财务工作管理规范

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1、 1财务工作管理规范财务工作管理规范、 收银员岗位规范：（一）收银员岗位职责：1确保收银工作的规范化、标准化，提高收银速度和准确性。2及时上交销售款，确保金库和现金的安全。3. 为顾客提供良好的服务，遵守唱收唱付的原则。4营业场所中收银机、验钞机、收银台、电脑等各类公司财产的日常维护和保养。5各种财务票据和报表的制作、保管和传递。（二）收银员主要工作内容及要求：1、销售单的保管及开具：1.1、销售单（包括手机、配件、卡）开具要求与发票相同,必须按编号次序使用,不允许颠倒日期、拆本及转借。1.2、开具销售单，必须填写齐全，书写要整齐、清晰，不准涂改、挖补、撕毁。开具完毕，由填写人及顾客签字确认。

2、1.3、销售单大、小写必须相符，所有联次一次复写完成。21.4、数字及文字严格按照规范填写。清晰、整洁，不允许使用不合法的简化字。1.5、开具销售单，单据金额必须同实际销售金额相符，不准多开或少开，每个项目的填写须与对应的发票一致。1.6、销售单填写应使用蓝、黑颜色的签字笔（负数使用红色） ，但两种颜色不能混用。1.7、货物退、换，须用红笔开具销售单，并将原销售单顾客联、与红字销售单顾客联、存根联粘贴留存，以备查验。1.8、销售单作废，须联次齐全，并加盖作废印章。1.9、每笔销售须同时开具销售单，收银员在完成收款后应在销售单上工整签字并加盖收银章。1.10、使用完的销售单，须将封面填写齐全,由

3、收银员负责收集并妥善保管。1.11、销售单视同发票管理，按需领用。再次领用，须将用完销售单交回以旧换新。1.12、财务部对于各地销售单的领、用、存做出详细记录，在领用及核销时由使用人签字确认。1.13、必须接收财务部门定期、非定期的专业知识、业务技能培训、指导及检查。2、销售发票的开具和管理：32、1 目录手机销售发票，由总公司在收到货款后由公司财务专人统一开具 ；营业厅移动业务发票的开具和管理要遵从移动公司相关规章制度。2.2 外包厅要建立发票领、用、存专用登记薄和发票存根登记簿来对移动业务发票进行管理登记。由营业员或发票专管员于每日营业结束后记录发票的开具和结存情况以及发票存根的登记，已开

4、具的发票存根也要按规定整理好，以备上交移动公司。3、收银工作的其他相关规定： 3. 1、客户用支票支付目录手机款，须由店经理提供担保方可销售。无担保，收银员需告知顾客本公司相关规定，在出纳确认收到货款后，才能办理销售出库手续。32、营业厅应设立交接纪录表，在收银员休班或请假离岗时，应由其他收银员或厅班长与其交接并填写记录表。无交接及交接记录表出现问题将追究责任人责任并由其赔偿公司损失。4、营业款管理规定：4.1、开户银行原则上选择离营业厅较近为宜。4.2、存款时间、人员及频率:A、外包厅目录手机经营收入只存不取，以区域为单位由其业务主管负责汇总、上缴。销售款项每天存款一次，4于就近银行停止营业

5、前存入即可，剩余营业款于当日营业终了后存放在保险柜中并与次日销售款一并存入银行。保险柜中只能存放正常的货款，存款时间不能固定且每次存款人员要保持两人以上B、对于外包厅的移动款项，不需要分公司财务转款的各乡、镇营业厅须在每日上午九点将前一日的尾款和每天下午 4 点半前将当天的营业日款存入就近银行或移动指定账户，对于不能直接存入移动指定账户的，由各个县区主管指定专人负责将款项转入移动公司指定账户，对于有移动接款的营业厅应在移动接款前将营业款整理包扎好并做好交接签收工作。对于需要分公司财务转款的营业厅周一至周五转款流程：由外包各县营业厅每天上午 10 点 30 分之前上报财务昨日尾款，下午 2 点

6、30 分至3 点 30 分上报财务当日营业款，并于上报时确定将相关营业款已全部存入，财务人员去信合进行核对无误后进行转款，然后再通过网银核对邮政存款的数据，核对无误后进行转款。最后通过工行和农行网银分别打入到各个县移动公司帐户。周六、日转款流程：由外包各县营业厅每天上午 10 点 30 分之前上报财务昨日尾款，下午2 点 30 分至 3 点 30 分上报财务当日营业款，并于上报时确定将相关营业款已全部存入，财务人员在 2 点时到达信合再进行核对并且汇款，在信合汇款完毕后，再回到5单位通过农行网银再进行转款。C、外出存款时一律着便装，且勿形成规律，外出存款前须告之营业厅班长。4.3、任何人不得动

7、用移动营业款和销售货款。违者视为贪污公款按严重违纪处理。出现退机需要店面营业款垫付退机货款，须经财务经理确认。 5、保险柜管理规定：5.1 保险柜由专人专门保管。5.2 保险柜责任人交接时，应将钥匙及密码交付指定专人。5.3 保管人员不得以任何理由将保险柜及其内物品交由他人代管。5.4 钥匙不能长时间插在保险柜上，下班后必须将其锁好。5.5 保险柜只能存放公司指定物品。夜晚柜内存放现金不能超过公司规定的金额。柜内不得存放任何私人物品及钱物。5.6 保险柜密码严格保密，不得向他人泄露。保管人调动岗位，新负责人应更换密码。二、库管员岗位规范：（一）库管员岗位职责：1.熟悉所保管商品性能、特点及存放

8、地点。按品种、规6格、型号结合仓库条件有序存放。做到堆垛整齐，货号明显，入、出及盘点方便。2.严把入库验收关：签字确认有效入库凭证，按照凭证所列项目进行详细核查，若不符或商品有质量问题要做好记录并在 12 小时内通知发货方及上级主管，如未按要求进行上报，损失由验收人员负责。对于内部调拨，收货人发现问题后向发货方了解问题，对于外部采购，收货方发现问题应向上级及采购部反馈问题。3.严格履行出库手续：确认并核签有效出库凭证，按“推陈储新、先进先出”原则发货，发货坚持一盘底、二核对、三发货、四减数。同时坚持单货不符不出库、包装破损不出库、残损变形不出库。4.严把退、换货关：仔细核定有效凭证，单独存放退

9、、换货商品，并予以标识。5.按规定做好“库存报表”的登记、上报与保管工作。6.每天进行盘点，做到日清日结，配合公司财务部做好盘点和抽点工作。7. 做好仓库的安全、防火和卫生工作，确保仓库和物资安全完整，库容整洁。三、外包相关财务岗位工作规范：（一） 、外包手机主管财务部分工作内容和要求：71、目录手机销售出现退货时，如退货门店当日销售款不足支付退货金额，由外包手机主管统一在沧分财务借款垫付给顾客，如可足额支付，即可冲减退货门店当日上交的销售款。2、每天统计外包电子券及积分销售情况，核对无误后于次日 12 点前报至财务部外包会计岗。3、根据销售情况，在富基系统作销售定货单，定货单的填制要及时并保

10、证与报至沧分财务数据一致。4、财务审核销售定货单后，外包手机主管将其打印并由财务经理及物流主管签字。（二） 、县区主管的工作内容和要求：1. 为本区域财、物的第一负责人，要保证辖区内各厅资金及实物库存的安全、真实、准确。解决区域各营业厅与总公司或二级库产品调拨2. 确保各项销售款次日 14 点前均要存入指定账户。3. 同时负责所辖区域营业厅人员各项工作的指导与移动公司有关事项的沟通。4. 目录手机销售具体操作规定：4. 1、目录手机销售：目录手机销售由总公司根据各营业厅订单点对点发货，要求从总公司发货之日起七日内回款，各营业厅到货后应 24 小时内完成销售。8A、县区主管统计每天各营业厅销量，

11、与存款核对相符后填写销售单及日报（电子） ，并将日报于次日 10 点前传至财务外包会计、将交款明细报至财务出纳。B、 （各县区主管要建立营业厅分户帐） ，监控各营业厅到货及销售情况，与总公司核对本县区手机进、销、存明细。4.2、外包其他销售：A、电子券及积分销售：货物由总公司根据外包数据员统计的订单发至二级库，二级库再根据 ERP 的销售定货单发货。B、县区主管统计每天各营业厅销量，于次日 10 点之前将电子券及积分报表报至外包数据员、SIM 卡销售报至财务外包会计。C、当日所有现金收入，应与销售款核对相符后填写销售单及日报表，并将交款明细于次日 10 点前报至财务部出纳。D、各县区主管要建立

12、库存报表及营业厅分户帐，准确及时进行登记，不定期对各营业厅进行监盘（至少一月一次） ，保证帐实相符。4.3、县区主管同时要负责指导厅班长建立起外包厅代保管固定资产及低值易耗品台帐，并随变动及时登记；负责指导厅班长定时调取营业厅系统实时资源库存与实9际库存核对(包括各类 sim 卡、充值卡、手机类，座机类等有价资产)，如发现差异及时和移动公司沟通，并补办相关手续（由移动公司出具的由相关负责人签字的单据） ；（三） 、县区外包厅班长（或其指定代办人）工作内容和要求：1、在目录式销售中将本营业厅订单即时报至总公司订单管理员（目录销售）或外包手机主管（电子券、积分销售时） ，并进行订单登记。2、所订货

13、物送达后，营业厅必须有两人同时开箱验货，一人单独开箱验货出现手机短缺或出现质量问题供货方均不予确认；且由单独开箱人承担出现缺失和损坏的全部责任。3、所供商品存在问题，应在 12 小时内通知上级主管和发货方协调解决。未能按时通知，损失由验货营业员承担。4、所订货物送达后，应及时通知顾客，在 24 小时内完成销售。当天的营业款最晚于次日 12 点存入公司指定账户并将每天的销售情况当日通知本县区主管。5、准确及时登记库存台帐，对本厅库存和报表、票据负责。6、由厅班长或厅班长指定专人建起外包厅代保管固定10资产及低值易耗品台帐并随厅里资产的变动及时进行登记，并由相关责任人签字；并指定营业员于每天调取系

14、统实时资源库存与实际库存核对（包括各类 sim 卡、充值卡、手机类及座机类等有价资产） ，如发现差异及时和移动公司沟通并上报县区主管，并补办相关手续，并在日志中做好详细记录；对于公司所辖外包厅之间发生代卖手机或 sim 卡类或借用充值卡、发票等业务时也要履行相关手续，并由相关经手人签字。（四） 、外包各区域票据和报表的报送：1、各区域的原始票据报表需每周上报财务的，即：本周原始票据、报表经整理后于次周二下班前交到财务。2、各区域的原始票据报表需每月上报财务的，则于次月5 号下班前，各区域均要将上月相关票据报表整理后交到财务对应岗位。四、财务基础岗位考核、管理办法：沧州分公司从事收银、库管及数据

15、操作工作的员工，在上岗前须按照本制度进行培训。考试合格的方允许上岗。并不定期进行抽查、测试。考核管理办法：1、从业人员未严格按本制度执行出现违规现象，以及造成公司款项、库存损失、数据及票据混乱，除赔偿公司损失外，对责任人并处：11第一次罚款 20 元；第二次罚款 50 元，并由其主管重新培训、考核；三次以上或单次情节严重区域内通报，并建议调离本岗位。2、制度、流程的检查责任人为工作接口的出纳、会计及主管会计。检查人定期核查，将出现的问题进行分类、汇总。整理完毕后由检查人及责任人共同签字。3、以后在财务人员稽查厅内资产时，不允许凭口说的现象，一切帐实不附的资产都要有书面证明。4、各票据保管员如因人为原因造成票据丢失的，要承担因此给公司带来损失的全部责任，按情节严重、损失程度进行罚款。5、检查结果由分公司财务负责人统一上报。附：目前需纳入考核的部门及现任岗位人员名单：1、如有岗位和人员变更增减可参照执行。2、外包区域主管（含助理）以上按本办法管理，各厅相关岗位另行规定。需纳入考核人员表. xls12恒信移动沧州分公司财务部2011-07 月 24 日