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1、1项目四 外汇与汇率【教学目标】通过学习，学生掌握外汇的概念及种类；掌握汇率的概念、种类及标价方法；掌握不同货币制度下汇率决定的因素；理解汇率变动的影响因素及汇率变动的经济效应；了解主要外国货币的面值、汇率等；通过模拟演练活动能认识外汇及外国货币，能正确表示汇率，区别不同的汇率标价方法，会计算套算汇率。【教学过程设计】一、课程导入导入 1：人民币对美元首破 6.7 连续 8 日创新高来自中国外汇交易中心的最新数据显示，9 月 21 日人民币对美元汇率中间价报6.6997，较前一交易日走高 113 个基点。至此，人民币对美元汇率中间价已经连续八个交易日创出新高。前一交易日，人民币对美元汇率中间价
2、报 67110。中国人民银行授权中国外汇交易中心公布，2010 年 9 月 21 日银行间外汇市场美元等货币对人民币汇率的中间价为 1 美元兑人民币 6.6997 元，1 欧元兑人民币 8.7522 元，100日元兑人民币 78204 元，1 港元兑人民币 0.8629 元，1 英镑兑人民币 10.42 元，人民币 1元兑 0.46239 林吉特。资料来源：新华网 2010-09-21导入 2：人民币汇率首破 6.6，理财生活影响几何上周人民币对美元汇率中间价首破 6.6 关口。美元贬值使境外旅游消费再次火热起来，比如，到美国购物和留学的费用都进一步走低。专家分析指出，对春节期间打算国外旅游的
3、市民来说，目前是购汇换汇的好时机，由于人民币双向波动机制的加强，汇改以来人民币其实较少出现这样连续不停上涨的情况，目前人民币汇率的阶段性急涨，正是短期有美元购汇需求来购汇的好时机。此外，人民币在港澳等地的待遇也有很大变化，不少当地商铺都大力欢迎人民币结算。近两年来，以“购物”为诉求的我国港澳台、欧洲等出境游线路十分热门。资料来源：城市经济导报 2011 年 01 月 22 日二、教授新课2任务一 掌握外汇的概念一、外汇的概念思一思：什么是外汇，外汇是否等同于花花绿绿的外国钞票？外汇（Foreign Exchange，或 Forex）是国际汇兑的简称。我们熟悉的国内汇兑是国内异地划转资金，不会引
4、起不同货币之间的兑换关系。外汇则不同，它一定形成本币与外币之间的兑换关系或各种货币之间的兑换关系，否则就不能完成将资金转移到国外或从甲国转移到乙国的汇兑任务。外汇的概念有动态和静态两个方面。（一）动态外汇的概念动态含义的外汇是指把一国的货币兑换成另一国货币，用以清偿国际间债权债务关系的行为和过程。这种行为和过程并不表现为直接运送现金，而是采用委托支付或债权转让的方式，结算国际间的债权债务。如出口企业和进口企业收付货款，办理结汇就是一种外汇行为，银行与客户之间的外汇买卖和银行同业之间的外汇买卖就是一种外汇经营活动。（二）静态外汇的概念 静态含义的外汇是指外币及以外币表示的可用于国际支付的手段和资
5、产。根据我国 2008 年 8 月 1 日修订通过的中华人民共和国外汇管理条例第三条规定，外汇的具体形式包括以下五种：外币现钞，包括纸币、铸币；外币支付凭证或支付工具，包括票据、银行存款凭证、银行卡等；外币有价证券，包括债券、股票等；特别提款权；其他外汇资产。二、外汇的特征思一思：所有的外国货币都是外汇吗？在理解外汇的概念时，作为国际支付手段的外汇必须具备三个特征：1、非本币性。外汇必须是以外币表示的资产，要具有国际性。如一个中国人持有的美元汇票是外汇，而一个美国人持有的美元汇票则不是外汇。2、可偿性。是指在任何情况下都能够在国外得到偿付，空头支票、拒付的汇票不能视为外汇。3、可兑换性。是指在
6、国际市场上可普遍被接受，可兑换成任何国家货币3或其他各种外汇资产。三、外汇的功能1、用于国际间的支付和结算国际间的经济交易涉及到不同国家，通常要使用外汇进行非现金结算，来清偿国际债权债务。所有的国际债权债务关系都能够通过银行国际业务，利用外汇进行清算，完成国际间的支付和结算。这加速了资金周转速度、减少了风险，扩大了资金融通的范围，对国际贸易和经济金融的发展起到了极大的促进作用。2、调剂国际间的资金余缺由于世界经济发展不平衡，各国所需的建设资金余缺程度不同，这在客观上需要在世界范围内进行资金调剂。由于各国发行使用的货币不同，不能直接调剂，外汇作为国际支付手段，可以发挥调剂资金余缺的功能。3、充当
7、国际储备在布雷顿森林体系崩溃后签订的牙买加协议明确了黄金非货币化的地位，黄金不再作为国际支付和结算的主要手段，在国际储备中的占比也越来越少。外汇作为国际间支付结算的手段和资产，可以作为国际储备资产，并且目前是国际储备资产中占比最大的资产。四、主要外国货币概览（一）世界主要货币名称及符号表 4-1 列出了当今世界上主要货币的简况，包括货币发行国家或地区、货币名称和代码等。按照国际标准化组织 1SO4217 标准的定义，每种货币都用三个字母的代码来表示。例如，美元的代码是 USD(United States Dollar)，欧元代码是 EUR(Euro)，瑞士法郎是 CHF(Confederati
8、on Helvetica Franc)，日元是 JPY(Japanese Yen)，英镑是 GBP(Great British Pound)。货币代码通常是由两个字母的国家代码(国际标准化组织 ISO-3166 标准)加第一个货币字母构成的，但也有例外，比如欧元(Euro)，被标示为 EUR。表 41世界主要货币名称及符号国家或地区 货币名称ISO 货币符号代码惯用缩写中国人民币元(Renminbi Yuan)CNY￥4中国香港港元(Hong Kong Dollar)HKDHK日本日元(Yen)JPYYen韩国韩元(Won)KRWW新加坡新加坡元(Singapore Dollar)SGDS越南
9、越南盾(Dong)VNDD泰国泰铢(Baht)THBB马来西亚林吉特(Malaysian Ringgit)MYRMal印度尼西亚卢比，印尼盾(Rupiah)IDRRp菲律宾菲律宾比索(Philippine Peso)PHPP印度印度卢比(1ndian Rupee)INRRe欧元区欧元(Euro)EURC英国英镑(Pound Sterling)GBP瑞土瑞士法郎（Swiss Franc）CHFSFr瑞典瑞典克朗(Swedish Krona)SEKSKr 挪威挪威克朗(Norwegian Krone)NOKNKr丹麦丹麦克朗(Danish Krone)DKKDKr美国美元(US Dollar)US
10、DUS加拿大加拿大元(Canadian Dollar)CADCan墨西哥墨西哥比索(Mexican Peso)MXNMEX古巴古巴比索(Cuban Peso)CUPCub埃及埃及镑(Egyptian Pound)EGPLE南非 兰特(Rand)ZARR澳大利亚澳大利亚元(Australian Dollar)AUDA新西兰新西兰元(New Zealand Do1lar) NZDNZ资料来源：国际标准化组织 4217 标准 2008 版货币和资金表示代码（二）主要外国货币介绍 1、美元美元是美利坚合众国的官方货币。目前流通的美元纸币是自 1929 年以来发5行的各版钞票。当前美元的发行是由美国联邦
11、储备系统控制。美元是外汇交换中的基础货币，也是国际支付和外汇交易中的主要货币，在国际外汇市场中占有非常重要的地位。目前流通的纸币面额有 100、50、20、10、5、2、1 美元等七种，硬币有 1美元、50、25、10、5、1 美分六种，1 美元等于 100 美分(Cents)。钞票尺寸不分面额均为 15.6cm6.6cm。每张钞票正面印有券类名称、美国国名、美国国库印记、财政部官员的签名。美钞正面人像是美国历史上的知名人物，背面是图画。1963 年以后的各版，背面上方或下方又加印了一句“IN GOD WE TRUST(我们信仰上帝)” 。$ $1 10 0正面：美国第一任财政部长亚历山大 汉
12、密尔顿背面：美国财务省2、欧元1995 年 12 月，欧洲委员会决定将欧洲单一货币改名为欧元“Euro” 。2002年 1 月 1 日起，欧元纸币和硬币开始流通，所有收入、支出包括工薪收入、税收等都要以欧元计算。2002 年 7 月 1 日，欧元区成员国原有货币完全退出流通，6欧元成为唯一的法定流通货币。欧元纸币共分七种面值，即5、10、20、50、100、200 和 500 欧元，面值越大，纸币面积越大。每种纸币正面图案的主要组成部分是门和窗，象征着欧盟推崇合作和坦诚精神。纸币的反面是各类桥梁图案，包括很早以前的小桥和现代先进的吊桥，象征着欧洲与其他国家之间的联系纽带。欧元纸币用绵纸制造，有
13、特殊的手感，有一部分会凸凹不平，并有一条防伪线，且纸币上端的面值数字使用变色油墨印刷。所有的欧元硬币的正面都是相同的，标有硬币的面值，称为“共同面” ，而硬币背面的图案则是由发行国自行设计的。目前欧元在欧盟 17 个国家流通使用。5 欧元 大小：12062mm 颜色 ：灰色 图案：古典时期建筑3、日元日圆是日本的官方货币，于 1871 年制定，由日本银行发行。其纸币称为日本银行券，有 1000、2000、5000、10000 円（日圆）四种面额，铸币有1、5、10、50、100、500 円等。日本钞票正面文字全部使用汉字(由左至右顺序排列)，中间上方均有“日本银行券”字样，各种钞票均无发行日期
14、。发行单位负责人是使用印章的形式，即票面印有红色“总裁之印”和“发券局长”图章各一个。7面值 1000正面：日本医学家野口英世背面：富士山和日本国花樱花4、英镑英镑为英国的本位货币单位，由英格兰银行发行。1971 年 2 月 15 日，英格兰银行实行新的货币进位制，辅币单位改为新便士(New Penny)，1 英镑等于100 新便士。目前，流通中的纸币有 5、10、20 和 50 元面额的英镑，另有1、2、5、10、50 新便士及 1 英镑的铸币。5、港币港币又称香港元，主要是由英资上海汇丰银行(The Hong Kong and Shanghai Corporation)、香港渣打银行(St
15、andard Chartered Bank)和中国银行(Bank of China)发行。目前在香港流通的港币面额有81000、500、100、50、20、10、5 元纸币，另有 1 分纸币及 5、2、1 元硬币和5、2、1 毫硬币。1 港币等于 10 毫，l 毫等于 10 分。港元实行对美元的联系汇率制，美元对港元的汇率在 1：7.8 左右浮动。6、澳大利亚元澳大利亚元又称澳元，是澳大利亚的法定货币，由澳大利亚储备银行负责发行。目前澳大利亚流通的有 5、10、20、50、100 元面额的纸币，另有1、2、5、10、20、50 分铸币。1 澳大利亚元等于 100 分。所有硬币的正面图案均为英女
16、皇伊丽莎白二世头像。新版澳大利亚元是塑料钞票，经过近 30 年的研制才投入使用，它是以聚酯材料代替纸张，耐磨，不易折损，不怕揉洗，使用周期长而手感强烈，具有良好的防伪特性。7、加拿大元 -加拿大元由加拿大银行发行。加拿大纸币有1、2、5、10、20、50、100、1000 元等八种面额，另有 1 元及1、5、10，25、50 分铸币，1 元等于 100 分。1935 年加拿大发行了印有英女皇乔治五世像的第一批钞票；1937 年发行了印有英皇乔治六世像的 1937 年版钞票；1954 年发行了印有伊丽莎白二世头像的 1954 年版钞票；1970 年 8 月以来又陆续发行了新钞。新旧版本钞票均可流通。硬币正面均铸有英女皇伊丽莎白二世头像，背面铸有加拿大的英文“CANDA”字样。加拿大居民主要是英、法移民的后裔，分英语区和法语区，因此钞票上均使用英语和法语两种史字。8、新加坡元新加坡元由新加坡货币局发行。目前新加坡流通的货币有 10 000、1000、500、50、20、10、5、1 元等面额的纸币，1 元及50、2
