股本权益性投资累计总额未超过其净资产总 额的50%。(5)资产负债率符合贷款人要求。(6)申请中、长期贷款的，新建项目的企业法人 所有者权益与项目所需总投资的比例不低于国家规定 的投资项目的资金比例。（六）贷款程序1.贷款申请 凡符合借款条件的借款人，在银行开立结算 账户、与银行建立信贷关系之后，如果出现资金 需要，都可以向银行申请贷款。借款人申请贷款必须填写借款申请书。 借款申请书的基本内容包括：借款人名称、 性质、经营范围、申请贷款的种类、期限、金额 、方式、用途、用款计划、还本付息计划以及有 关的经济技术指标等。2.对借款人的信用等级评估银行在对借

11、款人的贷款申请进行深入细致的 调查研究的基础上，还要利用掌握的资料，对借 款人的领导者素质、经济实力、资金结构、履约 情况、经营效益和发展前景等因素，进行信用评 估，划分信用等级。 3.贷款调查贷款人受理借款人申请后，应指派专人进行调查。 调查的内容主要有两个方面：一是关于借款申请书内容 的调查。主要审查其内容填写是否齐全、数字是否真实 、印鉴是否与预留银行印鉴相符、申请贷款的用途是否 真实合理等。二是贷款可行性的调查。主要调查：（1 ）借款人的品行。主要了解与借款人的资料有关的证明 文件和批准文件；(2)借款合法性。主要了解借款的用 途是否符合国家产业、区域、技术以及环保政策和经济 、金融法

12、规；(3)借款安全性。主要调查借款人的信用 记录及贷款风险情况；(4)借款的盈利性。主要调查测 算借款人使用贷款的盈利情况及归还贷款本息的资金来 源等。 .4.贷款审批贷款人应当建立审贷分离、分级审批的贷款 管理制度。审查人员应当对调查人员提供的资料 进行核实、评定，复测贷款风险度,提出意见，按 规定权限报批。通常采用审贷分离,分级审批的贷 款管理制度。5.签订借款合同借款申请经审查批准后,必须按经济合同法 和借款合同条例，由银行与借款人签订借款合 同。借款合同应当约定借款种类、借款用途、金额 、利率、借款期限、还款方式、借贷双方的权利、义 务、违约责任和双方认为需要约定的其他事项。保证贷款应

13、当由保证人与贷款人签订保证合同， 或保证人在借款合同上载明与贷款人协商一致的保证 条款，加盖保证人的法人公章，并由保证人的法定代 表人或其授权代理人签署姓名。抵押贷款、质押贷款 应当由抵押人、出质人与贷款人签订抵押合同、质押 合同，需要办理登记的，应依法办理登记。6.贷款发放借款合同生效后，银行应按合同规定的条款 发放贷款。在发放贷款时，借款人应先填好借 款借据，经银行经办人员审核无误，并由信贷 部门负责人或主管行长签字盖章，送银行会计部 门，将贷款足额划入借款人账户，供借款人使用 。贷款人要按借款合同规定按期发放贷款。贷款 人不按合同约定按期发放贷款的，应偿付违约金 。7.贷后检查贷款发放后

14、，贷款人应当对借款人执行借款 合同情况及借款人的经营情况进行追踪调查和检 查。检查的主要内容包括：借款人是否按合同规 定的用途使用贷款；借款人资产负债结构的变化 情况；借款人还款能力即还款资金来源的落实情 况等。对违反国家有关法律、法规、政策、制度 和借款合同规定使用贷款的，检查人员应及 时予以制止并提出处理意见。 8.贷款归还借款人应当按照借款合同规定按时足额归还 贷款本息。贷款人在短期贷款到期1个星期之前、 中长期贷款到期1个月之前，应当向借款人发出还 本付息通知单；借款人应当及时筹备资金，按期 还本付息。 （七）贷款管理责任制 1.行长负责制行长负责制，是指各级行长应当在授权范围内 对贷

15、款的发放和收回负全部责任。行长负责制的主 要内容包括：(1)行长是贷款管理的责任人，即贷款的安全由 行长负责，保证信贷资产安全是行长的主要职责；(2)贷款实行分级经营管理，即行长对授权范围 内的贷款的安全全权负责；(3)行长授权的主管人员应当对行长负责。 2.贷款审查委员会贷款审查委员会的作用是对信贷部门提的要 求进行审查，确定是否同意某个贷款要求。因此 ，贷款审查委员会对贷款有很大的权力。贷款审查委员会设立的目的。主要是为了对 客户提出的贷款要求进行全面审查，通过集体审 查的方式，以避免由于个人经历、知识方面的不 足，或由于人情方面的原因造成贷款失误。 3、审贷分离、分级审批商业银行法第三十

16、五条规定：“商业银行 贷款，应当实行审贷分离、分级审批的制度”。 所谓审贷分离,是指商业银行在发放贷款时，要将 贷款的审查与贷款的具体发放和管理分开的一种 管理方式。 分级审批制度分级审批实际上是一个分级授权的问题。就是 说哪一级银行什么职务的人具有多大的批准贷款的 权力。 4、建立贷款分级审批制。根据业务量大小、管理水平和贷款风险度确 定各级分支机构的审批权限，超过审批权限的贷 款，应当报上级审批。各级分支机构根据贷款种 类、借款人的信用等级和抵押物、质物、保证人 等情况确定每一笔贷款的风险度。 5、建立和健全信贷工作岗位责任制。各级贷款管理部门应将贷款管理的每一个环 节的管理责任落实到部门、岗位、个人，严格划 分各级信贷工作人员的职责。 6.离任审计制度离任审计又叫离任稽核，又称离任经济责任 稽核，是稽核人员对即将调离现工作岗位的领导 干部在整个任职期间职责履行情况进行的全面监 督检查和总体评价活动，是商业银行为加强对各 级领导干部的管理和监督，