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1、小额贷款公司 统计制度讲解梁霞2011.03第一部分统计指标释义全科目统计指标体系简介频度表单代码表单名称 月报A1411、A2411金融机构资产负债项目月报表A1463、A2463贷款分行业统计月报表A1460、A2460房地产贷款存量统计月报表A1470个人住房贷款流量统计月报表A1461助学贷款统计月报表A1462下岗失业人员贷款统计月报表A1464、A2464中长期贷款按实际投向统计月报表A1465、A2465代客理财统计月报表A3302大中小企业贷款统计表A3410银行承兑汇票统计月报表A1433、A2433涉农贷款月报简报 季报 A1302、A2302监管类指标季报表A1310、A
2、2310中间业务季报表A1311、A2311外资银行季报表A1333、A2333涉农贷款季报表A1369、A2369住房贷款统计季报表A3301本外币利润季报表A3310贷款公司、小额贷款公司专项统计报表A3320地方政府融资平台贷款统计表年报 A3101本外币利润年报表小额贷款公司报送表单范围 ： A1411/A2411 金融机构资产负债项目表：月A3301本外币利润季报表：季A3310贷款公司、小额贷款公司专项统计报表：季A3101本外币利润年报表：年A1411 金融机构资产负债项目表指标编号指标名称指标编号指标名称12M01一.资产类总计12MG1二.负债及所有者权益类总计12M02（一
3、）现金12MG2（一）存款12M08（二）银行存款12MJ7（二）委托基金存款及投资基金12M09（三）贵金属12MK1（三）向中央银行借款12M0A（四）存放中央银行存款12MKA（四）同业存放款项12M11（五）存放同业款项12MN1（五）同业拆借12M21（六）拆放同业12MNK（六）联行往来（负债方）12M2P（七）联行往来（资产方）12MNU（七）证券负债12M31（八）贷款12MQM（八）发行债券12M6P（九）有价证券及投资12MR1（九）应付及暂收款12M81（十）证券资产12MRK（十）外汇买卖12M9U（十一）票据融资12MRU（十一）衍生金融工具12MA1（十二）委托贷款
4、及委托投资12MS3（十二）长期借款12MAS（十三）外汇买卖12MSJ（十三）长期应付款12MB1（十四）应收及预付款项12MSM（十四）有价证券负债12MBE（十五）各项垫款12MT1（十五）其他负债12MBM（十六）衍生金融工具12MTQ（十六）各项准备12MBT（十七）融资租赁12MU1（十七）所有者权益12MC1（十八）经营租赁类 12MC6（十九）固定、无形及递延资产 12MCH（二十）有价证券资产 12MEP（二十一）投资性房地产 12MEQ（二十二）股权投资 12MFJ（二十三）其他资产 A1411 金融机构资产负债项目表资产类指标编号指标名称12M02（一）现金12M03 1
5、.当月借方发生额12M04 2.当月贷方发生额指标释义：库存现金，指企业内部周转使用的备用金。校验关系：本期现金余额=上期现金余额+当期借方发生额-当期贷方发生额A1411 金融机构资产负债项目表资产类指标编号指标名称12M11（五）存放同业款项12M12存放同业活期款项（存放同业定期款项 ） 12M13 存放境内银行业存款类金融机构12M14 存放境内银行业非存款类金融机构12M15 存放境内证券业金融机构12M16 存放境内保险业金融机构 12M17 存放境内交易及结算类金融机构 12M18 存放境内金融控股公司12M19其中：存放境内中央金融控股公 司 12M1A 存放境内特殊目的载体1
6、2M1B 存放境内其他金融机构12M1C 存放境外同业12M1D 存放境外存款性公司12M1E 存放境外其他金融性公司包括银行、城信社、农信社、 农村资金互助社和财务公司 包括信托公司、金融资产管理公司、 金融租赁公司、汽车金融公司、 贷款公司和货币经纪公司为持有特定资产而对外发行新金融工具 ，并合法拥有该特定资产，具备完整独 立账户的金融实体。常见的包括证券投 资基金、资金信托计划、代客理财项目 、资产证券化项目A1411 金融机构资产负债项目表资产类12M31（八）贷款 12M32/12M51 1.短期贷款（2.中长期贷款） 12M33 信用卡及账户透支 12M34 其中：单位信用卡及账户
7、透支 12M35 个人信用卡及账户透支 12M36 个人贷款 12M37 个人经营性贷款 12M3A 个人消费贷款 12M3G 单位普通贷款 12M3H 其中：经营贷款 12M3I 固定资产贷款 12M3K 普通并购贷款 12M3M 银团贷款 12M3N 其中：经营贷款 12M3P 固定资产贷款 12M3Q 用于并购的银团贷款 12M3R 用于贸易融资的银团贷 款 12M41 贸易融资 12M47 境外筹资转贷款 12M4E 对非居民贷款金融机构为境内客户提供的与贸易 结算相关的融资或信用便利金融机构为境内客户提供的与贸 易结算相关的融资或信用便利 两家以上金融机构基于相同的贷 款条件，依据同
8、一贷款条件，按 约定时间和比例，向境内借款人 提供的贷款A1411 金融机构资产负债项目表资产类贷款类指标填报需要注意的问题：1、个人贷款：承贷主体为城镇个体户、农户和个人。2、助学贷款：对正在接受非义务教育学习的学生或其直系亲属、法定监护人发放的商业性贷款。所申请贷款只能用于就读非义务教育中全日制高中、大中专、大学本科、硕士和博士研究生等（包括留学）所需要的学杂费、生活费以及其他与学习有关的费用。包括国家助学贷款和其他形式助学贷款。3、单位普通贷款原则上应等于其中项经营贷款与固定资产贷款的和，如果不一致，应做出说明。A1411 金融机构资产负债项目表资产类贷款类指标填报需要注意的问题：4、固
9、定资产贷款：固定资产贷款是指金融机构向境内企业事业单位法人或国家规定可以作为借款人的其他组织机构发放的，用于借款人固定资产投资的本外币贷款。其中的固定资产投资沿用了国家统计部门的口径，包括基本建设投资、更新改造投资、房地产开发投资以及其他固定资产投资四大类。以上为以项目统计为基础的贷款。房地产企业贷款建商品房和公路局贷款建设公路也应计入此类。另外包括一般会计意义上的固定资产贷款，如企业贷款用于购买商业用房和厂房的贷款，也应归入该指标。 A1411 金融机构资产负债项目表资产类贷款类指标填报需要注意的问题：5、对非居民的判定：单位非居民的判定：在中国大陆以外的地方（包括港澳台）注册或营业的非金融
10、机构、组织或政府在国内金融机构存款。个人非居民的判定：以个人开户证件为准，如用返乡证、探亲证、国外的护照等证件开户的，就算非居民 。 A1411 金融机构资产负债项目表资产类贷款类指标填报需要注意的问题：6、银团贷款与并购贷款指标的填报：根据山东省小额贷款公司的管理办法，小贷公司贷款发放应坚持“小额、分散”的原则和服务三农和小企业的宗旨，而普通并购贷款和银团贷款一般涉及的贷款金额比较大，与目前小贷公司放款原则和服务宗旨不符，因此如果这两项指标填报了数据也应对当地人民银行做出说明。A1411 金融机构资产负债项目表资产类有价证券及投资填报需要注意的问题：“（九）有价证券及投资”与“（二十）有价证
11、券资产”-“（二十二）股权投资的关系”：相对于同一项资产业务的两套指标体系，填报时只能两者选其一。旧会计准则：填报“（九）有价证券及投资”新会计准则：填报“（二十）有价证券资产”-“（二十二）股权投资”。A1411 金融机构资产负债项目表资产类指标编号指标名称12M81（十）证券资产12M82 自营证券12M83 代发行证券12M84 其中：代发行国家债券12M85 代兑付债券12M86 其中：代兑付国家债券12M87 代售证券12M88 代购证券12M8A 买入返售资产12M9U（十一）票据融资12M9V 贴现及买断式转贴现12M9W 其中：买断式转贴现12M9X 买入其他票据注意事项：1、
12、票据融资=直贴+买断式转贴现-卖断式转贴现2、回购式的票据买卖分别在买入返售资产和卖出回购资产统计指标中反映。A1411 金融机构资产负债项目表负债类贷款损失一般准备：用于弥补尚未识别的可能性损失的准备，按不低于全部贷款年末余额1%的比例计提；贷款损失专项准备：定期对贷款进行风险分类并对可能的内在损失进行评估，然后根据分类结果计提的准备；贷款损失特种准备则是针对某一国家、地区、行业或某一类贷款风险计提的准备。 指标编号指标名称数据12MTQ（十六）各项准备 20391 12MTR 其中：贷款损失准备 20391 12MTS 贷款损失一般准备19333 12MTT 贷款损失专项准备1058 12
13、MTU 贷款损失特种准备 A1411 金融机构资产负债项目表所有者权益类注意问题：1、未分配利润：小贷公司新成立的当年“未分配利润”统计指标数据为0。2、年末所有者权益类统计指标填报当年利润等的实际数据，不能填报结转数据，结转数据在报送的1月1日的结转月报中反映。3、结转数中，本年利润、所得税和年度损益调整统计指标数据均为0。4、一般准备金是按照从当年净利润中提取的一般风险准备，作为利润分配处理。A3301 本外币利润季报表表式 指标编号指标名称指标编号指标名称 33001一、营业收入33022 其他投资收益 33002 1.利息净收入33023 5.公允价值变动收益 33003 利息收入33
14、024 6.汇兑净收益 33004 金融机构往来利息收入33025 7.其他业务收入 33005 其中：系统内往来利息收入33026二、营业支出 33006 各项贷款利息收入33027 1.业务及管理费 33007 债券利息收入33028 其中:职工工资 33008 其他利息收入33029 福利费 33009 利息支出33030 住房公积金和住房补贴 33010 金融机构往来利息支出33041 2.营业税金及附加 33011 其中：系统内往来利息支出33042 3.资产减值损失 33012 各项存款利息支出33043 4.其他业务支出 33013 债券利息支出33044三、营业利润 33014 其他利息支出33045营业外收入（加） 33015 2.手续费及佣金净收入33046营业外支出（减） 33016 手续费及佣金收入33047四、利润总额 33017 手续费及佣金支出33048所得税（减） 33018 3.租赁收益33049五、净利润 33019 4.投资收益33050年度损益调整（加） 33020 债券投资收益33051留存利润 33021 股权投资收益33052六、未分配利润1、金融机构往来利息收入/支出：指某一金融机构与其他金融机构（包括系统
