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1、 企业经营实战模拟-学员手册第 1 页 共 15 页 企业经营实战模拟 学员手册企业经营实战模拟-学员手册第 2 页 共 15 页 起始年任务清单每年年初：（根据提示，完成部分打勾）每年年初：（根据提示，完成部分打勾）支付应付税（根据上年度结果） 支付广告费 登记销售订单 每个季度：每个季度： 一季度一季度 二季度二季度 三季度三季度 四季度四季度申请短期贷款/更新短期贷款/短款还本付息 更新应付款/归还应付款 更新原料订单/原材料入库 下原料订单 更新生产/完工入库 投资新生产线/生产线转产/变卖生产线 开始下一批生产 产品研发投资 更新应收款/应收款收现 按订单交货 支付行政管理费用 每年
2、年末：每年年末：申请长期贷款/更新长期贷款/长贷支付利息 支付设备维修费 企业经营实战模拟-学员手册第 3 页 共 15 页 支付租金（或购买建筑） 折旧 新市场开拓投资 /ISO资格认证投资 关账 起始年订单项目项目合计合计市场本地产品名称Berry账期1Q交货期Q3单价6订单数量6订单销售额36成本12毛利24起始年的现金流量表项目项目1 12 23 34 4应收款到期（+）变卖生产线（+）变卖原料（+）变卖厂房（+）短期贷款(+)高利贷贷款(+)长期贷款(+)收入总计收入总计支付上年应交税企业经营实战模拟-学员手册第 4 页 共 15 页 广告费贴现费用归还短贷及利息归还高利贷及利息原料
3、采购支付现金成品采购支付现金转产费生产线投资加工费用产品研发行政管理费长期贷款及利息维修费租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他支出总计现金余额起始年的财务报表资产负债表资产负债表 资产资产年初数年初数期末数期末数负债及所有者权益负债及所有者权益年初数年初数期末数期末数 流动资产：流动资产：负债：负债：现金24 短期负债20应收帐款14 应付帐款0原材料2 应交税金3产成品6 长期负债20在制品6 流动资产合计流动资产合计5252负债合计负债合计4343 固定资产：固定资产：所有者权益：所有者权益：土地建筑净值40 股东资本50企业经营实战模拟-学员手册第 5 页 共 15 页 机器设备
4、净值12 以前年度利润4在建工程0 当年净利润7 固定资产合计固定资产合计5252所有者权益合计所有者权益合计6161 资产总计资产总计104104负债及权益总计负债及权益总计104104综合管理费用明细表综合管理费用明细表( (百万百万) ) 损益表损益表 单位：百万单位：百万 项目项目金额金额项目项目年初数年初数期末数期末数广告费广告费一、销售收入一、销售收入4040 转产费转产费 减：成本减：成本1717 产品研发产品研发二、毛利二、毛利 2323 行政管理行政管理 减：综合费用减：综合费用8 8 维修费维修费 折旧折旧4 4 租金租金 财务净损益财务净损益1 1 市场开拓市场开拓三、营
5、业利润三、营业利润1010 ISOISO认证认证 加：营业外净收益加：营业外净收益0 0 其他其他四、利润总额四、利润总额1010 合计合计减：所得税减：所得税3 3五、净利润五、净利润7 7第一年任务清单：年初：（根据提示，完成部分打勾）年初：（根据提示，完成部分打勾）支付应付税（根据上年度结果） 支付广告费 登记销售订单 每个季度：每个季度： 一季度一季度 二季度二季度 三季度三季度 四季度四季度申请短期贷款/更新短期贷款/短贷还本付息 更新应付款/归还应付款 更新原料订单/原材料入库 企业经营实战模拟-学员手册第 6 页 共 15 页 下原料订单 更新生产/完工入库 投资新生产线/生产线
6、转产/变卖生产线 开始下一批生产 产品研发投资 更新应收款/应收款收现 按订单交货 支付行政管理费用 年末：年末：申请长期贷款/更新长期贷款/长贷支付利息 支付设备维修费 支付租金（或购买建筑） 折旧 新市场开拓投资 /ISO资格认证投资 关账 第一年订单项目项目合计合计 市场 产品名称 账期 交货期 单价 订单数量 订单销售额 成本 毛利第一年的现金流量表：项目项目1 12 23 34 4应收款到期（+）变卖生产线（+）企业经营实战模拟-学员手册第 7 页 共 15 页 变卖原料（+）变卖厂房（+）短期贷款(+)高利贷贷款(+)长期贷款(+)收入总计收入总计支付上年应交税广告费贴现费用归还短贷及利息归还高利贷及利息原料采购支付现金成品采购支付现金转产费生产线投资加工费用产品研发行政管理费长期贷款及利息维修费租金购买新建筑市场开拓投资ISO认证投资其他支出总计支出总计现金余额现金余额第一年的财务报表资产负债表资产负债表 单位：百万单位：百万 资产资产年初数年初数期末数期末数负债及所有者权益负债及所有者权益年初数年初数期末数期末数 流动资产：流动资产：负
