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1、资金管理200803内容w资金管理原则w现金管理w银行账户管理w银行存款管理w财务印章管理w资金管理w网银管理w资金日报资金管理原则资金管理原则公司资金管理的总体原则是“收支两条线、集中管理、统一调拨、统一运用”现金管理现金管理严禁发生以下行为： （1）公款私存 （2）设立“小金库” （3）挪用现金 （4）套取现金 （5）白条抵库 （6）未经批准坐支现金 （7）超权限超范围支付现金 （8）其他违反国家法规及公司管理规定的行为。现金管理必须在现金管理暂行条例规定的范围内使用现金，不属于现金开支范围的业务必须通过银行办理转账结算。现金管理保监局规定的不能支付现金的业务：（1）团体保险业务手续费一律
2、通过银行转账 支付，不得支付现金，更不得向个人支付现 金、银行储蓄存单或债券。现金管理保监局规定的不能支付现金的业务：（2）除向代理人、经纪人支付手续费和佣金以外， 保险公司不得向投保人或其经办人员及其他有关人 员支付手续费、佣金或回扣。手续费一律通过银行 转账支付，不得支付现金，更不得向个人支付现金 、银行储蓄存单或债券。现金管理保监局规定的不能支付现金的业务： （3）团体保险业务的退保金、团体两全保险的满期生存给付金，一律通过银行转账支付给原投保人，保险公司不得向投保人支付现金，更不得直接向个人支付现金、银行储蓄存单或债券。 现金管理现金的保管w出纳岗应妥善保管库存现金，确保资金安 全。w
3、公司的现金应存放在财务专用的保险柜内 ，不得随意存放。保险柜钥匙和密码应分 两人保管。 现金管理每日保费收入现金应当日全部缴存银行，业务支出备用现金也应于日结后送存银行，尽可能实现现金零库存。 现金管理现金的日清日结出纳应在每日营业终了对库存现金进行盘点并填制现金盘点表，财务负责人须对现金盘点情况进行复核，并在现金盘点表上签字确认。现金管理现金日记账出纳应根据现金收支情况逐笔登记现金日记账，现金日记账余额和库存金额应确保相符。 银行账户管理银行账户管理三级机构可分别开设收入账户、业务支出账户（基本户）对保费收入、业务支出资金进行管理。三级机构暂不开设费用支出账户，三级机构的费用收支通过区分公司
4、计划财务部办理。 银行账户管理目前三级机构允许开设的银行账户有：工行基本户（业务支出户）工行主要收入户中行代理收入户交行代理收入户。三级机构如需开设上述以外的银行账户需提交开 户申请报告，对开户原因、资金规模测算等进行 详细报告，经区分公司批复同意后方可开设。 银行账户管理未经批准，严禁在信用社、城市商业银行及非银行金融机构开设账户。 银行账户管理开设、变更或注销银行账户必须坚持“事前申报、事后报备”的原则。经区分公司批准后方可办理银行账户的开设、变更或注销手续，办理后三个工作日内将资料上报区分公司备案。 银行账户管理申请开设银行账户需上报的资料：开户申请表账户开设后需报备的材料：银行账户备案
5、登记表开立单位银行结算账户申请书（有开户行银 行印章）如为基本户，还需报备开户许可证复印件。银行账户管理申请变更、注销银行账户需上报的资料：账户变更、注销申请表 账户变更、注销后需报备的材料：银行账户变更、注销报备表 及相关银行表格资料银行账户管理严禁设置账外银行账户严禁以个人名义存放公司资金银行账户管理严格按照账户性质，分类管理，专户专用。各类账户之间未经允许不得相互划转资金，不得混用账户。未经区分公司计划财务部批准，各分支机构之间不得发生资金往来。银行账户管理收入账户的资金流入包括：公司收取的保费收入、本账户的活期利息收入、保证金收入、营业外收入、其他属于公司业务收入的资金等。收入账户不得
6、发生除向上级公司上缴资金及支付本账户的银行结算费外的资金流出。银行账户管理支出账户资金的流出包括：支付各项业务给付等资金、支付营销员保证金及支付本账户银行结算费用等。支出账户的资金流入除上级公司拨入的资金及收到的本账户银行利息外，不得有其他资金来源流入。银行存款管理银行存款管理银行存款结算范围：除了在规定范围内可以支付现金外，其他超过现金支付范围的支出，必须通过银行办理结算。银行存款管理银行票据管理：应遵照票据法等相关规定使用、管理银行票据，严格执行登记、审批、支付、保管规定。银行存款管理银行票据管理：建立银行票据使用登记簿，出纳负责逐笔登记银行票据的购买、使用、作废情况。财务负责人对登记簿定
7、期复核，并在登记簿上签字确认。 银行存款管理银行票据管理：出纳应规范、准确填写支票内容。存根联填写内容必须与支票内容一致。现金支票的收款人须在存根联上签字。银行存款管理银行票据管理：任何有文字或数字更改的支票均应作废，作废的支票必须加盖“作废”戳记。银行存款管理银行票据管理：银行票据由出纳保管，存入财务专用保险柜。 银行存款管理银行存款日记账：出纳应每日根据银行存款收支情况逐笔登记银行存款日记账，月末与银行对账单进行核对，编制银行存款余额调节表，确保调节后的银行存款账面余额与银行对账单余额相符。并落实责任人对未达账项进行追踪。不允许出现超两个月以上的未达账。 财务印章管理财务印章管理财务印章的
8、种类：财务专用章现金收讫章现金付讫章转账收讫章转账付讫章财务印章管理建立财务印章保管登记簿对财务印章保管情况进行登记 建立财务印章使用记簿对财务印章使用情况进行登记 财务印章管理严禁在空白介绍信、空白函笺、空白单证等一切空白纸上用印严禁一切超范围情况用印财务印章管理银行预留印鉴应分人保管，严禁一人统管 资金管理资金管理资金归集：各分支机构的保费收入、利息收入、保证金收入、其他收入、营业外收入等各项收入资金均应存入公司的收入账户，不得设置账外银行账户和以个人名义存放公司资金。资金管理资金归集：三级机构保费收入资金及其他收入资金缴存本机构的收入账户。四级机构暂不开设银行账户，其保费收入资金及其他收
9、入资金缴存三级机构的收入账户。 未开设银行账户的三级机构收入资金直接缴存区公司收入账户资金管理资金归集：农行银保通、邮保通和建行代理业务保费资金由银行通过其内部账户将全区各银行网点代收保费资金汇集后划入区分公司银行代理账户，各三级机构不需开设账户进行以上业务资金的归集。 资金管理资金归集：中行、交行银行代收保费资金：根据与中行、交行的代理合作协议，三级机 构应开设中行、交行代理收入户，用以归集 三级机构辖区中行、交行各网点代收保费资 金。 资金管理资金上划：收入账户定额上划总公司标准为：30万以万元为单位整数上划总公司资金管理资金上划：资金上划原则上采用自动上划的方式，总公司完成三级机构网上银
10、行自动上划授权前，分支机构采用到银行柜面主动上划的方式 资金管理资金上划：按照同行划拨原则将各银行收入账户的资金直接上划至总公司在各银行的收入账户。 因总公司没有交行归集账户，交行资金上划至总公司的工行归集账户。资金管理资金上划：上划资金应填写资金上缴申请书，经财务负责人和机构负责人审批签字后方可进行资金的上划 资金管理业务资金申请：三级机构在工行开设的基本户作为业务支出户使用，用以开支各项业务给付、营销员保证金、税金等支出。 资金管理业务资金申请：各三级机构业务支出户限额：桂林、柳州：15万梧州、玉林、北海、钦州：10万百色、贵港：尚未开设账户，待定资金管理业务资金申请：每周三根据支出账户余
11、额与限额的差额进行资金申请，补足账户余额。其他时间如资金不足应及时申请。资金管理业务资金申请：申请业务资金需编制资金划拨审批表，经业务部门负责人、财务负责人和机构负责人审批签字后上报区分公司，区分公司审批后进行资金拨付。资金管理费用资金申请：三级机构不开设费用支出账户。三级机构费用开支及资本性开支通过区分公司计划财务部办理。资金管理费用资金申请：三级机构费用出纳以个人名义向区分公司申请费用备用金借款，用以日常零星费用开支。 资金管理费用资金申请：各三级机构费用备用金借款限额：桂林、柳州：2万梧州、玉林、北海、钦州：1.5万百色、贵港：1万资金管理费用资金申请：每周二、四整理费用开支、资本性支出
12、凭证，编制资金划拨审批表，按“财务影像管理系统规定”要求上报区分公司申请费用报账，区分公司审核批准后将费用款项通过网上银行直接汇入供应商账户或报销人的银行账户。 资金管理资金支付：各项资金支付行为应符合财经法规、公司管理要求，不允许违反管理规定进行资金支付 资金管理资金支付：每一项资金支付业务都必须取得或填制合法、合规、手续齐全的原始凭证作为依据 。支付行为取得单证应与支付资金一致。 资金管理资金支付：超2000元以上的业务支出应以银行转账方式进行支付。 资金管理资金支付：预算外费用及资本性支出应以公文形式上报区分公司，经批准追加预算后方可进行支付。资金管理资金支付：罚款、捐赠、赞助支出须全部
13、报区分公司审批同意后才能支付 。网银管理网银管理申请开设银行账户时，应同时向开户行申请开办网上银行业务网银管理为保证“收支两条线”的管理要求得到落实保费收入账户不允许申请“网上银行授权卡”，且不允许购买支票网银管理保费收入账户办理了保费授权卡的，应上交到区分公司计划财务部进行封存保管。网银管理保费收入户的资金归集是由总公司在网银上发起，定时定额自动完成。财务人员应及时到银行领取回单。网银管理暂时未能实现自动上划的账户，通过银行转账方式定额上划。网银管理应妥善保管授权卡，并建立网银授权卡保管登记簿进行登记。同一人不能同时保管同一账户两个不同权限的授权卡。网银管理人员变更，网银授权卡应作为重要会计资料进行交接,做好交接的登记，并及时更换密码.资金日报资金日报反映每日的各银行账户的流入流出的动态情况数据来源可从网上银行、电话银行等途径取得。资金日报上报时间：三级机构：次日上午10时前上报区分公司区分公司：次日上午12时前上报总公司资金日报“资金流入”、“资金流出”两栏反映当日各账户实际流入和流出的资金额。“银行余额”栏为报表当日银行存款实际余额。资金日报“累计上划资金”栏为各收入户从开立账户始至报表当日的“银行贷方”发生额累计数。“累计支出数”栏为各支出户从开立账户始至报表当日的“银行借方”发生额累计数。谢谢！
