全面预算编制制度

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1、 Q/YCG 远 成 物 流 股 份 有 限 公 司 企 业 标 准 Q/YCG BZ2070042013 代替 Q/YCG BZ2070042012 全面预算编制制度 V2.0 2013 - 11 - 11 发布 2014- 01 - 01 实施远成物流股份有限公司 发 布 Q/YCG BZ207004-2013 I 目 录 前 言 . II 1 范围 . 3 2 术语和定义 . 3 3 职责 . 3 4 预算编制的目的 . 3 5 预算编制的基本原则 . 3 6 预算编制的总体要求 . 4 7 预算编制的组织架构 . 4 8 预算编制的基本依据 . 6 9 预算编制的责任主体 . 6 10

2、 预算编制和执行的程序 . 6 11 预算编制的内容 . 6 12 全面预算的报告制度 . 7 13 全面预算管理奖惩制度 . 8 Q/YCG BZ207004-2013 II 前 言 为加强集团各下属公司的成本意识及效益观念，增强成本掌控力，集团实行全面预算管理，以明确 各级公司的经营和管理责任，加强资金的监控和财务的监督，提高资金的使用效率，进一步提高经济效 益，特制定本制度。 本标准由远成物流股份有限公司预算管理委员会提出。 本标准由远成物流股份有限公司财务部归口。 本标准起草单位：远成物流股份有限公司预算编制领导小组。 本标准主要起草人员：谢红文、康菲。 本标准由总裁黄远成批准发行。

3、本标准于2012年1月首次发布，本次为第二版本代替了Q/YCG BZ2070042012。 Q/YCG BZ207004-2013 3 全面预算编制制度 1 范围 本标准规定了公司全面预算编制的原则、要求、组织结构、流程以及管理办法的内容。 本标准适用于集团本部和下属各公司。 2 术语和定义 下列术语和定义适用于本标准。 全面预算 指公司未来某一特定期间的全部经营活动的财务、 业务计划， 以实现公司的综合效益为目的而进行 的各项业务预测，并编制预计损益表、预计现金流量表和预计资产负债表，反映公司在未来期间的财务 状况和经营成果。 3 职责 3.1 集团预算管理委员会 实施全面预算管理的最高权力

4、机构，负责全面预算管理的组织和审查实施工作。 3.2 集团预算编制领导小组 在集团预算管理委员会指导下具体负责跟进落实全集团的预算管理实施工作,是集团实施全面预算 管理的协调机构， 负责起草下年度的预算编制流程及指南， 拟定并宣导年度的预算政策及与预算相关各 项事宜。 3.3 各级公司预算编制工作小组 负责各级公司的预算编制工作。 4 预算编制的目的 关注公司盈利能力的增长，实现资源效用的最大化； 各项数据保持逻辑一致，具有合理性； 目标设定和工作计划保持一致，具有可行性； 捕捉市场机会，快速积累客户，扩大市场份额； 逐步体现成本优化，加大利润贡献，维持业务稳定健康发展； 关键指标明确行业标杆

5、，并超越行业标杆。 5 预算编制的基本原则 Q/YCG BZ207004-2013 4 全面预算、分级管理：由集团公司统一规划、领导，各级职能部门、各分、子公司全面参与， 分级负责； 铁律原则：全面预算一经批复下达，即具有指令性，各职能部门和各分、子公司必须认真组织 实施，严格执行。确需追加预算的，必须逐级上报，并经集团公司决策委员会及总裁审批通过 后方可追加； 归零原则：所有预算均从零开始编制，预算年度结束后，业绩与成本、费用均归零； 明确各级责任、加强总体调控；集团公司各职能部门和各分、子公司必须将本部门、本公司的 预算分解到内部各单位、各环节和各工作岗位，形成全方位的预算执行责任体系，确

6、保预算目 标的完成。 奖罚分明、措施落实：预算指标必须纳入公司业绩考核体系，作为各职能部门负责人与各分、 子公司负责人晋升、任免的重要指标之一。 6 预算编制的总体要求 总体原则：符合集团预算编制五大基本要求（全面预算原则、铁律原则、归零原则、责权利对 等原则、预算与奖励同步原则） 严肃性：预算编制需严格按照时间进度和流程要求执行，以确保编制工作顺利完成。预算一旦 确认下达后，原则上不能调整或追加。 准确性：预算编制应从实际出发，对预算假设、业务规划、工作项目、费用支出等进行较为准 确的预测，以确保最终达成结果与预算较为接近。 互动性： 各公司和各部门与财务部就有关编制的事项在基于对事实充分理

7、解的前提下， 进行充 分的沟通和讨论，合理确定预算。 费用控制：人均产能行业平均水平，经营平均成本率行业平均水平，利润增速业务增速， 业务增速成本增速。 用者承担：明确责任与权利，彻底贯彻“谁受益、谁承担”的原则。 7 预算编制的组织架构 为了推行全面预算管理，在集团本部设立预算管理委员会（由决策委员会担任）和预算编制领导 小组，在各分、子公司设立预算编制工作小组，分、子公司预算编制工作小组在集团公司预算管理委员 会和预算编制领导小组的指导下开展工作，上述委员会和工作组都是非常设机构，根据需要召开会议。 7.1 预算管理委员会 7.1.1 预算管理委员会是公司实施全面预算管理的最高权力机构，归

8、总裁直接领导。 7.1.2 预算管理委员会履行以下工作职责： 1) 审查和批准公司与本制度有关的全面预算管理实施办法， 其中包括与全面预算管理有关的 考核与奖惩办法； 2) 批准和下达公司的年度全面预算方案； 3) 确认预算执行过程中的例外事项，并根据该等例外事项批准预算调整方案； 4) 批准公司的内部定额和内部转移价格，仲裁预算编制和执行过程中部门间所出现的矛盾； 5) 批准预算考核措施、考核结果及奖惩方案； 6) 本制度所规定的其它权限。 7.1.3 预算管理委员会由集团决策委员会委员组成，设立组长一名，由集团决策委组长担任。 Q/YCG BZ207004-2013 5 7.1.4 预算管

9、理委员会会议由组长负责召集，并在会议召开前三个工作日将本次会议的议题、时间和 地点通知每位委员及其他与会人员。预算管理委员会审定的预算方案、考核措施和奖惩办法等，由委员 会组长签发、下达执行。 7.1.5 预算管理委员会应于每年的第三季度末第四季度初，根据集团公司确定的长远发展规划及年度 经营目标，确定下年度的预算政策及业务目标；同时于每年的十二月中下旬，审查和批准下年度预算， 并对本年度的预算执行情况进行审核。 7.2 集团公司预算编制领导小组 7.2.1 预算编制领导小组是公司实施全面预算管理的协调机构，归预算管理委员会直接领导。 7.2.2 预算编制领导小组由集团公司各职能部门部长或副部

10、长组成，小组长由预算管理委员会组长指 定,小组长负责不定期组织召开会议，以协商一致的方式解决公司预算管理过程中的部门矛盾；协商不 成的，以书面形式提交预算管理委员会仲裁。 7.2.3 预算编制小组履行以下工作职责： 1) 根据预算管理委员会确定的下年度预算政策， 负责起草下年度的预算编制流程及指南， 同 时设置各类预算表格，确定下年度预算编制的日程表，并报预算管理委员会审批； 2) 根据预算管理委员会审批通过的预算编制流程及日程安排， 召集集团本部各职能部门负责 人及各分、子公司负责人，宣导下年度的预算政策及与预算相关各项事宜； 3) 根据预算管理委员会审批通过的各类预算表格，指导并审核集团本

11、部各职能部门编制预 算，指导并审核下属各分、子公司归口管辖部门的预算； 4) 汇总集团本部各职能部门及下属分、子公司编制的各项预算，并与各职能部门及下属分、 子公司负责人讨论并修订各类预算； 5) 按时汇总全集团各责任单位预算，并报预算管理委员会及总裁审批； 6) 每月负责按时编制各职能部门预算执行情况分析表，并报预算管理委员会及总裁审核； 7) 每月负责按时编制集团公司各职能部门的预算结余情况表，并提供给各职能部门参考； 8) 负责对全集团未按时按质完成预算管理相关工作的责任单位和责任人根据公司有关制度 及时提出处罚决定。 9) 预算管理委员会指派的其他工作。 7.3 分、子公司预算工作小组

12、 7.3.1 分、子公司预算工作组是分公司实施全面预算管理的协调机构，归集团公司预算管理委员会和 预算编制小组领导。 7.3.2 分、子公司预算工作小组由分、子公司单位负责人担任组长，成员包括分公司各部门负责人。 7.3.3 分、 子公司预算工作小组不定期召开会议， 以协商的方式解决公司预算管理过程中的部门矛盾。 协商不成的，提交集团预算管理委员会仲裁。 7.3.4 分、子公司预算工作小组履行的工作职责： 1) 根据集团预算管理委员会下达的下年度的预算政策， 指定各部门专人编制预算， 并与集团 公司各职能部门及预算编制领导小组对接； 2) 根据集团预算管理委员会下达的下年度经营目标、 日程安排

13、， 以及预算编制领导小组下发 的各类预算表格，按时按质完成下年度预算的编制工作； 3) 就预算编制过程中出现的问题， 及时与集团预算编制领导小组互动沟通， 以避免发生重大 预算问题； 4) 每月向集团公司预算管理委员会及总裁汇报预算执行差异的原因， 对于未达成的各项业务 指标提出今后的解决方案，以保证年度经营目标的顺利实现； 5) 集团预算管理委员会及预算编制领导小组规定的其他工作； Q/YCG BZ207004-2013 6 8 预算编制的基本依据 8.1 集团公司的长远发展规划； 8.2 集团公司的年度经营目标； 8.3 集团公司过去 2 年业绩情况及可预计的政策变化和经营风险。 9 预算编制的责任主体 预算编制的责任主体为集团本部所有职能部门及其下属分、子公司，具体为：