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1、第三章 日常账务处理的一般程序主要内容:凭证处理 记账 账簿管理会计电算化Date1Free Template from 第一节 日常账务处理概述电算化会计的日常账务处理是从填制会 计凭证开始的，经过计算机系统对已输入 凭证的处理，将有关数据自动记入各种账 簿，包括以下内容： 1、凭证处理：根据原始单据填制凭证，对错 误的凭证进行修改和删除，对填制的凭证 进行审核，并根据业务需要查询、汇总和 打印已填制凭证。 2、过账：将经过审核的记账凭证进行自动过 账处理、形成日记账、明细账、总分类账 等账簿文件。 3、账簿输出：按照设置的输出条件查询和打 印各种正式的日记账、明细账和总分类账 。 Date
2、2Free Template from 第二节 凭证处理在金蝶2000系统中，设置有多项 内容帮助用户进行凭证的处理，包括 凭证的输入、修改、查询、审核以及 汇总等。Date3Free Template from 凭证处理窗口Date4Free Template from 一、凭证输入在会计核算的实际工作中,输入记账凭 证有两种方式:一是在计算机上直接根据审 核无误准予报销的原始凭证填制记账凭证, 一般称之为前台处理方式;二是先手工编制 记账凭证并审核无误后,再集中输入计算机 系统,一般称之为后台处理方式。 凭证的填制与手工会计类似，从内容上 可分为凭证头和凭证体两部分。凭证头包括 凭证类别、
3、凭证编号、凭证日期和附单据数 等内容。凭证体则包括摘要、会计科目、辅 助信息、方向和金额等内容。Date5Free Template from 凭证输入窗口Date6Free Template from （一）凭证输入菜单描述为了在记账凭证录入窗口中快捷有 效地录入记账凭证，系统在菜单和工 具条中提供了许多操作功能。下面一一说明：Date7Free Template from 1、文件菜单系统在文件菜单中提供了“保存凭证”、 “复原”、“审核”、“关闭”、“打印”、“ 打印预览”等功能。如下图：Date8Free Template from （1）保存凭证用于将已录入好的 凭证存入磁盘。在 保
4、存之前，系统首 先会对凭证的合法 性进行检查，要检 查凭证借贷是否平 衡，科目代码是否 存在等。Date9Free Template from （2）复原用于恢复本记 账凭证修改之 前的状态。执 行此功能后， 本次修改的内 容无效。Date10Free Template from （3）审核执行凭证审核功 能。要注意：审 核人与制单人。 而且该功能只有 在更换操作员后 ，进入“会计分录 序时簿”窗口，执 行“审核”功能方 见。Date11Free Template from (4)使用套打:该选项是根据用 户的需要而设置, 套打如何设计,参 见“套打设计使 用说明”。Date12Free Te
5、mplate from （5）打印将本次录入的记 账凭证按照打印 出来的样式在屏 幕上显示出来， 以便调整打印输 出的凭证样式。Date13Free Template from （6）打印预览将记账凭证按照打 印出来的样式在屏 幕上显示出来，以 便调整打印输出的 凭证样式。Date14Free Template from （7）打印设置设置记账凭证的 打印样式。Date15Free Template from （8）关闭关闭正在输 入的记账凭 证窗口，结 束凭证输入 ，返回“会计 之家”Date16Free Template from 2、编辑菜单 在编辑菜单中可以执行“插入分录”、 “删除分
6、录”、“拷贝分录”、“粘贴分 录”、“收据”、“通知单”、“启用科目 预警”、“保持模式凭证”、“调入模式 凭证”和“保存为模式凭证”等操作。Date17Free Template from （1）插入分录、删除分录（1）插入分录； 在当前行的前面插入 一条空白的记录，此 时可以录入一条新的 会计分录。 （2）删除分录； 删除当前光标所在的 一条记录Date18Free Template from （2）拷贝、粘贴分录在录入记账凭证多 条会计分录时，如果有 一条或多条分录摘要及 会计科目相同，可以将 光标移至要拷贝的分录 和要粘贴的地方，再先 后点击编辑菜单中“拷 贝分录”和“粘贴分录” 即可
7、，这样用户只需修 改金额等不同数据，可 以提高操作效率。Date19Free Template from （3）收据、通知单集团公司与下属分公 司一般是通过内部往 来通知单来进行业务 费用和资金的结算， 这就是有必要在制作 凭证的同时将内部往 来通知单一并制出。 金蝶软件就可以根据 分录自动生成收据和 通知单。Date20Free Template from （4）启用科目预警如果事先在工具菜 单“科目预警设置” 功能中进行了预警 条件的设置，则在 凭证输入或凭证修 改时，如果录入或 修改的分录与凭证 相关条件有冲突时 ，系统即报警提示 。Date21Free Template from （5
8、）保持模式凭证对当前凭证所启 用的模式保持不 娈，不做修改。Date22Free Template from （6）调入模式凭证在凭证录入时，可 以随时打开“编辑” 菜单，选择“调入模 式凭证”功能，此时 系统显示模式凭证 管理窗口，用户可 选择调用其中的模 式凭证。Date23Free Template from （7）保持为模式凭证该功能可以将当前凭证 保持为模式凭证，供以 后输入相同或类似凭证 时调用，以加快凭证录 入速度。Date24Free Template from 3、查看菜单查看菜单中用户可以执行“第一张 凭证”、“上一张凭证”、“下一张凭证 ”、“最后一张凭证”、“格式变换”
9、、“ 获取”、“科目余额”功能等。Date25Free Template from （1）记录移动利用菜单中的“第 一张凭证”、“上一 张凭证”、“下一张 凭证”、“最后一张 凭证”功能选项来 选择当前所要处理 的记账凭证。Date26Free Template from （2）格式变换系统提供了两种记账凭证 格式，即一般格式和外币 格式，系统默认为一般格 式。在一般格式中不显示 外币及汇率数据，如果要 查看凭证中的外币汇率及 原币数额，可以转换成外 币格式。Date27Free Template from （3）获取 获取是凭证录入中十 分有用的一种功能， 它能根据光标所在位 置自动选择用户
10、需要 获取的数据内容，可 以获取摘要、科目、 核算项目、货币代码 等，以加快凭证输入 速度。Date28Free Template from （4）科目余额当输入科目后，直接按 “Ctrl+B”或点击此菜单 选项，可查该项科目的 发生额和即时余额等信 息。Date29Free Template from （二）凭证输入1、涉及银行业务的记账凭证的输入 2、涉及辅助核算项目业务的记账凭证输 入 3、涉及数量金额核算的记账凭证输入 4、涉及外币核算业务的记账凭证输入Date30Free Template from 系统按填制凭证的顺 序自动给出,可修改输入摘要设置凭证字、凭 证号及附单据数 量输入
11、科目及 核算项目输入借方或 贷方金额如果录入的科目是银行 存款，并且已经设置为 银行对账，则需设置结 算方式和结算号凭证输入Date31Free Template from 1、涉及银行业务的记账凭证的输入Date32Free Template from 2、涉及辅助核算项目业务的记账凭证输入Date33Free Template from 3、涉及数量金额核算的记账凭证输入Date34Free Template from 4、涉及外币核算业务的记账凭证输入Date35Free Template from 5、模式凭证的定义和调用在日常会计账务处理中，有大量 的核算业务是重复发生的，主如果能
12、够把经常使用的会计凭证类型保存下 来，会大大减轻以后凭证填制的工作 量。模式凭证类似于模板，用户把它 们作为模板保存下来，在使用时只需 稍加修改就可以满足制作要求。Date36Free Template from 模式凭证的调用（1）打开【编 辑】按纽点击【调入模式 凭证】或Ctrl+SDate37Free Template from 6、常用摘要的保存与调用在日常工作中，可以将常用的凭 证摘要保存起来，以便在使用时随 时调用，这样，同样可以加快凭证 输入的速度，减轻工作量。Date38Free Template from 6、常用摘要的保存与调用在【记账凭证 】对话框中， 将光标定位于 【摘
13、要】栏， 按 键或单 击【获取】按 钮F7123Date39Free Template from 二、凭证修改（一）未经审核的凭证修改在输入的会计凭证尚未被审核前 ，凭证的修改可以直接由操作员自行 完成，如果有多个操作员，并且在操 作权限设置时，在【总账】的其他模 块中，未选择【不能修改其他用户凭 证】选项，那么还可以对他人填制的 错误凭证进行修改，经他人修改后的 凭证系统会自动更换制单人的姓名。Date40Free Template from （二）已经审核但未记账的凭证修改已经通过审核但尚未记账的错 误凭证，不能直接由操作员完成修改 。在程序上必须先由审核员对错误凭 证取消审核，然后再由操作员按上述 “未经审核的凭证修改”的方法，在【 记账凭证】窗口修改内容。Date41Free Template from （三）已记账的凭证修改如果发现已记账的凭证有错误， 不允许直接修改原凭证内容，这一类 凭证的修改应遵照企业会计制度 中会计差错更正的有关规定，通过重 新填制新的凭证来修正原有错误。Date42Free Template from 三、凭证删除在金蝶2000中，设置有删除凭证 的功能，用于作废或删除不再需要的 凭证。但凭证只有在未审核的情况下 才能被删除，已审核的凭证，只能选 取消审核，然后才能作废该凭证。Date43Free
