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1、第 1 页 共 32 页财务财务部部标标准运作程序手册准运作程序手册一、财务部工作目的 .2二、财务部岗位设置和组织机构 .3（一）财务部岗位设置.3（二）财务部组织机构图.3三、职务说明书及工作任务 .3（一）财务部经理.3（二）收银主管.3（三）收银领班.3（四）收银员.3（五）录入员.3（六）发牌员.3（七）日审员.3（八）成本核算.3（九）财务会计.3（十）出纳员.3（十一）库管员.3第 2 页 共 32 页一、一、财务财务部工作目的部工作目的财务部是连锁店经营管理的职能部门。部门根据公司制定的财务制度、财务管理工作流程全面负责店的财务管理工作。财务部的主要工作任务是，完成店各项经营数
2、据、指标的统计与上报工作，店对外、对内会计核算、报税、各种证照保管、年检工作，为公司财务部及店经理提供准确财务信息；负责收银管理及售卡管理工作，完成售卡指标；按公司规定负责各类单据的审核工作和审核有无违规、越权情况；负责各区域、各经营项目的成本核算及监督分析工作，为经营提出合理化建议；负责财务报表、会计记账工作，负责审核单据，完成报销工作；负责现金、支票的收取和银行存储工作，负责各类劵、卡的核发工作；负责店资产管理工作，库房管理工作；负责各类员工工资发放工作；负责保险柜密码、钥匙、印章及空白支票的管理和保密工作；负责采供物品的选择、检查及验收等工作。财务部是全店经营管理的重要部门，对全店营业收
3、入指标完成情况、成本费用控制情况进行准确的统计和分析，为企业经营决策提供可靠的数据。财务部要执行公司制定的财务管理制度，必须严肃认真，施行岗位责任制。财务人员的专业素质和职业素质要求高，财务部必须选正确的人，加强职业素质和专业培训及考核，使财务管理工作和服务工作达到质量标准。财务管理运行过程涉及全店各部门，其工作流程和操作流程十分严谨规范，涉及多个环节、多个连接点，财务控制与监督必须注重关键的环节和连接点，提高财务管理水准。第 3 页 共 32 页二、二、财务财务部部岗岗位位设设置和置和组织组织机构机构（一）（一）财务财务部部岗岗位位设设置置1、管理组：财务部经理、收银主管、收银领班2、服务组
4、：收银员、录入员、发牌员、日审员、成本核算、会计、出纳员、库管员（二）（二）财务财务部部组织组织机构机构图图财务部经理收银主管收银领班收 银 员录 入 员发 牌 员成 本 核 算会 计出 纳 员库 管 员日 审 员第 4 页 共 32 页三、三、职务说职务说明明书书及工作任及工作任务务（一）（一）财务财务部部经经理理1、 、职务说职务说明明书书岗位名称：财务经理 层级层级关系关系 直接上级：店经理、公司财务部经理 直接下级：会计主管、日审、出纳员、库管员、成本核算员 联系部门：相关部门 任任职资职资格格基本条件基本条件 学 历：大专以上文化程度。 自然条件：性别不限；身高：男 170CM/女
5、160CM；年龄：2550 周岁；外貌：五官端正。 语言要求：普通话标准，语言精练、逻辑性较强，有一定的文字处理能力。 基本素质：诚实可靠、责任心强、爱岗敬业、忠于企业，严格遵守公司财务保密制度，具有良好的职业道德。 专业专业条件条件 专业知识：掌握财务专业知识和财务法律法规，熟悉企业财务管理制度，操作流程和服务流程，有基 本的管理知识。熟知本企业会员卡销售情况及使用规则。 专业技能：熟练掌握会计核算方法、了解资金、成本、库房管理、收银软件系统等业务，有控制成本的 能力，精通企业账务处理、纳税申报等相关业务，有服务意识和沟通能力。 工作经验：3 年以上的财务管理工作经验。 特殊要求：持有会计从
6、业资格证书，具有初级以上会计职称。 权权限限 1）对各部门的成本控制有监督、检查、建议权。 2）对经营方针、政策有建议权。 3）对财务部各岗位人员的奖惩有建议权。 2、工作流程、工作流程 1）08：5009：00 打卡、签到，到收银台领取钥匙； 2）09：0009：10 仔细翻阅主管交接本，看有无与本部门相关内容，及时传达到每位员工。 3）09：1010：30 审核当天的各区域部门的物品申领单，检查相关人员是否签字，申领量是否合理（根 据各区域的备量及前一天的来店人数）；发现不合理与其部门主管协调，以达到控制成本的目的。 4）10：30-12：00 审核当天的会计、出纳、成本、日审的日报表，仔
7、细核对勾稽关系，保证数据的准确性。5）12：00-13：00 午餐、休息。 6）13：00-17：00 对外办公报销及采购跟追，审核分析报给店经理的日报表，填写需要由店经理签字 （300 元以下）的支出凭单，向店经理汇报前一天的经营状况，抽查库管或日审当天第 5 页 共 32 页工作，填写检查明细表，审核出纳当天凭证，对内报表填写，盘点库存现金，并输 入电脑当天的经营数据，达到日清日结，写当日工作报告，交接班本。 7）17：00-18：00 上传公司日报，下班前将工作日志上传公司。 8）18：00 签退、打卡。（ （1）周工作流程）周工作流程 1）周日至周五作好报表统计工作；每日账务处理。 2
8、）周四审核库房备量申购表，并于当日上午 11：00 上报连锁店财务部。 3）周三参加店内领班级以上管理人员周例会。 4）双周五参加财务主管会议。5）周日休息。 6）每周随时抽查店内各级库房备量。（ （2）月工作流程）月工作流程 1）每月 1-3 日，核对与配送、洗衣厂的上月款项，核对各店之间代垫款，审核异地卡明细和代金券张 数，做出往来账务处理。 2）每月 5 日前，结转上月对内、对外全部账务，上传对内、对外往来结算审批报表；由连锁店财务部相 关负责人审核，各店往来账资金差额由公司资金部每月 5 日统一划转。 3）每月 3 日、13 日、28 日审核技师提成、员工工资。 4）每月 10 日上交
9、股东利润分析表，办理分红手续。 5）每月 20 日审核月工程备量申购表。 6）每月 26 日，参加库房、营业区盘点，包括：布草、设备、摆件，餐具、用具。30 日上交盘点表及差异 报告。 7）每月 28 日上报分红计划表。3、工作任、工作任务务（ （1） ）岗岗位位职责职责 1）负责完成财务部各项数据指标的统计、上报；负责店的对外、对内会计核算、报税、各种证照的保管、 年检工作，为公司财务部、店经理提供准确的财务信息。 2）负责所在店财务部日常工作，辅助店经理做好店内各项成本的监控，为本店的经营决策提出合理 化建议。 3）负责对财务部各岗位人员的日常管理工作。 （ （2）主要工作）主要工作 1） ）负责负责完成完成财务财务部各部各项项数据指数据指标标的的统计统计、上、上报报； ；负责负责本店的本店的对对外、外、对对内会内会计计核算，做好核算，做好报报税、各种税、各种证证照照 的年的年检检工作，工作，为为公司公司财务财务部、店部、店经经理提供准确的理提供准确的财务财务信息信息1对公司财务部负责。主
