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1、1财务审批制度实施细则财务审批制度实施细则第一部分第一部分 资金计划的审批资金计划的审批XHXH区域公司各部门一次支出区域公司各部门一次支出20002000元（不含元（不含20002000元）以上用款均需上报资金元）以上用款均需上报资金 使用计划，资金使用计划审批程序如下：使用计划，资金使用计划审批程序如下：1.1.经手人填写资金用款计划表并签字；经手人填写资金用款计划表并签字；2.2.部门负责人审核；部门负责人审核；3.3.项目公司总经理审核；项目公司总经理审核；4.4.财务总监复核。财务总监复核。具体执行如下：一、资产购置计划的审批（一）材料、设备的采购计划1.集团招标中心集中采购计划招标
2、中心经手人填写资金用款计划表，经手人签字，招标中心主任审核， 招标中心总经理复核后上报财务部。2.项目部零星采购计划项目部经手人填写资金用款计划表，经手人签字，项目部经理审核，主管 项目总经理复核后上报财务部。（二）工程用机器设备、周转材料购置计划由使用项目部提出申请计划，项目经理签字确认，设备部长、招标中心主 任复核，招标中心总经理审核，主管项目总经理批准后上报财务部。（三）办公用设备及家俱用具采购计划由使用部门提出申请，由办公室主任审核，主管总经理复核后上报财务部。二、机械费、工程款、质保金等计划的审批（一）机械租赁费支付计划招标中心经手人填写资金用款计划表，经手人签字，招标中心主任审核，
3、 招标中心总经理复核后上报财务部。（二）已结算分包工程款支付计划招标中心经手人填写资金用款计划表，经手人签字，招标中心主任审核， 招标中心总经理复核后上报财务部。（三）工程进度款支付计划2项目部经手人填写资金用款计划表，项目部总经理审核，预结算管理中心 总经理复核后上报财务部。（四）质保金支付计划质保金到期后，工程承包方需持小区物业公司开具工程无质量问题证明， 小区物业经理签字盖章后上报招标中心统一，由招标中心编制用款计划上报财 务部。（五）集中还款计划由招标中心、各项目部、财务部制定还款计划，经手人填写资金用款计划 表，报招标中心总经理、主管项目总经理复核后上报财务部。（六）设备租赁费支付计
4、划经招标中心租入的由招标中心经理审核，经设备部租入的，由设备部长审 核，招标中心总经理复核，并由使用项目部的项目总经理复核后上报财务部。三、各项费用支付计划的审批（一）工资的审批1、集团管理人员工资的审批：在集团公司所有开支人员的工资由人力资 源管理中心编制工资表，人力资源管理中心总经理审核，相关单位总经理及财 务总监复核。2、各项目部员工工资审批：各项目部记工员根据考勤表及核定的工资标 准，编制工资表。由项目经理、项目总经理审核后上报财务部。（二）其他各项费用支付计划的审批：包括办公费、有线电话费、水费、 电费、其他零星开支、修理费、年检费用等，需各用款部门填报用款计划，各 部门经理（主任）
5、复核，各部门总经理审核后上报财务部。四、房地产开发成本支付计划的审批房地产开发成本费用包括：土地购置费（土地购入成本以及相关税费）前期工程费（设计费、咨询费、审图、桩基费、勘查费等） ；基础设施费（绿化费、燃气接口费、供热入网费、道路、水电等） ；政府配套费（配套、人防、质检费等）建筑安装费（安装工程、检测费、监理、电梯、安防、监控等）房产交易、产权办理费用等以上成本费用一次性价值在2000元以上，由项目部经手人申请，项目经理、 主管项目总经理审核后上报财务部。以上资金使用计划由项目公司总经理审核后报至财务部，由财务部统一汇以上资金使用计划由项目公司总经理审核后报至财务部，由财务部统一汇3总上
6、报总上报XHXH区域总经理审批。区域总经理审批。第二部分第二部分 资金计划内用款的审批资金计划内用款的审批各期用款计划经各期用款计划经XHXH区域总经理审批后，按如下程序使用资金：区域总经理审批后，按如下程序使用资金：1.1.经手人填制经手人填制“付款审批单付款审批单”并在用款人处签字；并在用款人处签字；2.2.部门负责人审核签字；部门负责人审核签字；3.3.项目公司总经理复核签字；项目公司总经理复核签字；4.4.财务总监审批签字。财务总监审批签字。具体执行如下：一、资产购置的用款审批（一）材料购置付款的审批1.集团招标中心集中采购付款经手人填制“付款审批单” ，由招标中心主任审核、招标中心总
7、经理复核， 财务总监审批。2.项目部零星采购付款的审批：经手人填制“付款审批单” ，由招标中心采购，由招标中心主任 审核、招标中心总经理复核，财务总监审批。价款在2000元以下（含2000元）的，由项目经理审核，主管项目总经理复 核、财务总监审批。（二）工程设备、周转材料采购付款经手人填制“付款审批单” ，由设备部长审核、主管总经理复核、财务总 监审批。（三）办公用机器设备及家俱用具采购付款经手人填制“付款审批单” ，由办公室主任审核，主管总经理复核、财务 总监审批。二、机械费、工程款、质保金等付款的审批（一）机械租赁费付款招标中心经手人填制“付款审批单” ，招标中心主任审核，招标中心总经 理
8、复核后上报财务总监审批。（二）已结算分包工程款支付招标中心经手人填制“付款审批单” ，招标中心主任审核，招标中心总经 理复核后上报财务总监审批。4（三）工程进度款支付项目部经手人填制“付款审批单” ，项目部总经理审核，预结算管理中心 总经理复核后上报财务总监审批。（四）质保金支付质保金到期后，财务部填制“付款审批单” ，上报财务总监审批。（五）还款由招标中心、各项目部、财务部制定还款计划，经手人填制“付款审批单” 报招标中心总经理、主管项目总经理、财务总监审核，XH区域总经理审批（六）设备租赁费支付由经手人填制“付款审批单” ，经招标中心租入的，由招标中心经理审核； 经设备部租入的，由设备部长
9、审核，并经使用项目部的项目总经理复核后上报 财务总监审批。三、各项费用支付的审批（一）办公费、有线电话费、水费、电费、维修等其他零星开支：1.项目部、基地办公费、电话费、水费、电费、维修等其他零星开支：经手人填制“付款审批单” ，由各项目部经理审核，报主管总经理复核， 财务总监审批。2.公司机关办公费、有线电话费、水费、电费、维修等其他零星开支及公 司各部室办公费用：经手人填制“付款审批单” ，由各部门负责人审核，办公室主任及主管总 经理复核，财务总监审批。（二）汽车支出用款，即使汽车油费、修理费、保险费用、年检费用等， 包括汽车在修理站维修未支付款项部分的审批。经手人填制“付款审批单” ，由
10、部门负责人审核、主管总经理及车辆管理 部门负责人审核，财务总监审批。（三）福利费用（食堂装修费用、食堂用具购置费用）：经手人填制“付款审批单” ，由办公室主任审核，主管总经理复核，财务 总监审批。（四）职工保险费用：经手人填制“付款审批单” ，人力资源管理中心总经理审核，财务总监审 批。（五）管理人员培训费用：经手人填制“付款审批单” ，经主管总经理审核，人力资源管理中心总经5理复核，财务总监审批。（六）房地产交易服务费：经手人填制“付款审批单” ，由客服管理中心总经理审核，财务总监审批。四、房地产开发成本的审批：经手人填制“付款审批单” ，主管项目总经理审核，由财务总监审批。第三部分第三部分
11、 资金计划外用款的审批制度资金计划外用款的审批制度凡一次支出在凡一次支出在20002000元（含元（含20002000元）以下款项，审批程序如下：元）以下款项，审批程序如下：1.1.经手人填写经手人填写“费用报销单费用报销单” ；2.2.部门负责人审核；部门负责人审核；3.3.项目公司总经理审核；项目公司总经理审核；4.4.财务总监审批。财务总监审批。凡一次支出在凡一次支出在20002000元（不含元（不含20002000元）以上计划外用款，审批程序如下：元）以上计划外用款，审批程序如下：1.1.经手人填写经手人填写“费用报销单费用报销单” ；2.2.部门负责人审核；部门负责人审核；3.3.项
12、目公司总经理审核；项目公司总经理审核；4.4.财务总监复核；财务总监复核；5.XH5.XH区域总经理审批。区域总经理审批。具体执行如下：一、赴外地出差的差旅费（含飞机票）经手人填写“费用报销单”由部门负责人审核、一次性价值在2000元以下 的（含2000元）由部门负责人审核，主管总经理复核，财务总监审批。一次性价值在2000元以上的由部门负责人审核，主管总经理及财务总监复 核，XH区域总经理审批。二、业务费用经手人填制“借款单” ，集团公司各单位各部门所有业务费用无论金额大 小均由XH区域总经理审批。三、招待费用集团公司各单位各部门所有招待费用，经手人填制“费用报销单”一次性 价值在2000元
13、以下的（含2000元）由部门负责人审核，主管总经理复核，财务 总监审批。6一次性价值在2000元以上的由部门负责人审核，主管总经理及财务总监复 核，XH区域总经理审批。四、过节会餐费用、早餐补助经手人填制“费用报销单” ，由办公室主任审核，主管总经理复核，财务 总监审批。五、公司管理人员旅游费用经手人填制“费用报销单” ，由部门负责人审核、主管总经理及财务总监 复核、XH区域总经理审批。六、工人工伤医药费用经手人填制“费用报销单” ，由部门负责人审核、主管总经理及财务总监 复核、XH区域总经理审批。七、财务手续费即购支票手续费、网银电汇手续费、账户管理费、POS机 手续费、银行账户开户费等银行
14、业务费用支出。经手人在支付的银行手续费单 据上签字后由财务总监审批。八、税款的审批财务部报税人员月末计算出当月税金后，上报财务总监审核。报税人员填 制“付款审批单” ，由集团财务总监审批支付。九、其他费用：经手人填制“费用报销单” ，金额在2000元以下的（含2000元）由部门负 责人审核，财务总监审批。2000元以上的由部门负责人复核，主管总经理及财务总监审核，报XH区域 总经理审批十、不可预见性紧急生产资金及公务性借款审批（一）经手人填制“借款单” ，10万元以下(含10万元)生产性用款、2000 元以下(含2000元) 非生产性公务性用款，由部门负责人复核，主管总经理审 核，财务总监审批
15、。（二）10万元以上生产性用款、2000元以上非生产性公务性用款由财务总 监审核，由部门负责人复核，主管总经理及财务总监审核，XH区域总经理审批。十一、需由集团董事长审批的特殊事项：1.借款给集团公司以外的单位或个人；2.向金融机构及以外的公司或个人借款；3.对外提供担保、抵押；74.公司资金存入个人账户（公司资金未经集团公司同意严禁存入个人账户） ；5.延津非经营性的个人借款；6.业务费（一次支出 5000 元以上） 。说明：说明：1.1.本制度依据本制度依据XHXH区域公司财务审批制度制订。区域公司财务审批制度制订。2.2.本制度适用本制度适用XHXH区域各公司。区域各公司。3.3.本制度未特别规定事项均参照集团公司审批制度执行。本制度未特别规定事项均参照集团公司审批制度执行。4.4.本制度的解释权归本制度的解释权归XHXH区域公司财务部。区域公司财务部。5.5.本制度自审批之日起开始试行。本制度自审批之日起开始试行。
